Меню

Налог на нежилую недвижимость в 2019 году

Оглавление:

налог с продажи нежилой недвижимости с 2019 года для физических лиц

Налог при продаже квартиры в 2019 году для физических лиц – последние изменения в законах

Налог уплачивается по схеме, сходной с продажей жилой недвижимости. Налоговая ставка составляет 13 процентов для граждан, являющихся резидентами РФ, и 30 процентов для лиц, являющихся нерезидентами. Если нежилое помещение находилось в собственности более трех лет (если зарегистрировано на владельце до 01.01.2016) и более пяти лет (если зарегистрировано на собственнике после 1 января 2016 года), то НДФЛ в 2019 году не уплачивается.

Какой платится налог с продажи нежилого помещения физическим лицом

Налогообложению подлежит доход с продажи любого объекта недвижимости при условии, что продавец владел им в течение периода, менее длительного чем тот, что установлен законодательно как критерий освобождения физлица от уплаты налога с соответствующей продажи. При этом, если объект недвижимости использовался в предпринимательской деятельности, налог при его продаже платится в любом случае.

Особенности уплаты налога с продажи квартиры 2019

ВАЖНО! «Помните, что вне зависимости от того остались ли вы должны что-либо «налоговикам», вы обязаны подать данный в установленные сроки. Иначе вас не только оштрафуют, но и существенно «подпортят нервы». Исключение составляет продажа недвижимости более 5 лет находящейся в собственности продавца.»

Как рассчитать налог с продажи нежилого помещения

Так как Вы продаете нежилое помещение по цене ниже кадастровой стоимости, для расчета налога Вам необходимо воспользоваться правилом, закрепленном в пункте 5 статьи 217.1 НК РФ. Если доход от продажи недвижимости ниже ее реальной стоимости, то НДФЛ рассчитывается, исходя из 70% кадастровой стоимости недвижимости.

Новые налоги в 2019 году для физических лиц

В качестве эксперимента в 4 курортных зонах страны введен особый налоговый сбор, который придется платить в Алтайском, Ставропольском, Краснодарском крае и Республике Крым. Если он окажется успешным, то предварительная дата окончания эксперимента (31 декабря 2022 года) будет изменена, и платить сбор граждане будут на постоянной основе.

Особенности расчета и уплаты налога на нежилое помещение для физических лиц

Владелец такого имущества обязан не только оплачивать налог на недвижимость, но и платить дополнительные сборы за осуществление определенных юридических действий с такими объектами. В первую очередь это касается продажи собственности, так как все физ. лица обязаны платить налог на прибыль.

Налог при продаже недвижимости в 2019 году

Напомним, срок сдачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости , то есть при продаже недвижимости в 2016 году налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2017 года, при продаже недвижимости в 2017 году – до 30 апреля 2019 года, при продаже объекта недвижимости в 2019 году — до 30 апреля 2019 года.

Как рассчитать НДФЛ при продаже недвижимости — изменения с 2017 года

Декларацию с самостоятельно произведённым расчётом налогооблагаемого дохода и налога, подлежащего уплате, в налоговую инспекцию нужно подавать по месту своей основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости ( пункт 1 статьи 229 Налогового Кодекса РФ).

Налогообложение при продаже гаража для физических лиц в 2019 году

Вопрос о том, в каких случаях оплачивается подоходный налог при продаже объектов недвижимости, в частности, в каких случаях возникает необходимость уплатить налог с продажи гаража в 2019 году для физических лиц, интересует многих граждан, ввиду нововведений в налоговом законодательстве. О том, в каких ситуациях не требуется уплата налогов при продаже объектов нежилой недвижимости, поясняется в представленном материале.

Налог при покупке квартиры в 2019 году для физических лиц

Все осведомлены о том, что в наше время отечественный налоговый кодекс претерпевает ряд корректировок. Следовательно, это вынуждает простых обывателей неизменно наблюдать за вводимыми легитимными инновациями. Сейчас общественность желает знать, каким будет налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц.

Налог на недвижимость в Украине 2019 год – ставки и оплата

В этой статье мы расскажем что такое налог на недвижимость в Украине, когда он платится и какие введены ставки на 2019 год. Раньше, в 2018 году, платить приходилось меньше, но в связи с поднятием минимальной зарплаты до 3200 гривен в 2017 году налоги увеличились. С 2018 процент налога уменьшился до 1,5%, но в денежном выражении платить придётся ещё больше. Рассмотрим, кому и сколько придётся заплатить налогов за свою недвижимость в Украине.

Когда нужно платить налог на недвижимость

Каждому украинцу, кто по мнению государства, живёт слишком хорошо, придёт платёжка из налоговой, которую нужно оплатить в банке. Оплатить нужно в течении 60 дней с момента вручения налогового уведомления. Если задержать платёж, то будут штрафы. Теперь, если квартира больше 60 метров, такие платёжки будут приходить ежегодно.

Оплачивается налог на недвижимость за предыдущий год. Это значит в 2019 вы заплатите налог на дополнительные метры площади за 2018 год.

Какая недвижимость облагается налогом

В соответствии с законом, налогом облагаются:

  • Квартира, комната в коммунальной квартире.
  • Частный дом, дача.
  • Гараж, сарай, летняя кухня.

Большинство местных советов установило нулевую ставку налога на хозяйственные постройки (гаражи, сараи, подвалы), поэтому платить налог на них не нужно.

Платить налог нужно не за всю площадь квартиры или дома, а только за квадратные метры, превышающие льготную площадь. Если недвижимость сдаётся в аренду, используется для коммерческой деятельности, то платить нужно за всю площадь, льгота действовать не будет.

Льготная площадь составляет:

  • Для квартир 60 кв. м.
  • Для домов 120 кв. м.
  • Квартира + дом 180 кв. м.

Если на вас зарегистрирована и квартира и дом, то общая площадь должна вписаться в 180 квадратных метров. Это значит, что квартира может быть 80 и 100 метров дом. В этом случае вы ничего не должны государству. Если же дом не 100, а 200 метров, то придётся оплатить за лишние 100 метров площади, по ставке налога в вашем регионе.

Кто должен платить налог на недвижимость

Налог на недвижимость должен платить собственник недвижимости вне зависимости от того, принадлежит ли ему весь объект целиком или только его часть, а также является он резидентом или нерезидентом.

Если площадь части собственности в квартире превышает допустимые 60 метров, то придётся заплатить налог. Если же квартира в 100 метров и собственников двое, которые владеют ей в равных долях, то платить налог не требуется.

Ставка налога на недвижимость

Ставку налога на недвижимость устанавливают местные органы власти, поэтому она отличается в разных городах и меняться может каждый год. В 2016 она была от 0 до 3 процентов минимальной заработной платы. Позже в 2017 и 2018 годах её уменьшили до 1.5%.

В Харькове, Запорожье, Сумах ставка налога для оплаты в 2017 году была 2%. В Киеве, Львове, Херсоне, Тернополе, Николаеве, Ужгороде, Черкассах, Хмельницком, Полтаве, Черновцах, Чернигове и Луцке – 1%. В Ровно, Львове и Кропивницком – 0,5%.

На 1 января 2016 года минимальная зарплата была 1378 гривен. Следовательно, сумма налога за 1 кв. м. сверх льготной площади равна 27,56 гривен.

После повышения минимальной зарплаты в 2017 году до 3200 гривен, увеличился и налог. Хоть максимальная процентная ставка и уменьшена до 1,5%, в денежном выражении налог вырос и теперь составляет от 16 до 48 гривен за метр площади.

Ставки налога на недвижимость в 2019 году

В 2019 году по всей Украине ставки налога уменьшатся с максимальных 3% до 1,5. Это связано с выросшей минимальной заработной платой. Но платить нужно будет всё равно больше.

Если в 2017 году вы заплатили за лишние 40 квадратных метров 550 гривен, то уже в 2019 году придётся оплатить больше тысячи. Налог зависит от ставки в вашем городе. Она может быть от 0,5 до 1,5% от минимальной зарплаты в 3723 гривны. Итого получается нужно умножить лишнюю площадь на сумму от 18,6 гривен до 56. Так и получится итоговый платёж, который вы должны уплатить налога на недвижимость в Украине.

Читайте так же:  Как получить льготы в москве

Пример: У вас квартира в 100 квадратных метров. Лишняя площадь, облагаемая налогом, составляет 40 метров. Допустим ставка 1,5%. Умножаем 40 метров на 56 гривен и получаем общий итоговый платёж налога в 2240 гривен в год. Если ставка 0,5%, то вы заплатите 744 гривны и 1480, если ставка 1%.

Как узнать ставку налога в вашем городе

Можно обратиться или позвонить в местный городской или сельский совет и узнать какая ставка налога на недвижимость будет на текущий год. Но нужно помнить, что платите вы за предыдущий 2018 год и ставки уже известны.

В любом случае узнать ставку налога можно либо у органов местной власти, либо у налоговой службы. Они смогут дать вам точный ответ о ставке налога в вашем городе или посёлке.

Пример расчёта налога для города Одессы:

В 2016 году нужно было уплатить налог за 2015 год. Льготная площадь для квартир в 2015 году была 120 кв. метров, а для домов 250 кв. метров. Минимальная зарплата 1218 гривен. Ставка налога 2%. Поэтому платить нужно было 24,36 гривен за каждый квадратный метр свыше льготной площади в год.

В 2017 году нужно было уплатить налог за 2016 год. Льготная площадь для квартир в 2016 году была 60 кв. метров, а для домов 120 кв. метров. Минимальная зарплата 1378 гривен. Ставка налога 0,1%. Поэтому платить нужно было 1,38 гривен за каждый квадратный метр свыше нормы в год.

В 2018 году нужно платить налог за 2017 год. Льготная площадь осталась неизменной – 60 кв. метров для квартир и 120 кв. метров для домов. Минимальная зарплата 3200 гривен. Ставка налога 0,05%. Поэтому в 2018 году нужно уплатить 1,60 гривен за каждый метр свыше нормы в год.

В 2019 году нужно платить налог за 2018 год. Минималка 3723. Льготная площадь без изменений – 60 и 120 кв. метров. Ставка налога 1%. Платить нужно 37,23 гривны за метр.

Кто не платит налог на недвижимость

Если вы владелец квартиры площадью до 60 кв. метров или дома площадью до 120 кв. метров, или квартиры и дома площадью меньше 180 кв. метров, то налог платить не нужно.

Если вы владеете недвижимостью большей площади, то заплатить нужно только за разницу между льготной площадью и общей площадью вашей недвижимости. Это значит, если в квартире 65 метров, то оплатить придётся всего за 5.

Кто полностью освобождён от уплаты налога:

  • Многодетные семьи (5 и более детей).
  • Дети-сироты.
  • Дети-инвалиды, которые воспитываются одинокими матерями.
  • Собственники, проживающие в жилье, официально признанном непригодным для проживания.
  • Собственники жилья в зонах отчуждения и безусловного отселения.
  • Жильцы общежитий.
  • Детские дома семейного типа.
  • Общественные организации инвалидов.
  • Религиозные организации.
  • Участники АТО и их семьи.

Дополнительный налог на роскошь

Квартиры площадью более 300 кв. метров и дома площадью свыше 500 кв. метров дополнительно облагаются налогом в размере 25 000 гривен в год. Нужно будет оплатить полностью 25 тысяч гривен, плюс разницу между льготной площадью и фактической.

Это значит, что вы заплатите дополнительно, если квартира 310 квадратных метров, то за 250 квадратных метров сверх льготных по ставке налога в вашей области.

Квартиры большой площади стали не особо выгодны населению Украины. А квартиры свыше 300 метров и большие дома вообще выходят за рамки скромных бюджетов.

За дом в 500 метров придётся платить примерно 36 тысяч гривен за каждый год.

Как платить налог в случае продажи недвижимости

В случае, если вы продали квартиру (дом), то налог уплачивается следующим образом:

  • Предыдущий владелец платит налог с начала года до 1 числа месяца, в котором произошло отчуждение недвижимости.
  • Новый собственник уплатит налог с 1 числа месяца, в котором он приобрёл право собственности, до конца текущего года.

Если недвижимостью владеют несколько собственников

В случае, если недвижимостью владеет несколько человек, то уплата налога зависит от того, как определены части в праве собственности.

Возможны следующие варианты:

  • Квартира находится в общей частичной собственности нескольких человек, при этом определена доля каждого из них. В этом случае каждый платит налог за свою часть.
  • Квартира находится в общей совместной собственности нескольких владельцев, при этом не указана доля каждого из них. В такой ситуации один из собственников по договорённости с остальными должен уплатить налог за всю квартиру.

Пример общей совместной собственности это муж и жена. Квартира, купленная в браке, является общей собственностью. Из-за того, что по документам собственник один, то придётся оплатить налог. Хоть фактически собственников у такой квартиры двое, просто второй не указан в документах.

Порядок уплаты налога

Плательщику должны прислать налоговое уведомление по адресу его регистрации. В нём должна быть указана сумма налога и реквизиты для оплаты. Налог необходимо уплатить в течение 60 дней с момента получения уведомления. С момента вручения начинается отсчёт 60 дней.

Если вам не приходит квитанция из налоговой до 31 августа, то вы можете сами обратиться в отделение фискальной службы в вашем городе и узнать информацию по вашей недвижимости. Возможно квитанция пришла не туда или просто потерялась. В любом случае лучше заняться этим вопросом заранее, потому что уплаты налога не избежать.

Согласно статье 102.1 Налогового Кодекса Украины, квитанция может быть выдана в течении 3 лет после первичного начисления налога. Соответственно, в конечном итоге вам насчитают налог и штрафные санкции за просрочку, если вы будете намеренно не оплачивать начисленный налог. В конечном итоге заплатить придётся в любом случае.

Что будет, если не заплатить налог в срок

Тем, кто не уплатит налог в течение 60 дней, будет начислен штраф в размере 10% от суммы налога. В случае, если срок неуплаты превысит 30 дней, сумма штрафа возрастёт до 20%, а также нужно будет платить пеню в размере 0,04% от суммы долга за каждый день просрочки.

Также налоговый инспектор может наложить арест на квартиру, а при систематической неуплате налоговая может продать имущество по решению суда.

Если общая сумма долга превысит 689 тысяч гривен, то должнику грозит уголовная ответственность по ст. 212 Уголовного кодекса Украины за уклонение от уплаты налогов. Также по этой статье предусмотрен штраф в 8,5 тысячи гривен. Так что заплатить всё же придётся или можно лишиться квартиры.

Как не платить налог на недвижимость

Тут есть несколько вариантов.

Оформлять большие квартиры на несколько собственников. Например, квартиру в 120 метров лучше оформить на двоих собственников, тогда льготная площадь налога в 60 метров умножится на два и вы полностью впишетесь в разрешенный предел. С домом можно поступить точно так же.

Просто не покупать недвижимость большой площади. В Европе очень распространены квартиры и дома небольшой площади. Видимо, государство стремится сделать так же и у нас в Украине, при этом заработать денег. Теперь наступило время — или живи скромно, или плати. Но если воспользоваться первым вариантом и оформлять на несколько собственников, то всё еще можно купить большой дом или квартиру без оплаты ежегодного налога.

Налог на недвижимость для юридических лиц

Для юридических лиц, так же как и для физических предусмотрен налог на недвижимость. Он регулируется статьёй 266 Налогового кодекса Украины. Списка льгот по налогу на недвижимость у юридических лиц нет, кроме определённых видов деятельности. Они платят за всю недвижимость, которая подлежит налогообложению.

Ставки налога для юридических лиц лучше узнавать у местных органов власти или налоговой в вашей области. Они меняются в зависимости от типа и назначения имущества.

Порядок уплаты налога на недвижимость для юридических лиц несколько иной. Они сами должны заполнить налоговую декларацию и отправить её в налоговую.

Налоговую декларацию нужно подать не позднее 20 февраля каждого года с разбивкой по кварталам. Для нового приобретённого имущества налоговую декларацию нужно подать не позднее 30 дней с момента получения права собственности.

Вывод по налогу на недвижимость

У государства появился новый источник доходов для местных бюджетов. С этих денег планируют стоить дороги, развивать местные инициативы и инфраструктуру.

В каждой области власть по своему усмотрению будет устанавливать ставки налога и каждый год может их пересматривать. Так что нужно следить за событиями в вашем регионе и не пропускать платежи. В любом случае заплатить придётся.

Хоть это нововведение и не восприняло население с восторгом, но от него никуда не деться, потому что можно лишиться квартиры.

Как только к вам придёт платёжка на оплату налога на недвижимость, то рекомендуем в самое ближайшее время оплатить её в банке. Налог на недвижимость в Украине в 2018 и 2019 годах увеличился и с этим уже ничего не сделать.

Если статья была вам полезна, подписывайтесь на нашу группу в фейсбуке:

Мы пишем много интересных статей о недвижимости и не только.

Налог на недвижимость в 2019 году для физических лиц

Налог на недвижимость – понятие для нашей страны относительно новое и непривычное.

Наше государство теперь решает, кто, по его мнению, живет чересчур хорошо, и, следовательно – либо должен занимать площади скромнее, либо платить в бюджет за счастье жить просторно.

Этот тип поборов, как известно, отдали на откуп местным бюджетам, и они имеют право на некоторые виды недвижимости устанавливать нулевую или пониженную ставку отчислений (так, например, очень многие ввели перманентные льготы на летние кухни, сараи и гаражи, которые, что примечательно, по закону тоже подлежат налогообложению).

В остальном же государство ставит на определенный тип недвижимости граничный метраж, при превышении которого возникает налоговое обязательство на разницу.

Как платить и когда?

Итак, плательщиками этого налога в Украине признаны все собственники частной и коммерческой недвижимости, независимо от того, являются они резидентами или нет. Если один объект находится в долевом совладении сразу несколькими лицами, налог начисляется каждому в процентном соотношении его доли (грубо – по принадлежащему метражу).

Весь перечень объектов будет рассмотрен ниже, пока же стоит отметить одно правило, которое в их отношении является непреложным уже много лет: налогообложению подлежат все квартиры, площадью более 60 кв.м., частные дома – более 120, и если в собственности и то, и другое – 180 кв.м.

Читайте так же:  Договор об установке шлагбаума

Базой для начисления служат только превышающие эти пороги «метры». То есть, если у человека квартира в 76 кв.м., он должен заплатить за 76 – 60 = 16 кв.м. Если же у него квартира 50 кв.м. и дом в 200: 50 + 200 – 180 = 70 кв.м. – перебора. Кто не дотягивает до порога – освобождены, в принципе.

Если наше правительство не придумает ничего нового к началу 2019 года, останутся те же 1,5% ставки, но применяться они будут уже к новой (согласно скорректированной Бюджетной резолюции) минимальной зарплате. Ждут 4173,00 грн.

То есть за каждый лишний метр будем платить, максимум по 62,60 грн. Правда, не факт, ибо ранее, самой большой (еще до централизованного снижения граничного значения) ставкой в 2017-м, к примеру, грешили Запорожье, Харьков и Сумы – 2%.

В столице, Тернополе, Херсоне, Ужгороде, Николаеве, Хмельницком, Черкассах, Черновцах, Полтаве, Луцке и Чернигове было по 1%, а во Львове и Ровно – всего по 0,5%. Что будет конкретно по цифрам – будем знать ближе к Новому году. И за конкретикой этой придется обращаться в свои местные городские/сельские советы либо же непосредственно в налоговую службу.

По датам уплаты ничего не поменялось: 60 календарных дней с момента получения от налоговой платежки. Задержка, естественно, грозит штрафами. Начисление в этом году за предыдущий и уплата производятся ежегодно.

Последние изменения

С 2015 года ряд связанных с налогом нюансов претерпел значительные изменения. Если раньше его платили только владельцы жилой недвижимости (коттеджей, дачных и садовых домов, комнат к коммуналках, квартир, многоквартирных домов), то сейчас это понятие расширили и на нежилой фонд в приватной собственности:

  • хоз.пристройки к частным домам;
  • приусадебные постройки, в т.ч. навесы, уборные, мастерские, котельные, бойлерные, летние кухни, гаражи, сараи, хлева, трансформаторные подстанции и пр.;
  • склады и промышленные здания;
  • гостиницы, офисы, торговые помещения, и прочее.

Льготы получили только сельхозпроизводители, все, что относится к детским домам или принадлежащей сиротам, инвалидам, детям-инвалидам недвижимости, негодные к проживанию дома, общежития, а также объекты коммунальной собственности.

Кроме того льготы с ведения госбюджета перенесли на плечи местных органов самоуправления, как и размер самой ставки (но, она не могла превышать 2% минимальной зарплаты по стране из расчета за каждый квадратный метр).

В 2016-м нас ждали немногие, но существенные изменения: ставку решили повысить до 3%, местной власти запретили устанавливать льготы самостоятельно, и для сверхкрупных площадей (квартир – более 300 кв.м и домов – более 500) к уже насчитанной сумме налога надо было начинать приплачивать своеобразный ежегодный штраф за «красивую» жизнь в размере 25 тыс. грн. на каждый объект.

2017-й прошел спокойно, а вот в текущем, 2018-м, ставку налога, что радует, снизили до 1,5% и восстановили право местных органов власти устанавливать льготы.

Кроме того теперь – и это реально здорово, — если налогоплательщик от инспекции уведомление о том, что ему начислен налог с требованием его уплатить, не получал, то в этом году он может его и не платить, причем никакие штрафы ему за это не светят. Правда, если потом налоговая обнаружит, что упустила свое, она может выслать перерасчет с учетом всех пропущенных сумм, но, только за три или менее последних года.

Влияние налога на жилищно-социальную ситуацию

Риэлторы и застройщики бьют тревогу, народ затягивает потуже пояса, а по своей бестолковости данный налог давно уже выбился в лидеры отечественного законодательства. Вместо того, чтобы вдумчивее и ответственней подходить к налогообложению доходов, дерут с недвижимости, которая превышает пресловутые 300/500.

Все, что «натикает» свыше этих границ мало того, что обложат налогом под все те же 1,5% с минималки – еще и заставят разово в год уплатить 25000 грн. То есть, например, если в квартире 320 кв.м., придется раскошелиться на (320 – 60)х(4173,00*1,5/100) = 16275 грн, да плюс еще те 25 тысяч, итого – 41274,70 грн. Внушает, согласитесь?

А теперь представьте себе ситуацию, что речь идет о доставшейся в наследство квартире – ее же не продашь сейчас ни за какие деньги, учитывая, что способных потянуть такие драконьи налоги не так и много наберется в округе.

Да, а если еще учесть, что хоть собственником ее является и один человек, но по факту проживает там целых три поколения в количестве голов, к примеру, минимум шести-семи? Не так уж они, по сути, и «жируют», как надумало там себе государство, учитывая, что разговор идет не о жилой, а об общей площади, со всеми местами совместного пользования.

Словом, у нас – как обычно. Главное – урвать свое. Практически везде на западе привязываются к количеству «спален» и считают налог от них, и везде абсолютно естественной и привычной считается норма одна комната = 1 член семьи плюс еще одна – общая.

Наши же решили стартовать с площади. И тут никого не смущает, что, как правило, одна комната у нас – это 10-18 кв.м, будем брать среднее – 14. Из нашего примера для скромной семьи из трех человек: четыре жилые комнаты – это 14х4=56 кв.м.

А теперь, очень хочется посмотреть на ситуацию, когда все нежилые помещения вроде кухни, санузлов и коридоров укладываются в 4 (!) кв.м. А ведь все, что после них – пойдет уже в налог. И, кстати, эти 14 расчетных метра на человека – это ведь совсем не роскошь и не экзотика: у нас по закону минимальные жилищные условия приблизительно и соответствуют именно этой норме.

Вот такая вот нехитрая математика, доказывающая, что даже по санитарным нормам наше государство нам жить не дает, шантажируя неподъемными налогами…

Кто платит налог на недвижимость в Украине, сколько и как

Содержание статьи (нажмите чтобы перейти к нужному разделу):

Кратко по теме уплаты налога на недвижимость в 2019 году:

Статья актуальна на 2019 год

Ежегодный налог на недвижимость в Украине обязаны платить как физические лица, так и юридические лица и частные предприниматели, резиденты и нерезиденты. Под недвижимым имуществом подразумеваются как жилые объекты: квартиры, дома, так и нежилые здания и помещения. Поскольку земельные участки облагаются отдельным налогом, о них здесь речь не идёт. Об уплате налога на землю читайте в статье «Как платить налог на землю в Украине».

В этой статье мы расскажем, какой налог на недвижимость с физического лица подлежит уплате в 2019 году, когда платят налог на недвижимость физические лица, и кто от уплаты налога освобождён, как устанавливаются ставки налога на недвижимость в 2019 г., как происходит расчёт налога, и кто его осуществляет.

Кто будет платить налог на недвижимость

Налогоплательщиками являются собственники недвижимого имущества, вне зависимости от того принадлежит им весь объект целиком или только его часть, являются они резидентами или нерезидентами.

Если вы — собственник только части недвижимого имущества, вы и остальные совладельцы будете платить каждый за свою часть отдельно, если:

  • ваши части прописаны в документах (это общая частичная собственность);
  • если объект поделен в натуре (у дома есть отдельные входы, у каждого свой адрес) и это соответствующим образом оформлено.

Если квартира, дом или другой объект находится в общей совместной собственности, то есть без определения в документах частей совладельцев (например, в случае, если это приватизированная квартира), тогда вы и остальные совладельцы должны определиться, кто будет платить по общему согласию или же по решению суда.

Если вы этого не сделаете и не заплатите налог, то от разбирательств с налоговой это вас никак не избавит, в том числе от начисления штрафов за несвоевременную уплату.

Кто не платит налог на недвижимость

Налоговым кодексом Украины установлены льготные размеры площади домов и квартир, за которые не нужно платить физическим лицам, а именно:

  • 60 кв. м.- для квартир;
  • 120 кв. м. — для жилых домов;
  • 180 кв. м. – если в собственности находятся и дома и квартиры.

Это означает, что если вы — собственник квартиры общей площадью до 60 кв. м. или дома до 120 кв. м., или дома и квартиры, суммарная общая площадь которых – 180 кв. м., значит, налог платить не нужно.

Если площадь вашего объекта или объектов превышает указанную льготную площадь, то заплатить нужно за разницу между льготной площадью и общей площадью всех объектов.

Льготная площадь не отнимается от общей в двух случаях:

  1. если объект сдается в аренду (понятное дело, что речь идёт об официальной аренде, о которой известно налоговой службе);
  2. если общая площадь квартир в собственности превышает 300 кв. м., домов 600 кв. м., и домов и квартир, если в собственности находятся и те и другие, превышает 900 кв. м. В таком случае льготная площадь также не отнимается.

Кто имеет льготы на уплату налога на недвижимость

Льготы на уплату налога на недвижимость в виде освобождения от уплаты предоставляются:

  • многодетным и приёмным семьям (пять и более детей);
  • детям-сиротам, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (не более 1 объекта на ребёнка);
  • общественным организациям инвалидов, религиозным организациям, детским домам семейного типа, а также ряду других государственных и частных организаций, определенных Налоговым кодексом Украины.

Не подлежит налогообложению также общежития и непригодные для жизни квартиры и дома в аварийном состоянии, признанные такими по решению коммунальных органов.

Как рассчитать налог на недвижимость

Выше мы уже говорили о том, что собственники платят налог на квартиры свыше 60 кв. м. и на дома свыше 120 кв. м.

Расчет налога на недвижимость в 2019 году осуществляется исходя из общей суммарной площади всех недвижимых объектов, которая превышает льготную.

Ставка налога на недвижимость 2019 для физических и юридических лиц за 1 кв. м., так же как и льготы по оплате налога, определяется для каждого населенного пункта органами местной власти в отдельных решениях.

Налоговым кодексом установлен максимум, выше которого органы местной власти не могут поднимать ставку. Это 1,5% от минимальной заработной платы, установленной на 1 января года, за который платится налог.

Размер минимальной заработной платы за соответствующий год смотрите по ссылке.

Читайте так же:  Нотариус фрунзенский район суббота

Что если площадь превышает 300/500 кв. м.

Что касается собственников квартиры/квартир (её части) площадью свыше 300 кв. м. и дома/домов (его части) – свыше 500 кв. м., то для таких плательщиков предусмотрена отдельная дополнительная сумма налога в 25 000 грн.

Не платить эту сумму можно только в случае, если квартира или дом находятся в общей частичной собственности, где каждый платит за свою часть.

Как платить налог на недвижимость 2019 г.

Налог на недвижимость для физических лиц рассчитывается сотрудниками налоговой, после чего до 1 июля текущего года плательщику должны прислать налоговое уведомление-решение на его налоговый адрес. В уведомлении должна быть указана сумма налога и реквизиты для оплаты.

Когда платить налог на недвижимость

Срок оплаты налога на недвижимость — в течение 60 дней с момента получения налогового уведомления-решения.

Что делать, если в уведомлении-решении есть ошибки

Если в полученном документе вы обнаружили ошибки в площади или подсчитанная вами сумма отличается от суммы, начисленной налоговой, обратитесь в налоговую инспекцию для проведения сверки. Если ваши расчёты подтвердятся, вам должны сделать перерасчет и выдать новое налоговое уведомление-решение.

Если налоговая отказывается пересчитывать налог, вы имеете право обжаловать налоговое уведомление-решение в вышестоящую налоговую или же в суд. О том, как обжаловать уведомления-решения будет написано в отдельной статье.

Что будет, если не платить налог на недвижимость

За несвоевременную уплату налога на недвижимость законодательством Украины предусмотрена ответственность в виде штрафов. Так, если задержка по уплате составляет не более 30 календарных дней, помимо самого налога, придётся доплатить штраф — 10% от размера налога. А если вы не платите более 30 календарных, то размер штрафа вырастает до 20%.

Кроме штрафов, налоговая инспекция может насчитать еще и пеню (это штраф, размер которого увеличивается ежедневно).

Размер пени зависит от размера учетной ставки Национального банка Украины, которая периодически меняется. Пеня начисляется в размере 120% годовых учетной ставки. То есть при подсчете необходимо учитывать количество дней в году и количество дней просрочки.

Если вам на почту не приходило налоговое уведомление-решение, обязанность платить не возникает. Учтите, что долг налоговой службы отправления уведомления-решения считается выполненным, если оно было отправлено на ваш налоговый адрес и либо было вручено, либо вернулось по окончанию сроков хранения. То есть если вы не живёте по адресу прописки и именно по этой причине не получили решение о налоге, вы не освобождаетесь от его уплаты.

Налог не недвижимость: что заплатим в 2019

Налог на недвижимость уплачивается раз в год. Он начисляется на общую площадь объекта жилой и нежилой недвижимости, в том числе их долей. Ставки налога устанавливались решениями местных советов.

Сколько придется заплатить в 2019 году:

Размер налога привязан к площади и минимальной зарплате.

Кто заплатит налог

Что грозит за неуплату – штраф и пеня.

Когда и куда приходят квитанции до 1 июля на адрес прописки.

Куда обращаться, если не пришла квитанция – в местное отделение Фискальной службы.

Собираете деньги на свою квартиру, дом или просто на ремонт? Приумножать средства можно гораздо быстрее, если воспользоваться программой “Бонус к депозиту.”

Налог на апартаменты для физических лиц

Главная > Налогообложение в РФ > Налог на апартаменты для физических лиц в 2019 году

23.07.2018 0 Комментарии 2 107 просмотров

С точки зрения планировки, площади и отделки отличить стандартную квартиру от апартаментов нелегко. Последние относятся к категории нежилых помещений. Они могут использоваться для проживания, но налог на апартаменты начисляют как на коммерческое помещение. Он значительно превышает пошлину за квартиру, находящуюся в собственности.

Что такое апартаменты?

По нормам законодательства апартаменты нельзя отнести к жилому фонду. Граждане имеют право лишь на временную регистрацию, постоянная прописка не предусмотрена. При их постройке и проектировании не учитывают стандартные требования, характерные для жилых помещений.

Их причисляют к нежилым объектам недвижимости, и возводят вне зависимости от наличия необходимой инфраструктуры в районе постройки и прочих факторов, влияющих на строительство квартир. Такие помещения могут находиться на территории торговых комплексов или административных центров. В этих же зданиях обычно обустраивают офисы или торговые помещения. Плата за коммунальное обслуживание в таких случаях значительно выше.

Апартаменты могут располагаться в промышленной зоне, где невозможно получить разрешение на строительство жилых объектов недвижимости. Если брать во внимание юридический статус, апартаменты не считаются полноценным жильем, их используют:

  • в качестве помещений гостиничного типа;
  • как площади для офисов;
  • для краткосрочной аренды.

Стандартное определение апартаментов подразумевает отдельное помещение, состоящее из кухни, санузла, двух и более комнат. Общая площадь, в среднем, составляет от 40 кв. м. Они оснащены всеми необходимыми для комфортного времяпрепровождения удобствами. Теоретически они могут быть использованы для постоянного проживания физических лиц.

Застройщикам выгоднее возведение апартаментов, потому что нет необходимости соблюдать строгие нормы при постройке жилых объектов. Некоторые покупатели узнают о правовом статусе недвижимости лишь после ее приобретения.

Особенности начисления налогов

Размер налога на квартиру, находящуюся в собственности гражданина, установлен в 0,1% от ее кадастровой стоимости. Налог за апартаменты составляет 0,5%, если будут соблюдены следующие условия:

  • кадастровая стоимость не должна быть выше 300 миллионов рублей;
  • если согласно данным Росреестра и прочим документам, подтверждающим право владения недвижимостью, нет прямого указания на принадлежность помещения к категории коммерческих. Здание не предназначено для открытия офисов или торговых помещений;
  • апартаменты находятся в жилых зданиях или зданиях, предназначенных для гостиниц.

Если все перечисленные условия соблюдены, то ставка налога не превышает 0,5%. При нарушении хотя бы одного пункта собственнику придется заплатить до 2% от кадастровой стоимости. Если места общего пользования и территория перед домом также считаются частью недвижимости, то налог будет рассчитываться из их общей стоимости.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму .

Налоговая база может быть также рассчитана на основании инвентаризационной цены. Ставка при этом будет устанавливаться при умножении инвентаризационной стоимости на коэффициент-дефлятор, равный 1,425. Действующее соотношение налоговой ставки и инвентаризационной цены на территории РФ:

  • 0,1% — при цене менее 300000 рублей;
  • 0,1%-0,3% — при цене от 300000 до 500000 рублей;
  • 0,3%-2% — если цена превышает 500000 рублей.

Следует иметь в виду! Владельцы подобных помещений лишены права на получение налоговых вычетов.

Прежде чем приобрести такую недвижимость, советуют провести расчет возможных налоговых взносов. По причине того, что апартаменты не причисляют к жилому типу недвижимости, их кадастровая стоимость может существенно отличаться от стоимости квартир в одном и том же районе.

Имущественный налог может быть начислен для собственников российских и зарубежных компаний, являющихся владельцами апартаментов. Вопросы налогообложения при этом зафиксированы в гл. 30 НК РФ. По закону налоговая база для юридических лиц в отношении нежилой недвижимости устанавливается как кадастровая стоимость.

Если иные положения не приняты местными органами власти, то юридические лица должны вносить авансовые платежи в течение года (налоговый период). Отчетными периодами определяют квартал, 6 и 9 месяцев. По завершении таких периодов они обязаны отчитаться в местном отделении ФНС.

Для физических лиц величину налога на апартаменты рассчитывают специалисты ФНС. Они отправляют письменное уведомление владельцам об обязательных налоговых отчислениях. К письму прилагаются реквизиты будущего платежа, информация о размере отчислений и сроке оплаты. В соответствии с законом налогоплательщик должен перечислить соответствующую сумму не позднее, чем через 1 месяц после получения им налогового уведомления.

Произвести оплату можно несколькими способами – непосредственно в отделении службы, в банковской организации или посредством онлайн сервисов. За разъяснениями по возникшим вопросам необходимо обратиться к сотрудникам налоговых органов. Стандартно налог рассчитывают умножением размера налоговой ставки на налоговую базу. Граждане могут воспользоваться налоговым калькулятором, который доступен на официальном ресурсе налоговой службы.

Существуют ли льготы при уплате налога?

В 2018 году для расчета налоговых взносов за владение апартаментами льготных условий не предусмотрено, в том числе для пенсионеров и прочих льготных категорий граждан. Исключением может стать факт установления некоторых понижающих коэффициентов местными властями. При этом налоговая ставка не может равняться нулю или превышать ее стандартный размер более чем в 3 раза на основании ст. 406 НК РФ. Подробную информацию о существующих льготах региона проживания граждане могут получить на сайте ФНС или при обращении к ее специалистам.

Апартаменты можно приобрести по более выгодной цене, нежели квартиру. Однако не стоит забывать, что впоследствии придется производить обязательные налоговые отчисления в бюджет по повышенным ставкам.

Читайте так же:

  • Налог с продажи частного дома в 2019 году Сумма, с которой платится налог во время продажи дома Зная, с какой суммы платится налог при продаже дома в 2019 году, продавец может рассчитать сумму самостоятельно. Конечно, некоторые изменения в налоговом законодательстве затрудняют эту процедуру. Но если разобраться со всеми […]
  • Приказ о звании ветеран труда Приказ Министерство связи и массовых коммуникаций РФ от 8 ноября 2016 г. № 537 "О ведомственном знаке отличия Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации, дающем право на присвоение звания «Ветеран труда» В соответствии со статьей 7 Федерального закона от 12 января […]
  • Заявление на вычет какую сумму писать Какую сумму мне писать в заявлении на имущественный вычет по подоходному налогу? Подскажите пож-та, в 2016г я приобрела 2 квартиры общей суммой 2600тыс.руб. Какую сумму мне писать в заявлении на имущественный вычет по подоходнему налогу? Что необходимо сделать для возврата всех […]
  • Приказ минтранса россии от 13082019 246 Приказ Минтранса РФ от 13 февраля 2013 г. N 36 "Об утверждении требований к тахографам, устанавливаемым на транспортные средства, категорий и видов транспортных средств, оснащаемых тахографами, правил использования, обслуживания и контроля работы тахографов, установленных на транспортные […]
  • Договор цессии долевого участия в строительстве Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N […]