Меню

Кто должен платить социальный налог

Оглавление:

Кто должен платить социальный налог

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Налогообложение – известная тема. Каждый работник уплачивает с заработной платы подоходный налог. Но это ещё не всё. Ведь его начальство тоже платит за него. Какие налоги вообще отчисляет работодатель? Сколько он должен заработать, чтобы обеспечить сотруднику достойную плату? То, о чем зачастую не знают рядовые работники, но что заставляет фирму отдавать больше денег государству.

Какими налогами облагается заработная плата

Делать отчисления государству обязаны как непосредственно сотрудник, так и его работодатель. Как известно, НДФЛ (налог на доход физлица) – это еще не все деньги, которые государство получает за каждого работника.

Конкретно сотрудник должен платить только НДФЛ. Этим должен заниматься его работодатель. При этом фирма также должна заниматься отчислениями во внебюджетные фонды, формирующие в дальнейшем социальные гарантии для сотрудника. Сумма налогов набегает весомая.

Наиболее известен налог на доходы физических лиц, или попросту НДФЛ. Про него знает каждый работающий человек. Этот налог составляет 13% от размера заработной платы сотрудника-резидента РФ и 30% дохода нерезидента РФ.

НДФЛ (подоходный налог) высчитывается ежемесячно в день получения сотрудником зарплаты. Если последний получал деньги дозированно (например, был аванс), то вычеты все равно происходят раз в месяц, но со всех заработанных за этот период финансов.

Фирма, на которую работает сотрудник, выступает налоговым агентом и обязана высчитать, вычесть из заработной платы и передать налоги государству.

Как высчитать размер НДФЛ

Формула расчета налогов на доход физического лица очень проста:

НДФЛ = (доход работника – налоговые вычеты) * налоговая ставка

Как мы помним, налоговая ставка равняется 13% . Под налоговыми вычетами подразумеваются льготы, получаемые гражданами РФ в качестве уменьшения налоговой базы. То есть от 100 тысяч рублей работодатель будет обязан отнять 13 тысяч и отправить государству.

Внебюджетные фонды

Помимо НДФЛ работодатель также обязан обеспечить своего работника социальными благами. То есть уплатить за него взносы во внебюджетные фонды, которые отвечают за социальное обеспечение граждан:

  1. Пенсионный фонд РФ;
  2. Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС);
  3. Фонд социального страхования (ФСС).

Но, если НДФЛ работодатель уплачивал непосредственно с дохода сотрудника (его оклада), то делать взносы он обязан из своих средств.

Работодатель выплачивает 30% от уровня зарплаты работника из своего кармана. Если считать вместе с НДФЛ, размер налогов на одну зарплату – 43% .

Как получился такой процент? Давайте считать.

Работодатель обязан позаботиться о пенсии своего работника. Для этого он отчисляет определенную сумму в Пенсионный Фонд РФ (или выбранный сотрудником негосударственный пенсионный фонд), чтобы в дальнейшем работник мог получать достойную пенсию.

Размер взноса в ПФ – 22% от оклада сотрудника, если его заработная плата менее 876 тысяч рублей. Когда зарплата переваливает за эту сумму, работодатель должен будет уплачивать 10% .

Каждый квартал фирма также обязана предоставлять ПФ сведения о сотрудниках и выплатах в их пользу.

Социальное страхование

В случае травм или других ситуаций, которые делают работника временно нетрудоспособным, ФСС должен будет обеспечить компенсацию пострадавшему. Но для этого работодатель должен уплачивать налоги еще и в этот фонд.

Тариф – 2,9% от зарплаты работника. Но это ещё не все. Фонд социального страхования также отвечает за страхование работающих граждан от несчастных случаев или травм на работе. Для каждой фирмы тариф рассчитывается отдельно. Но любой работодатель обязан дополнительно делать взносы в размере от 0,2% до 8,5% от заработной платы работника.

Но в случае, когда заработная плата превышает сумму в 755 тысяч рублей, с фирмы снимаются обязательства по уплате взносов за работника в ФСС.

Медицинское страхование

Бесплатная медицинская помощь населению обеспечивается благодаря налогам, которые уплачивают трудоспособные граждане страны. Работодатель отправляет 5,1% от зарплаты каждого сотрудника в ФФОМС, тем самым поддерживая медицину Российской Федерации.

Конечно, эти деньги идут не только на конкретного сотрудника. Но в случае необходимости он может получить медицинскую помощь на достойном уровне.

Сколько должна заработать компания, чтобы выплатить зарплату

В качестве примера возьмем сотрудника с зарплатой в 100 тысяч рублей без вычета НДФЛ.

Зарплата + взнос в ПФР (22%) + взнос в ФФОМС (5,1%) взнос в ФСС (2,9%).

Для общей системы налогообложения расчет будет следующим:

100000 + 22000 + 5100 + 2900 = 130000 рублей.

А на руки сотрудник получит 87 тысяч рублей, поскольку нужно будет выплатить еще и НДФЛ.

Индивидуальные предприниматели тоже обязаны платить налоги за своих сотрудников и себя. На ИП лежит обязанность отчислять государству НДФЛ и делать взносы в Пенсионный фонд и ФСС. Но, поскольку заработной платы у предпринимателя нет, рассчитывать суммы придется в зависимости от непосредственного дохода.

Если доход ИП не дотягивает до 300 тысяч рублей, то в год за себя он должен перечислить:

  • 23400 рублей в Пенсионный фонд;
  • 4590 рублей в Фонд социального страхования.

В случае, когда доход ИП более 300 тысяч рублей, к этим суммам придется добавить еще и 1% от дохода, который превышает нижнюю границу.

Но даже если предприниматель платит минимальную сумму в ФСС, получать пособия по болезни или травме он не может. Для этого ему придется доплачивать хотя бы до 2610 рублей в год.

Для сотрудников ИП условия те же, что и для других фирм. Поскольку в этом случае индивидуальный предприниматель выступает в качестве работодателя для своих сотрудников. И они обязаны выплачивать все полагающиеся им взносы.

Как узнать, платит ли фирма налоги за работника

Наличие «белой» зарплаты – это еще не гарантия того, что работодатель честен. Он может как бы случайно не платить взносы и налоги за сотрудника, чтобы сэкономить немного денег для себя. И в дальнейшем это скажется непосредственно на работающем гражданине.

Есть несколько путей, чтобы узнать, поступают ли отчисления на будущую пенсию:

В первом случае достаточно просто зарегистрироваться на портале и заказать выписку о состоянии пенсионного счета. Для этого ничего не нужно делать – все происходит в онлайн-режиме.

Подробная инструкция проверки состояния пенсионного счёта на портале Госуслуг

После авторизации на портале Госуслуг переходим в услугу: «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР». Если не хотите искать её в справочнике услуг, просто перейдите по ссылке

Далее нажимаем кнопку Получить услугу и заполняем необходимые данные. Через 2 минуты в личном кабинете вам будет доступна выписка по вашему пенсионному счёту, где вы и сможете посмотреть, платит ли ваш текущий работодатель за вас налоги и с какой величины заработной платы.

Сайт Пенсионного фонда тоже не представляет сложности. Для его использования необходим аккаунт на сайте Госуслуг. Но здесь достаточно просто войти в личный кабинет и найти там раздел «О сформированных пенсионных правах». В нем будет вся необходимая информация.

Подробный алгоритм проверки состояния пенсионного счёта на сайте пенсионного фонда

Первым делом вам необходимо зайти на сайт пенсионного фонда:

Далее, если вы уже ранее регистрировались на сайте Госуслуг, то вам надо просто нажать кнопку Войти. После того как вы авторизуетесь на портале, переходите в раздел Заказать справку (выписку): о состоянии индивидуального лицевого счёта:

После того как перейдёте в саму услугу нажмите кнопку Запросить. В разделе История обращений появится ваша выписка:

Заветный документ появится в истории приблизительно через 2 минуты.

Что делать после получения документа

Документ вы получаете в электронном виде в формате PDF. Перейдите к пункту Сведения о величине индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) и его составляющих . Вы уведите следующую таблицу:

В столбце Работодатель ищите своего текущего работодателя . Если работодателя в столбце нет, а вы уже проработали более 2 месяцев, то скорее всего вы работаете не официально. Если вы нашли своего работодателя, то обратите внимание на столбец Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу застрахованного лица, руб.коп . В этом столбце написана сумма ваших официальных зарплат за весь период работы на текущего работодателя. Прежде чем считать вашу среднюю за месяц официальную заработную плату, посмотрите в начале документа, и узнайте на какое число сформирована справка:

После этого отсчитайте число полных отработанных месяцев и разделите сумму заработка из первого столбца на это число. Именно эта сумма и является вашим официальным доходом и именно с такой суммы у вас официально формируется пенсия. Размер официальной заработной платы влияет не только на формирование пенсии. Например, вероятность получить кредит или ипотеку под более низкий процент гораздо выше.

Если же нет желания пользоваться интернетом, придется выяснять честность работодателя лично. Для этого можно обратиться в МФЦ или территориальные органы Пенсионного фонда. Достаточно лишь взять с собой СНИЛС, паспорт и лично прийти в отделение. Там придется написать заявление на получение извещения о состоянии своих пенсионных накоплений. Выписка будет выдана мгновенно или отправлена по почте.

На комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Налоги для работодателя – 2017: во сколько обходится сотрудник

Перед официальным открытием любой фирмы будущему бизнесмену необходимо продумать, какие сотрудники ему требуются и во сколько ему обойдется их содержание. Самое лучшее в данной ситуации — взять калькулятор и просчитать все предстоящие расходы.

Читайте так же:  Гражданский кодекс ст 139

Налог на доходы рассчитывается от фактических доходов сотрудников за месяц и составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ. Доходы физического лица для расчета налога на доходы могут выражаться в любом виде: в денежном, материальном и нематериальном.

Роль налоговых агентов

Налоговые агенты — это любые организации или предприниматели, которые производят выплату заработной платы и иные вознаграждения физическим лицам. Налоговый агент, выплачивая заработную плату сотрудникам, обязан рассчитать сумму налога, удержать его и перечислить в бюджет.

Если удержать налог не предоставляется возможности, то в течение месяца с окончания налогового года налоговый агент обязан сообщить данную информацию в ИФНС и уведомить физлицо о необходимости предстоящей уплаты. В случае непредоставления информации своевременно налоговому агенту грозит штраф.

Необходимо помнить, что НДФЛ уплачивается в день выплаты зарплаты сотрудникам, установленном на предприятии. Но в момент выплаты аванса налог на доходы не уплачивается.

Уменьшение налога

Для этой цели в Налоговом кодексе прописаны специально применяемые вычеты:

  • стандартный (применяется при наличии детей определенного возраста);
  • социальный (применяется в случае предоставления документов на лечение или образование);
  • имущественный (применяется при приобретении жилья).

Вышеуказанные вычеты оформляются в ИФНС или у работодателя на основании уведомления, выданного налоговым органом. Вычет на детей предоставляется по заявлению работодателя с приложением необходимых документов.

По истечении года сдаются отчеты 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.

Страховые агенты ежемесячно начисляют на ФОТ своих сотрудников взносы во внебюджетные фонды. Это обеспечивает застрахованным лицам права на получение пенсий, медобслуживания, пособия по листку нетрудоспособности, декретные.

Компании и предприниматели уплачивают взносы из собственных средств, не за счет средств работников. Отчетность по взносам во внебюджетные фонды сдается поквартально и за год.

Налоги с ФОТ сотрудников

НДФЛ по тарифу 13% уплачивают налогоплательщики-резиденты, 30% – нерезиденты.

Страховые взносы во внебюджетные фонды начисляются и перечисляются по следующим тарифам:

  • в ПФР — 22%
  • в ФСС — 2,9%
  • в ФФОМС — 5,1%
  • на травматизм — от 0,2 до 8,5%

На работах с тяжелыми условиями труда, на подземных работах, в горячих цехах женщинам трактористкам-машинисткам, водителям локомотивных бригад предусмотрены дополнительные тарифы по страховым взносам.

Необходимо помнить, что с этого года взносы в фонды с ФОТ перечисляются в ИФНС, к тому же по новым КБК. Также с 2017 года увеличилось количество необходимой отчетности, изменились сроки сдачи отчетов.

Обязательные отчисления по ИП в 2017 году

При любом режиме налогообложения ИП обязаны производить систематические отчисления за самого себя. Зачастую у ИП не бывает работодателя и не производится начисление заработной платы, в таком случае фиксированные платежи рассчитываются от доходов. Именно от величины полученного дохода и зависит сумма взносов в фонды.

Размер уплаты напрямую завит от МРОТ: в ПФР — это 26 %, в ФФОМС — 5,1%. В 2017 году МРОТ установлен в сумме 7500 руб. Учитывая эти данные, рассчитаем обязательные отчисления.

Если уровень дохода ИП менее 300 000 руб., то фиксированные платежи перечисляются в суммах: в ПФР — 23 400 руб., в ФСС — 4590 руб.

Если уровень дохода более 300 000 руб., то фиксированные платежи перечисляются в суммах: в ПФР — 23 400 руб., в ФСС — 4590 руб., + 1% от дохода, превышающего 300 000 руб. Итак, итоговая сумма фиксированных взносов для ИП за самого себя составляет 27 990 руб., а в случае если его доходы превышают 300 000 руб. в год, то к этой сумме добавляется 1% от получившейся разницы.

Помимо этого, ИП может добровольно уплачивать взносы в ФСС. При сумме платежа в год в размере 2610 руб., бизнесмен вправе получать пособие в случае заболевания или травматизма.

Каждому предпринимателю необходимо уплачивать налоги и взносы в строго установленные сроки: до 15 числа месяца, следующего за текущим. Просрочки платежей влекут за собой штрафы и пени.

К тому же, по начисленным и уплаченным взносам необходимо предоставлять отчетность:

  • в ФСС — до 15 числа месяца, следующего за отчетным;
  • в ПФР — до 15 числа месяца, следующего за кварталом.

При совпадении срока уплаты с выходным или праздничным днем он переносится на следующий рабочий день.

Отчетность в ПФР:

  • это расчет по начисленным и уплаченным взносам: сдается за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. В отчете указывается информация о начисленных и уплаченных взносах по предприятию за налоговый период.
  • это отчет СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах). В отчете указывается информация о начислениях и уплате взносов по каждому сотруднику.

Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?

Изучив все налоги, давайте подсчитаем, сколько необходимо платить за одного сотрудника в месяц.

Если зарплата по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц, то за год составит 240 000 руб.

На руки сотрудник получает: 17 400 руб. в месяц или за год 208 800 руб.

Расчет НДФЛ: 13% — это 2600 руб. в месяц или за год 31 200 руб.

Отсюда расчет по взносам: (22%+5,1%+2,9%+0,2%) = 30,2%.

В сумме составит: 6 040 руб. в месяц или за год 72 480 руб.

Итого: расходы на одного сотрудника составят 26 040 руб.

Павел Тимохин, руководитель управления бухгалтерского консалтинга «Фингуру»

Что такое единый социальный налог и кто его платит?

Единый социальный налог действовал в России до 2010 года, после чего его решили отменить. Однако уже в январе 2016 года появились слухи, что его снова будут платить все работники. Шесть лет назад его заменили на несколько выплат. Такое введение заставляло платить отдельные страховые взносы, зачисляемые в Федеральный бюджет, ФОМС, ФСС и Пенсионный Фонд РФ. За счет этих выплат реализовывается право каждого гражданина на государственное обеспечение пенсией, медицинскую помощь и социальное обеспечение. Ранее он составлял 26% от суммы зарплаты каждого сотрудника. А заменили его на 22% в ПФР, 3% в ФСС и 5% в ФОМС.

Социальный единый налог что значит данное понятие?

Единый социальный налог это сумма, которая является обязательной для уплаты со своего дохода каждым работником в организации или работающим на индивидуального предпринимателя. Именно с нее при достижении определенного возраста или наступлении отдельного случая реализовываются права на страхование, пенсию, медицинскую помощь. Налогоплательщики платят сумму в установленном размере, в соответствии с базой НК РФ, из выплаты по трудовому договору либо из вознаграждения гражданского правового договора.

Кто признается плательщиками данного налога?

Налогоплательщиками единого социального налога признаются все лица, которые имеют работу. Однако непосредственно начислять и платить единый социальный налог должны лица, осуществляющие любые выплаты физическим лицам, ИП, организации, предприятия (работодатели), а также ИП, которые занимаются частной практикой.

Что является объектом обложения единым социальным налогом?

В Налоговом Кодексе указано два объекта налогообложения по единому социальному налогу, которые нужно знать плательщику, чтобы их платить. Речь идет про выплаты, указанные в трудовом договоре и про вознаграждения, предназначенные физическим лицам по гражданско-правовым документам (о выполнении работ, оказание услуг, авторские договора).

В одной из глав НК РФ (пункт 3 статья 236) указано, что к объектам для платежа не относятся и не признаются такие выплаты, которые не уменьшают налоговую базу по налогам на доходы или прибыль (поэтому возврат по ним не предусмотрен). Поэтому их платить не надо.

Единый социальный налог в 2018 году ставка

Так как пока Единый социальный налог не возвращен, значит такую ставку и выплаты нужно рассчитывать с учетом все трех отчислений. В Пенсионный фонд расчет нужно проводить с учетом 22-процентной ставки. Далее второй взнос – в Российский Страховой Фонд – 2,9%. Начислять средств нужно и в Фонд мед страхования – 5,1%. Если эти три платежа объединят и заменят одним новым, то, скорее всего, их просто сложат между собой, и придется платить около 25-30%.

Уплата исходя из доходов – как рассчитать?

Чтобы рассчитать, сколько нужно платить по отдельным составляющим единого социального взноса, нужно знать точный оклад. Допустим, если он составляет 20 тысяч рублей, то в ПФР нужно платить 22% от оклада – 4400 руб. В ФМС в таком случае нужно внести 1020 руб. Ставка в 2,9% для ФСС означает, что туда необходимо платить 580 рублей.

Высчитывается ли у сотрудников с зарплаты?

Ответ на такой вопрос следующий – платят единый социальный налог работодатели, однако высчитывается он из оклада сотрудников. Поэтому, когда вам предлагают оклад, лучше на шпаргалке подсчитать, сколько вам будут платить чистыми.

Для предпринимателей и работодателей информация

Из последних изменений единого социального налога, ставке и выплат, самым важным является то, что теперь во время того, как осуществляется расчет и уплата, запрещено округлять суммы в любую сторону. Также было увеличено число организаций, имеющих право подавать отчетность в электронном виде. Для ПФР было установлено максимальное значение для уплаты, которое чуть превышает 150 тысяч рублей.

С недавних пор страховыми взносами облагаются еще и суммы командировочных расходов, если существует соответствующее документальное подтверждение. Оплачивать налоговые суммы на пенсионные цели необходимо даже в том случае, если вы взяли на работу иностранного гражданина.

Социальный налог для ИП

Сейчас уже мало кто знает о том, что такое социальный налог для ИП. А все потому, что он был отменен еще в 2010 году. Его заменили взносами в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, которые индивидуальный предприниматель должен совершать, хочет он этого или нет. Теперь нужно разложить по полочкам, какие отчисления и в какой фонд нужно перевести, как рассчитать бывший социальный налог.

Итак, в 2017 оду обязательными являются некоторые выплаты в государственные социальные фонды.

К таким фондам относятся:

  1. Фонд обязательного медицинского страхования (причем и федеральный и региональный) – ФОМС.
  2. Фонд социального страхования – ФСС.
  3. Пенсионный фонд России – ПФР.

Согласно ст. 235 НК РФ, налогоплательщиками считаются:

  1. Организации.
  2. Индивидуальные предприниматели.
  3. Физические лица, не имеющие статуса ИП.
  4. Адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой.

Если налогоплательщик одновременно относится к нескольким категориям – он платит налог по каждому основанию.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей объектом налогообложения являются все выплаты. У адвокатов и нотариусов объектом налогообложения считаются все доходы от профессионального дела, но за вычетом расходов, которые необходимы для получения этой прибыли, согласно закону №212-ФЗ.

Правила расчета

Как рассчитать фиксированные выплаты во внебюджетные фонды, должен знать каждый предприниматель. В Пенсионный фонд нужно перечислить 23%, в Фонд социального страхования – 3%, а в Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

Читайте так же:  Пособие по расчету закладных деталей

Взносы во внебюджетные фонды рассчитываются на основе минимального размера оплаты труда (МРОТ). С июля 2017 года он составляет 7800 рублей. Необходимо умножить это число на проценты для каждого взноса, а потом на количество месяцев в году. В итоге получается, что в Фонд медицинского страхования необходимо перечислить 4773,6 рубля, а в Пенсионный фонд – 21528 рублей.

Если доход индивидуального предпринимателя выше 300000 рублей, то к расчетам необходимо добавить еще 1% от суммы превышения. Сумма отчислений в Пенсионный фонд не должна превышать 154852 рублей.

Все платежи фиксированы, и их необходимо вносить в полном размере. Вместе с годовым отчетом необходимо предоставить налоговую декларацию. Если компания ведет деятельность в сфере IТ, то надо подготовить выписки из реестра, в котором записаны все аккредитованные формы в области информации.

Социальный налог ИП заменен сейчас выплатами фиксированных взносов во внебюджетные фонды. Эти платежи не нужно рассчитывать самостоятельно, достаточно знать установленный размер на текущий год и платить вовремя. Нелишним будет отслеживать изменения МРОТ, ведь вместе с ним изменится и сумма взносов.

Что такое единый социальный налог и кто его платит?

Единый социальный налог действовал в России до 2010 года, после чего его решили отменить. Однако уже в январе 2016 года появились слухи, что его снова будут платить все работники. Шесть лет назад его заменили на несколько выплат. Такое введение заставляло платить отдельные страховые взносы, зачисляемые в Федеральный бюджет, ФОМС, ФСС и Пенсионный Фонд РФ. За счет этих выплат реализовывается право каждого гражданина на государственное обеспечение пенсией, медицинскую помощь и социальное обеспечение. Ранее он составлял 26% от суммы зарплаты каждого сотрудника. А заменили его на 22% в ПФР, 3% в ФСС и 5% в ФОМС.

Социальный единый налог что значит данное понятие?

Единый социальный налог это сумма, которая является обязательной для уплаты со своего дохода каждым работником в организации или работающим на индивидуального предпринимателя. Именно с нее при достижении определенного возраста или наступлении отдельного случая реализовываются права на страхование, пенсию, медицинскую помощь. Налогоплательщики платят сумму в установленном размере, в соответствии с базой НК РФ, из выплаты по трудовому договору либо из вознаграждения гражданского правового договора.

Кто признается плательщиками данного налога?

Налогоплательщиками единого социального налога признаются все лица, которые имеют работу. Однако непосредственно начислять и платить единый социальный налог должны лица, осуществляющие любые выплаты физическим лицам, ИП, организации, предприятия (работодатели), а также ИП, которые занимаются частной практикой.

Что является объектом обложения единым социальным налогом?

В Налоговом Кодексе указано два объекта налогообложения по единому социальному налогу, которые нужно знать плательщику, чтобы их платить. Речь идет про выплаты, указанные в трудовом договоре и про вознаграждения, предназначенные физическим лицам по гражданско-правовым документам (о выполнении работ, оказание услуг, авторские договора).

В одной из глав НК РФ (пункт 3 статья 236) указано, что к объектам для платежа не относятся и не признаются такие выплаты, которые не уменьшают налоговую базу по налогам на доходы или прибыль (поэтому возврат по ним не предусмотрен). Поэтому их платить не надо.

Единый социальный налог в 2018 году ставка

Так как пока Единый социальный налог не возвращен, значит такую ставку и выплаты нужно рассчитывать с учетом все трех отчислений. В Пенсионный фонд расчет нужно проводить с учетом 22-процентной ставки. Далее второй взнос – в Российский Страховой Фонд – 2,9%. Начислять средств нужно и в Фонд мед страхования – 5,1%. Если эти три платежа объединят и заменят одним новым, то, скорее всего, их просто сложат между собой, и придется платить около 25-30%.

Уплата исходя из доходов – как рассчитать?

Чтобы рассчитать, сколько нужно платить по отдельным составляющим единого социального взноса, нужно знать точный оклад. Допустим, если он составляет 20 тысяч рублей, то в ПФР нужно платить 22% от оклада – 4400 руб. В ФМС в таком случае нужно внести 1020 руб. Ставка в 2,9% для ФСС означает, что туда необходимо платить 580 рублей.

Высчитывается ли у сотрудников с зарплаты?

Ответ на такой вопрос следующий – платят единый социальный налог работодатели, однако высчитывается он из оклада сотрудников. Поэтому, когда вам предлагают оклад, лучше на шпаргалке подсчитать, сколько вам будут платить чистыми.

Для предпринимателей и работодателей информация

Из последних изменений единого социального налога, ставке и выплат, самым важным является то, что теперь во время того, как осуществляется расчет и уплата, запрещено округлять суммы в любую сторону. Также было увеличено число организаций, имеющих право подавать отчетность в электронном виде. Для ПФР было установлено максимальное значение для уплаты, которое чуть превышает 150 тысяч рублей.

С недавних пор страховыми взносами облагаются еще и суммы командировочных расходов, если существует соответствующее документальное подтверждение. Оплачивать налоговые суммы на пенсионные цели необходимо даже в том случае, если вы взяли на работу иностранного гражданина.

Как платят социальный налог ИП?

Существует целый перечень различных сборов, которые выплачивают определенные категории граждан страны, юридические лица. Социальный налог ИП платят в обязательном порядке. Что это такое? Единый социальный налог представляет собой взнос, который предназначен для того, чтобы осуществлять социальную поддержку нуждающегося населения. Отчисления производятся в специальные социальные фонды государства и распределяются по мере необходимости тем лицам, которые нуждаются в этом.

Как производятся отчисления?

Единый социальный налог — это общий взнос, который впоследствии перечисляется в пенсионный фонд, в сферу социального и медицинского страхования. В итоге имеем, что от начисленной заработной платы значительная сумма идет в счет погашения различных взносов и налогов.

Государство старается сделать процедуру отчисления более лаконичной и прозрачной. Однако это не всегда удается в полной мере. Для того чтобы понять весь процесс начисления и уплаты единого социального взноса, необходимо предварительно разобраться с вопросом, кто должен платить этот налог. Граждане, которые хотят получать помощь от государства, должны понимать, что средства изначально необходимо где-то взять, чтобы затем ими полноправно распоряжаться. Платить единый социальный взнос должны все без исключения. Это касается как физических лиц, так и юридических. Платят единый социальный взнос ИП, так как они являются физическими лицами, работники предприятия, а также все юридические лица, получающие прибыль.

Социальные отчисления за индивидуального предпринимателя можно просчитать. Работодатель может произвести расчет самостоятельно. Необходимо знать все ставки и доход, который получил бизнесмен от предпринимательской деятельности или других видов хозяйствования, предполагающих наличие доходов. Частному дельцу нужно понимать, что при ведении деятельности могут возникать обязательства перед государством как в отношении наемных работников, если таковые имеются, так и в части ИП. Тогда такие взносы будут уплачиваться на разных основаниях и различными платежными поручениями.
Единый социальный налог индивидуальный предприниматель платит в определенном количестве, зависит последний от такого параметра, как минимальный размер оплаты труда, который устанавливается на уровне государства. МРОТ необходим для расчета минимального или максимального размера налога. Если речь идет о наемных работниках, то работодатель должен понимать, что за каждого сотрудника он обязан платить отчисления, которые рассчитываются как процент от заработной платы. Если человек получает минимальную зарплату, то отчисления производятся от значения МРОТ.

Интересен также тот факт, что установлен не только минимальный предел единого социального взноса, но и максимальный, выше которого платить не потребуется. Индивидуальный предприниматель должен знать свой доход, считать налоги и производить уплату исходя из этих данных. Все социальные отчисления за индивидуального предпринимателя зависят от суммы дохода в год. Для тех, кто имеет прибыль менее чем 300 000 рублей в год, налоги считаются приблизительно так: МРОТ*12 месяцев*0,26 (взнос в пенсионный фонд)+МРОТ*12 месяцев*0,051 (взнос в фонд медицинского страхования)=ЕСВ. При превышении предела прибыли в 300 000 рублей в год потребуется заплатить еще 1% на сумму превышения.

В процедуре уплаты этого же налога произошли изменения. Таким образом, частным предпринимателям теперь, скорее всего, нужно будет обращаться к профессиональным бухгалтерам, которые разбираются в этих делах и смогут правильно осуществить процедуру. А что же касается работников предприятий, наемников, то они могут вовсе не беспокоиться, поскольку за них всю работу выполнит руководитель. Это очень удобно. Действия предпринимателя регламентируются нормами соответствующего Закона №212 ФЗ. При несоблюдении сроков подачи отчетности предприниматель должен будет заплатить максимальный предел ЕСВ.

Нормативная база для начислений

Есть некоторое разделение выплат, что получает работник. Какие-то из доходов подлежат налогообложению, а другие нет. Выплаты, на которые начисляют ЕСВ:

  1. Премии, которые были получены в результате выполнения трудовых обязанностей работника.
  2. Если договором предусмотрены некоторые категории работ, то полученные за их выполнение доходы подлежат налогообложению.
  3. Другие виды материальных доходов работника.

На предприятии для каждого отдельно взятого наемника заводится специальная карточка, в которой фиксируются все виды доходов. Налоговые службы могут проверить первичную документацию по каждому работнику.

Также предусмотрены законодательством некоторые категории доходов, не подлежащих налогообложению. К таким можно отнести:

  1. Любые виды компенсаций, предусмотренные законодательством. Такими могут быть выплаты при сокращении численности работников на предприятии, при ликвидации компании, материальные возмещения за вредные условия труда.
  2. Если человек получает выплаты по временной нетрудоспособности.
  3. Суммы, выделенные работнику на командировку в пределах установленных норм по суточным и гостиничным расходам.
  4. Одноразовая выплата при рождении ребенка.
  5. Пособие по уходу за младенцем до 1,5 лет.

Для физических и юридических лиц, которые нанимают на работу людей, существует стимул для приема инвалидов I и II группы. Для таких сотрудников ставки по налогам несколько уменьшены.

Как рассчитать социальный налог для ИП? Все просто: сумма к уплате = МРОТ * процент ставки.

Для того чтобы правильно произвести все расчеты, нужно точно знать, какие ставки установлены на момент уплаты налогов. Если бухгалтер работает при применении автоматизированных продуктов, то расчет будет осуществлен моментально.

Что такое единый социальный налог и кто его платит?

Единый социальный налог действовал в России до 2010 года, после чего его решили отменить. Однако уже в январе 2016 года появились слухи, что его снова будут платить все работники. Шесть лет назад его заменили на несколько выплат. Такое введение заставляло платить отдельные страховые взносы, зачисляемые в Федеральный бюджет, ФОМС, ФСС и Пенсионный Фонд РФ. За счет этих выплат реализовывается право каждого гражданина на государственное обеспечение пенсией, медицинскую помощь и социальное обеспечение. Ранее он составлял 26% от суммы зарплаты каждого сотрудника. А заменили его на 22% в ПФР, 3% в ФСС и 5% в ФОМС.

Читайте так же:  Лицензия для ситигид 8

Социальный единый налог что значит данное понятие?

Единый социальный налог это сумма, которая является обязательной для уплаты со своего дохода каждым работником в организации или работающим на индивидуального предпринимателя. Именно с нее при достижении определенного возраста или наступлении отдельного случая реализовываются права на страхование, пенсию, медицинскую помощь. Налогоплательщики платят сумму в установленном размере, в соответствии с базой НК РФ, из выплаты по трудовому договору либо из вознаграждения гражданского правового договора.

Кто признается плательщиками данного налога?

Налогоплательщиками единого социального налога признаются все лица, которые имеют работу. Однако непосредственно начислять и платить единый социальный налог должны лица, осуществляющие любые выплаты физическим лицам, ИП, организации, предприятия (работодатели), а также ИП, которые занимаются частной практикой.

Что является объектом обложения единым социальным налогом?

В Налоговом Кодексе указано два объекта налогообложения по единому социальному налогу, которые нужно знать плательщику, чтобы их платить. Речь идет про выплаты, указанные в трудовом договоре и про вознаграждения, предназначенные физическим лицам по гражданско-правовым документам (о выполнении работ, оказание услуг, авторские договора).

В одной из глав НК РФ (пункт 3 статья 236) указано, что к объектам для платежа не относятся и не признаются такие выплаты, которые не уменьшают налоговую базу по налогам на доходы или прибыль (поэтому возврат по ним не предусмотрен). Поэтому их платить не надо.

Единый социальный налог в 2018 году ставка

Так как пока Единый социальный налог не возвращен, значит такую ставку и выплаты нужно рассчитывать с учетом все трех отчислений. В Пенсионный фонд расчет нужно проводить с учетом 22-процентной ставки. Далее второй взнос – в Российский Страховой Фонд – 2,9%. Начислять средств нужно и в Фонд мед страхования – 5,1%. Если эти три платежа объединят и заменят одним новым, то, скорее всего, их просто сложат между собой, и придется платить около 25-30%.

Уплата исходя из доходов – как рассчитать?

Чтобы рассчитать, сколько нужно платить по отдельным составляющим единого социального взноса, нужно знать точный оклад. Допустим, если он составляет 20 тысяч рублей, то в ПФР нужно платить 22% от оклада – 4400 руб. В ФМС в таком случае нужно внести 1020 руб. Ставка в 2,9% для ФСС означает, что туда необходимо платить 580 рублей.

Высчитывается ли у сотрудников с зарплаты?

Ответ на такой вопрос следующий – платят единый социальный налог работодатели, однако высчитывается он из оклада сотрудников. Поэтому, когда вам предлагают оклад, лучше на шпаргалке подсчитать, сколько вам будут платить чистыми.

Для предпринимателей и работодателей информация

Из последних изменений единого социального налога, ставке и выплат, самым важным является то, что теперь во время того, как осуществляется расчет и уплата, запрещено округлять суммы в любую сторону. Также было увеличено число организаций, имеющих право подавать отчетность в электронном виде. Для ПФР было установлено максимальное значение для уплаты, которое чуть превышает 150 тысяч рублей.

С недавних пор страховыми взносами облагаются еще и суммы командировочных расходов, если существует соответствующее документальное подтверждение. Оплачивать налоговые суммы на пенсионные цели необходимо даже в том случае, если вы взяли на работу иностранного гражданина.

Единый социальный налог снизится, но платить его должны все

Наши законодатели уже основательно поработали над НДС и налогом на прибыль, теперь настала очередь ЕСН. В том, что социальный налог изменится, можно не сомневаться — недавно, обращаясь к Федеральному собранию, президент России подчеркнул важность такой реформы. Но какие именно нас ждут поправки? Этот вопрос мы задали Аминеву Салавату Хурматовичу, заместителю министра Российской Федерации по налогам и сборам

— Как вы полагаете, будет ли снижен ЕСН до обещанных 26 процентов?

— Обязательно будет. Данный законопроект уже одобрен Правительством РФ и передан на рассмотрение депутатов. Более того, проект уже принят в первом чтении. Я уверен, что закон примут окончательно и новые ставки налога будут действовать со следующего года.

— В прессе идут споры о том, почему предложена именно такая ставка налога. Откуда взялась цифра 26 процентов?

— Эта цифра получилась в результате сложных и кропотливых расчетов. Сразу же было определено, что выплаты в базовую часть пенсии не должны быть ниже 6 процентов. Сделать их меньше нельзя, ведь это часть пенсии, которая гарантируется государством. Плюс еще 14 процентов на накопительную и страховую части пенсии и по 3,2 и 2,8 процента в фонды социального и медицинского страхования соответственно. Конечно, можно сделать ставку ЕСН и в 10 процентов, но тогда придется отказаться от пенсий, от бесплатной медицины, от больничных листов. Ставка, которая предлагается, — это тот минимум, при котором государство еще может осуществлять свои социальные функции.

— Считаете ли вы необходимым ввести ЕСН для «упрощенцев»?

— Да. Ведь в организациях, применяющих упрощенную систему налогообложения, работают такие же люди, как и на других предприятиях. Они тоже болеют, хотят получать достойную пенсию, им требуется такое же социальное обеспечение. Поэтому соцналог они должны уплачивать наравне со всеми. Узаконивающие это поправки сейчас готовятся в министерстве и будут внесены на рассмотрение правительства в ближайшее время.

— По какой ставке станут уплачивать налог «упрощенцы»?

— Сотрудники организаций, перешедших на упрощенную систему налогообложения, должны быть социально защищены так же, как и работники обычных компаний. Так что ЕСН, перечисляемый организацией, должен быть таким же, как и для всех остальных налогоплательщиков.

— Если это произойдет, то уменьшит ли ЕСН сумму единого налога, уплачиваемого «упрощенцами»?

— Конечно. Те «упрощенцы», которые платят налог с базы «доходы минус расходы», будут включать ЕСН в состав своих затрат. А те фирмы, у которых база — «доходы», станут прямо уменьшать сумму единого налога на ЕСН. Это однозначно.

— Сохранятся ли действующие льготы?

— Сохранятся. Вносить изменения в статью 239 «Налоговые льготы» кодекса не планируется.

— А упростить сам расчет ЕСН ваше ведомство не собирается?

— Мы уже подготовили поправки, позволяющие сделать расчет соцналога значительно более легким. Я всегда говорил, что схема, по которой рассчитывается и уплачивается этот налог, чересчур сложна. Например, необходимо учитывать, что одни суммы идут в территориальный фонд, другие — в федеральный. Непросты расчеты и по Пенсионному фонду РФ: регрессия, накопительная, страховая и бюджетная части. Налогоплательщикам приходится заполнять уйму бумаг.

Я думаю, что распределять поступления по процентным ставкам, фондам и бюджетам должен не бухгалтер, а федеральное казначейство. Это позволило бы весь налог перевести на одну платежку и сделать его по-настоящему единым.

— Что в этом случае будет с регрессивной шкалой?

— Мнения на этот счет расходятся, и, вероятно, по данному вопросу предстоят жаркие дискуссии. Лично я считаю, что регрессивная шкала вообще не нужна. Ведь ее используют только организации, в которых работают высокооплачиваемые сотрудники. Но на сегодняшний день это всего лишь 3 процента предприятий, остальные же платят ЕСН «на полную катушку». Я не заметил того эффекта, который ожидался при введении регрессивных ставок: вывода зарплаты из тени. И мне непонятно, почему, собственно, за сотрудника с большим заработком фирма должна платить меньше, чем за человека с низкими доходами. Если у работника высокая официальная зарплата, то она таковой и останется, независимо от того, существует регрессивная шкала или нет. Но налоги с таких доходов нужно платить на общих основаниях.

— Налоговая служба станет издавать методички по расчету ЕСН?

— Нет, мы методические рекомендации сейчас не выпускаем. Теперь это прерогатива Минфина России. Мы будем составлять методические рекомендации только для служебного пользования.

— Какие вопросы будут рассмотрены в этих методичках?

— В наших рекомендациях мы станем регламентировать только контрольные мероприятия: как правильно и качественно провести проверку организации.

— Минфин России планирует ввести «добровольный» 4-процентный взнос на накопительный вклад в Пенсионном фонде РФ. Расскажите об этом подробнее!

— Платить или не платить эти 4 процента, будет решать работодатель. Если фирма согласится на взнос, то его придется выплачивать всем сотрудникам, это будет закреплено в коллективном договоре. Если же компания откажется, работникам взнос не грозит.

Между прочим, возможность перечислять этот взнос получат не все — закон установит возрастной порог. Предполагается, что делать это вправе только те, кому до пенсии осталось 25-30 лет. Только тогда это будет иметь смысл.

— Кто станет перечислять эти платежи в Пенсионный фонд РФ? Бухгалтер предприятия за всех сотрудников или каждый работник сам за себя?

— Разумеется, бухгалтер. При этом налоговая служба будет контролировать лишь своевременное перечисление этих взносов.

— То есть с зарплаты сотрудника фирма будет удерживать 17 процентов вместо сегодняшних 13?

— Именно так. То есть НДФЛ не изменится — как был 13 процентов, так и останется. А дополнительные 4 процента — это уже не налог, а добровольный взнос человека на его счет в Пенсионном фонде РФ.

Читайте так же:

  • Приказ минтранса россии от 13082019 246 Приказ Минтранса РФ от 13 февраля 2013 г. N 36 "Об утверждении требований к тахографам, устанавливаемым на транспортные средства, категорий и видов транспортных средств, оснащаемых тахографами, правил использования, обслуживания и контроля работы тахографов, установленных на транспортные […]
  • Сайт годовая отчетность оао Скачать годовую отчетность предприятия, баланс Раскрытие информации, Публикация бухгалтерской отчетности Организация должна опубликовать отчетность в случаях, предусмотренных законодательством (п. 9 ст. 13 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ). Так, обязаны публиковать свою годовую […]
  • Приказ минприроды рф об охоте Приказ минприроды рф об охоте (в ред. Приказа Минприроды России от 10.04.2012 N 98) I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1. Правила охоты (далее - Правила) устанавливают требования к осуществлению охоты и сохранению охотничьих ресурсов (далее - охотничьи животные) на всей территории Российской […]
  • Налог с продажи частного дома в 2019 году Сумма, с которой платится налог во время продажи дома Зная, с какой суммы платится налог при продаже дома в 2019 году, продавец может рассчитать сумму самостоятельно. Конечно, некоторые изменения в налоговом законодательстве затрудняют эту процедуру. Но если разобраться со всеми […]
  • Федеральный закон о финансово-промышленных группах от 30 ноября 1995 Федеральный закон от 22 июня 2007 г. N 115-ФЗ "О признании утратившим силу Федерального закона "О финансово-промышленных группах" Федеральный закон от 22 июня 2007 г. N 115-ФЗ"О признании утратившим силу Федерального закона "О финансово-промышленных группах" Принят Государственной Думой […]