Меню

Налоговый вычет за две квартиры в 2019 году

Оглавление:

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения.

Имущественный вычет за 2018 год через налоговую инспекцию можно оформить в течение трех последующих лет: 2019-2021.

Налоговый вычет: изменения и разъяснения

Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и распространяются на 2018 год тоже:

  • налогового вычета, право на который возникло в 2018 году, ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это ограничение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.
    Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.
    Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2018 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
  • Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей, если ипотечный договор заключен после 1 января 2014 года. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

  • тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года.
    Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей. Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объекта, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.
  • той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года.
    Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет. В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости

Размер имущественного вычета, право на который возникло в 2018 году, зависит от ряда факторов:

  1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей на человека. Напоминаем, что на вычет может подать собственник, супруг(-а) собственника, родитель несовершеннолетнего ребенка/собственника.
    Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублей на человека. При этом стоимость позволяет получить вычет и собственнику в сумме 260 000 рублей и супруге(-е) собственника также в размере 260 000 рублей.
    Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей. Вычет 195 000 рублей. Если была куплена в браке, то оба супруга могут подать на вычет, распределив стоимость между друг другом в удобной пропорции. Вдвоем вычет получить быстрее, чем по одному. При этом за каждым сохранится право добрать вычет до 2 000 000 рублей при покупке иной недвижимости в будущем.
  2. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничения первого пункта).
    Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты). Остаток — нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен.

Налоговый вычет при ипотеке в 2018 году

Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2018 году:

  1. Если ипотека получена после 1 января 2014 года, то сумма вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если ипотека получена до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов. Согласно Письму МинФина России №03-04-05/49106 от 01 октября 2014 года
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начала кредитования по конец прошедшего года и подать их все разом.
    Пример №1: доход за 2018 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2019 году, заявляя вычет за 2018 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета, и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
    Пример №2: доход за 2018 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть максимум 260 000 рублей основного имущественного вычета на человека), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2019 году, при оформлении за 2018 год, так как уплаченного НДФЛ для этого хватит.

В какой момент возникает право на вычет?

Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие — в год полной оплаты по договору, третьи — в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.

Право на налоговый вычет возникает:

  • в год подписания акта приема-передачи, если у Вас был заключен договор долевого участия в строительстве, договор уступки прав требования к договору долевого участия в строительстве, договор ЖСК.
    Список документов на имущественный вычет при ДДУ
  • в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество. Иными словами — когда Вы стали собственником купленной недвижимости. Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН.
    Список документов на имущественный вычет при договоре купли-продажи

Когда можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году?

Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

  1. Если момент возникновения права — это 2018 год, то подать на вычет можно по итогам 2018 года, то есть не раньше 1 января 2019 года (для получения вычета через налоговую инспекцию). Как определить момент возникновения права — указано на 1 параграф выше.
  2. Вне зависимости от того, в каком месяце 2018 года возникло право на имущественный вычет — вычет будет рассчитан полностью за календарный год.
  3. Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2019 году — Вы все равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
  4. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2019 году, они могут оформлять вычет по доходам 2015-2018, если право на вычет возникло до 1 января 2019 года).
    Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год.
    Пример №2: По договору купли-продажи, заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2019 году оформляется за 2016, 2017 и 2018 годы.
  5. Имущественный налоговый вычет в 2019 году можно оформить по доходам 2016, 2017, 2018 (для пенсионеров — еще и 2015 год). Если весь вычет не получен — оформляться можно и дальше, ежегодно.
    Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2019 году — право на вычет есть, но оформление будет только исходя из доходов 2016-2018. Права на вычет по доходам 2007-2015 уже упущено.
Читайте так же:  Договор аренды нежилого помещения с пролонгацией

Срок обращения за налоговым вычетом за 2018 год и срок возврата денежных средств

На имущественный вычет за 2018 год можно подавать в течение 3-х следующих лет: 2019, 2020, 2021. То есть конечный срок для подачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год — это 31 декабря 2021 года. Если будете сдавать в налоговой лично — обратите внимание на дни работы инспекции.

Срок — до 30 апреля 2019 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах за 2018 год (например, продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет).

Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, приложить комплект документов, подтверждающих право на вычет, и сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

После сдачи в течение 3 месяцев идет камеральная проверка. Если решение по итогам камеральной проверки положительное, то еще через 1 месяц Вам переведут деньги на Ваш счет, если Вы сдали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога вместе с декларацией(если сдали заявление после проверки, то 1 месяц отсчитывается с даты, когда сдано заявление).

Налоговый вычет за покупку квартиры

Каждый житель Российской Федерации, получающий доходы может получить назад тринадцать процентов обратно с уплаты подоходного налога.

Налоговый вычет — это та сумма, получаемая работником за свой труд, на которую уменьшается размер дохода и с которой уплачивается налог.

Важно знать, что если вы приобрели квартиру или улучшили свои жилищные условия другим способом, например строительство дома, то вы имеете право на имущественный налоговый вычет.

Исправный налогоплательщик, который осуществляет некоторые операции с имуществом, имеет право на налоговый вычет за квартиру. К таким операциям можно отнести:

  1. покупка квартиры, комнаты, доли;
  2. приобретение земельного участка для строительства жилья;

Налоговый вычет на имущество, в частности на покупку квартиры, делится на несколько статей, в зависимости от расходов:

  1. на строительство жилых помещений на территории пригодной для проживания;
  2. если ранее был получен кредит индивидуальными предпринимателями или предприятиями, то на погашение процентов по кредитам (целевым займам);
  3. для рефинансирования, то есть объединения займов на погашение процентов по кредитам, взятых на строительство.

Согласно пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ, если физическое лицо, уплачиваемое налоги, воспользовался не полностью правом налогового вычета на квартиру, то он имеет возможность получить эти выплаты после того момента, пока этот вычет не будет использован окончательно.

При расчете налогового вычета на квартиры, в состав расходов входят, такие пункты, как:

  1. само приобретение квартиры или комнаты;
  2. приобретение в строящемся доме, который на данный момент не эксплуатируется, прав на долю или квартиру;
  3. услуги или работа по строительству, отделке и достройки;
  4. подведение на жилой объект коммуникаций, а именно электро-, газо-, водоснабжения;
  5. покупка отделочных и комплектующих материалов;
  6. проектирование сметной финансовой документации на использование отделочных работ.

Если в договоре указывается приобретение на незавершенное строительство квартиры, то в этом случае возможен вычет расходов на отделку и достройку.

Налоговый вычет при покупке жилья (квартиры, комнаты и т.п.) не распространяется, если:

  1. выкуп жилья произведен из финансовых средств материнского (семейного) капитала, работодателей, с помощью бюджетных средств;
  2. процесс купли-продажи произведен налогоплательщиком с заинтересованной стороной. В качестве заинтересованной стороны выступать могут физические лица, родители (усыновители), муж или жена, братья и сестры полнородные.

В случае желания совместного приобретения квартиры, совладельцы должны оформить имущество в общую долевую собственность. в таком случае размер вычета распределяется между совладельцами, в соответствии с их долями.

Какая сумма налоговый вычет за квартиру

В 2019 году сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2000000 рублей (13 % 260000 рублей). При ликвидации процентов по займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей. Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2014 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2014 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.

Документы для налогового вычета на квартиру

Физическое лицо, то есть гражданин, который уплачивает своевременно налоги, для получения налогового вычета за квартиру имеет право на вычет. Он должен подать следующие документы:

  1. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
  3. копии документов на жилье, такие как:
    • свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
    • договор о покупке квартиры;
    • акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
    • договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
  4. ксерокопии платежных документов, таких как:
    • квитанции к приходным орденам;
    • банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
    • акты о закупке материалов у физических лиц;
    • выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
    • справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
  5. если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
  6. заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.

До окончания налогового периода у налогоплательщика есть возможность обратиться к работодателю на получение налогового вычета за покупку квартиры.

Осуществления такой процедуры происходит после того, как налогоплательщик сделает следующее:

  1. напишет заявление в произвольной форме на получение уведомления от налоговой о возможности налогового вычета;
  2. предоставит копии документов, подтверждающих силу на получение налогового вычета;
  3. по месту проживания предоставит в налоговые органы документы на получение уведомления на право получения налогового вычета, при этом приложив копии на право вычета;
  4. получит уведомление о праве на имущественный вычет, по истечении предъявленного срока (30 дней);
  5. уведомление от налоговой службы необходимо отдать работодателю, и получить гарантию для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца текущего года.

В налоговом уведомлении отчетно видно сумма налога, необходимая к уплате, период уплаты налога, объект налога облажения, налоговая база. Такое уведомление передается физическому лицу лично под расписку, либо по почте заказным письмом с уведомлением, или в электроном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры?

Налоговое законодательство РФ дает право гражданам оформлять имущественный вычет на основе произведенных расходов на ремонт купленной квартиры. Рассмотрим то, каким образом данное право может быть реализовано налогоплательщиком на практике.

Каковы условия получения вычета за ремонт?

Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством РФ предоставляется гражданам, которые приобрели за свой счет (то есть, без использования, к примеру, государственной субсидии или средств работодателя) жилую недвижимость, а также провели в ней, опять же, за свой счет, необходимые ремонтные работы.

Сумма соответствующего вычета рассчитывается:

  • исходя из стоимости жилья по договору купли-продажи (или контракту на долевое строительство либо обычное строительство);
  • исходя из подтвержденных расходов покупателя квартиры на проведение чистовой отделки жилья.

Общая величина расходов, с которой может быть исчислен вычет, может составлять 2 000 000 рублей. Максимальная величина имущественного вычета, которая предусмотрена законодательством РФ, составляет, таким образом, 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

В случае, если квартира куплена гражданином с использованием ипотечного займа, то вычет может быть также исчислен с расходов, представленных суммами по уплате процентов по соответствующему займу.

Вместе с тем, пользование указанными привилегиями на практике характеризуется рядом нюансов. А именно:

  1. Для того, чтобы включить расходы на ремонт в общую сумму вычета, в договоре купли-продажи недвижимости (или ином контракте, на основании которого человек приобретает право собственности на жилье) должно быть прямо указано, что на объекте недвижимости не произведен ремонт. То есть — жилье не имеет чистовой отделки.

Так, в случае, если по контракту человек приобретает новую квартиру, то в акте приема-передачи соответствующего объекта недвижимости можно зафиксировать:

  • процент готовности жилья;
  • перечень доработок, которые необходимо осуществить в целях доведения жилья до готовности.

В случае, если в контракте между продавцом либо строителем и покупателем квартиры не будет отражен тот факт, что в ней требуется исходя из таких-то критериев проведение ремонта, то Налоговая инспекция (ФНС) с высокой вероятностью откажет во включении расходов гражданина на ремонт в сумму, по которой исчисляется имущественный вычет.

  1. В расходы на ремонт могут быть включены:
  • стоимость отделочных материалов;
  • стоимость ремонтных работ, заказанных у специализированной фирмы или частных подрядчиков;
  • стоимость услуг специализированной фирмы по разработке проектной документации по ремонту.

В расходы на ремонт не может быть включена стоимость сантехники, мебели, а также стройматериалов, использовавшихся при перепланировке квартиры (если она была проведена). Дело в том, то данные предметы задействуются в целях улучшения жилья, а не ремонта, проводимого в целях подготовки объекта недвижимости к эксплуатации (это основной критерий чистовой отделки — приведение квартиры к виду, пригодному к проживанию людей).

  1. Расходы на ремонт необходимо заявить непосредственно в момент первого обращения в ФНС за вычетом. Сумма, с которой исчисляется вычет, должна быть рассчитана, таким образом, исходя из единовременного суммирования всех расходов гражданина — на покупку жилья и на ремонт.

Стоит отметить, что вовсе необязательно проведение ремонта до того, как будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилье. Соответствующие работы могут быть проведены и позже, и расходы по ним, так или иначе, будет правомерно включить в сумму, с которой будет рассчитан вычет. Но заявление на данный вычет, конечно же, следует подавать только по завершении ремонта.

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Вычет за ремонт квартиры на вторичном рынке: нюансы

Во многих случаях гражданин, купивший квартиру на вторичном рынке, проводит в ней впоследствии ремонт. Можно ли ему будет включить расходы на соответствующий ремонт в налоговый вычет?

Читайте так же:  Сроки регистрация по месту пребывания для иностранных граждан

Это зависит от следующих факторов:

  1. От того, была ли проведена чистовая отделка квартиры до момента продажи. Если она проведена была, то жилье считается полностью готовым к использованию, и потому расходы на проведение в нем ремонта не могут быть включены в вычет.
  2. От того, зафиксировано ли в договоре купли-продажи жилья, что квартира не готова к полноценной эксплуатации, и в ней требуется проведение ремонта. Если соответствующие формулировки в договоре присутствуют, и они правомерны (то есть, в квартире на самом деле не проводился ремонт), то последующие расходы на ремонт могут быть включены в сумму вычета. Подобный сценарий возможен, если человек построил квартиру с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил перепродать ее, но ремонта в формате чистовой отделки к тому моменту в квартире не произвел.

Тот факт, что квартира, в принципе, относится ко вторичному рынку — то есть, перепродается, не имеет значения. Главное — факт проведения или непроведения в ней ремонта на момент заключения договора купли-продажи прежнего владельца с покупателем, а также отражение в данном договоре факта отсутствия в квартире чистовой отделки.

Оформление вычета за расходы по ремонту: документы

Для того, чтобы оформить вычет за расходы по ремонту, налогоплательщику нужно, прежде всего, собрать необходимые документы.

При получении компенсации в ФНС они будут представлены:

  • декларацией 3-НДФЛ, справкой 2-НДФЛ;
  • заявлениями — на компенсацию по форме ФНС за расходы на покупку жилья, а также на компенсацию за расходы на ремонт (оба вида расходов, как мы уже знаем, должны заявляться при оформлении вычета одновременно);
  • копией паспорта заявителя;
  • копией договора купли-продажи или иного контракта, по которому налогоплательщику переходит право собственности на квартиру (в соответствующем документе обязательно должны быть отражены сведения о том, что в жилье не проведена чистовая отделка);
  • копия свидетельства о праве владения квартирой или же акта приема-передачи (если первый документ еще не оформлен);
  • копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта (контракт с подрядчиком, банковские чеки на закупку стройматериалов, на оплату работ по составлению проектной документации — если они проводились).

Если налогоплательщик состоит в браке, заключенном до покупки квартиры, то также потребуется документ, подтверждающий отсутствие претензий со стороны его супруги на оформление вычета по квартире, которая будет в этом случае являться совместной собственностью мужа и жены.

Указанные документы нужно будет отнести в ФНС в любой рабочий день года, который следует за тем, за который составлены декларация и справка о доходах гражданина.

При получении компенсации через работодателя нужно будет собрать те же документы, что перечислены выше, но с учетом того, что:

  • не нужно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ (они не требуются при соответствующей схеме оформления вычета);
  • потребуется специальное заявление — не на оформление вычета, а на право получать его (налоговики могут предоставить его форму по просьбе заявителя).

Затем собранные документы нужно предоставить в ФНС и дождаться — на это уйдет порядка 30 дней, уведомления от Налоговой службы о наличии у гражданина права получать имущественный вычет.

Полученное уведомление нужно будет передать работодателю, сопроводив заявлением на вычет — по форме, используемой в бухгалтерии фирмы.

Купили квартиру в 2018 году, когда можно получить налоговый вычет?

Многие знают о налоговой льготе (вычете), которая предоставляется после покупки или строительства жилья.

Использовать вычет можно двумя способами.

Имущественный налоговый вычет в 2018 году

Первый – написать заявление на получение уведомления в налоговой о праве на имущественный вычет. К заявлению надо приложить документы, доказывающие это право. Уведомление принести на работу, в таком случае не придется платить подоходный налог со своей зарплаты и вы сможете получать свою зарплату без удержания 13% с нее до тех пор, пока сумма дохода не достигнет размера вычета (2 млн. рублей), то есть, таким образом налог возвращается частями.

Второй вариант – подождать окончания 2018 года и вернуть излишне выплаченный в бюджет налог со всего дохода за 2018 год, многие предпочитают этот вариант, когда получают сразу все сумму за год, а не понемногу каждый месяц. В любом случае надо подготовить документы.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 документы

1. Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ за 2018 год (не нужны для первого варианта).

2. Документы, подтверждающие право на недвижимость (оригиналы и копии), это свидетельство о государственной регистрации права, договор о покупке недвижимости, акт о его передаче или долей:

— если покупали квартиру, дом или строили дом в ипотеку, можно вернуть 13% от выплаченных процентов (после применения имущественного вычета), тогда понадобятся договор займа или ипотечный, график погашения займа (кредита) и выплаты процентов (все это готовит банк, чаще всего не безвозмездно).

копии платежных документов, доказывающих выплату денежных средств.
3. Для приобретающих жилье в совместную собственность:
копия свидетельства о браке
— заявление-соглашение о распределении вычета между женой и мужем.

4. Заявление на возврат денег, образец лучше взять в своей налоговой, так как могут быть отличия в разных городах, районах.
5. Копия паспорта (страницы: первая, с пропиской и отметкой о браке).

Налоговый вычет 2018 сроки

В случае, если предполагается именно возврат денежных средств после окончания 2018 года, то прийти в налоговую можно сразу, как только на работе сделают справку 2-НДФЛ (в любом случае ее вряд ли сделают до окончания 2018 года).

Если нужно уведомление о вычете на работу, тогда 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не нужны и можно обратиться в налоговую, как только все остальные документы будут собраны.

Вернуть налог на основании имущественного вычета с доходов 2018 года можно в течение трех лет (2019, 2020, 2021 года), то есть, до окончания 2021 года, но лучше не тянуть до последних дней декабря, так как будет еще камеральная проверка декларации и может выясниться, что нужны еще какие-то документы, а подать их можно только до окончания 2021 года, не позже.

Аналогично, возврат налога с доходов за 2019 год осуществляется в течение 2020, 2021, 2022 гг., и так далее, пока размер дохода, с которого возвращается налог, не достигнет размера стоимости квартиры или 2 млн. рублей (максимального размера вычета).

Вычет с процентов за ипотеку (займ) не имеет срока давности и его применяют по окончании применения имущественного вычета, обычно на это уходит несколько лет, так как размер имущественного вычета (суммы, с которой не платится налог в бюджет) не маленький, а размер вычета с процентов за ипотеку (займ) еще больше – 3 млн. рублей. При размере средней российской зарплаты можно ждать несколько лет, пока 13% с суммы потраченных средств или процентов по ипотеке вернутся к вам. За этот срок можно стать специалистом по заполнению налоговых деклараций.

Выплата налогового вычета сроки 2018

После подачи декларации и документов в налоговой идет проверка, как правило, максимум два месяца, но часто она проходит быстрее, деньги возвращают по заявлению, в течение месяца, это тоже максимальный срок, часто деньги переводят раньше.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Вычет предоставляется в сумме 2 млн. рублей раз в жизни, но если первый раз было приобретено жилье меньшей стоимости, остаток вычета можно получить при второй покупке жилья.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Какой положен налоговый вычет

А больше — не просить

Если покупает семья

Даешь отделку

  • договор купли-продажи квартиры/дома, выписка из ЕГРН, подтверждающая права на купленную недвижимость
  • копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
  • при погашении процентов по кредиту: 1) кредитный договор, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами, 2) копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по кредиту (например, справка из банка). Если при покупке квартиры был составлен договор купли-продажи, где значится сумма более 1 млн., второй вариант, конечно же, выгоднее. Особенно в мегаполисах, где реальная стоимость даже самого дохлого жилья определенно превышает порог в миллион.

1. Через налоговую

В этом случае за вычетом надо обращаться по окончании того года, когда вы купили жилье. Понадобится оформить налоговую декларацию (3-НДФЛ), взять в бухгалтерии по месту работы справку об уплаченном подоходном налоге (2-НДФЛ), подготовить копии документов, подтверждающих права на купленное или построенное жилье и понесенные расходы, — и подать это все в налоговую. Возможные подводные камни: выплата вычета затянется. Причины могут быть разные. Например, вы неправильно оформили декларацию, а налоговики «забыли» вам об этом сказать. Или возникли какие-то еще бюрократические проволочки.
Реальный плюс — вы получите на счет сразу всю запрошенную сумму вычета, которая очень может пригодиться, например, на покупку мебели в новую квартиру.

2. У работодателя

Ждать окончания года не надо, за вычетом можно обращаться сразу после оформления своих прав на новое жилье.
Обратиться для начала надо опять-таки в свою налоговую. Понадобится написать заявление о праве на имущественный вычет, приложить к нему все те же документы, что и в первом случае, и ждать. По истечении 30 дней уведомление вам должны выдать. Этот документ необходимо отнести в свою бухгалтерию. Все.
Минус этого варианта — живыми деньгами сумму вычета вам не выдадут. Но в дни зарплаты будете получать больше — на те самые 13% подоходного налога. Бухгалтерия не станет с вас его брать до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма вычета.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку в 2019 году

Методы современного вовлечения населения в экономические процессы разнообразны и вариативны. Например, налоговый вычет по ипотеке придумали для того, чтобы простимулировать спрос, а также как минимум развитие двух сфер: строительной и банковской.

Основы законодательства

Положение о возвращении затрат на ипотечный кредит заложено в статьях Налогового кодекса:

Гражданам этот механизм гарантирует возвращение определённого количества вложенных в недвижимость средств. Это и есть механизм вовлечения людей в развитие инфраструктуры. Причем на законодательном уровне введены довольно гибкие правила, позволяющие истребовать часть денег, вложенных:

  • в прямую покупку жилого помещения;
  • в ипотеку и проценты;
  • в долевое строительство.
Читайте так же:  Пермякова 5 судебные приставы часы приема

Для сведения: некоторым категориям граждан установлены привилегии при использовании механизма возврата. Так, налоговый вычет с процентов по кредиту, оформленному на неработающего пенсионера, исчисляется с учетом заработков за три предшествующих года.

Что такое вычет по ипотечному кредиту

Под вычетом подразумевают правовой механизм участия государства в финансировании резидентами приобретения жилых помещений. Фактически — это возврат части вложенных средств. Логика проведения операции такова:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Для кого предусмотрена преференция

Льгота по возвращению некоторой суммы из вложенных средств полагается только резидентам РФ. Под таковыми подразумеваются граждане страны и иностранцы, оплачивающие официально НДФЛ . Кроме того, правилами предусмотрены такие рамочные положения:

Из вышеперечисленных норм законодательства следует, что вычет по взятой для приобретения жилья ипотеке не полагается:

  • неработающим людям;
  • нерезидентам РФ;
  • предпринимателям, использующим иные ставки;
  • безработным.

Подсказка: запрещено делать возврат за жилье, приобретенное:

  • за спонсорские средства (например, благотворительных организаций);
  • у взаимозависимых лиц, к примеру, родных.

Особенности исчисления вычетов в различных ситуациях

Основные принципы возвращения распространяются практически на все ситуации, возникающие в процессе оформления кредитов. При этом претендент может получить две разных суммы:

  • максимальные требования по основному займу не могут превышать 2 млн руб.;
  • за процентные взнос можно истребовать до 3 млн руб.

Рефинансирование

Перекредитование не влияет на право резидента истребовать часть денег с государства. Необходимо только сохранять все кредитные документы. Претендент на возмещение может обратиться за возвратом денег по первичному займу и вторичному кредиту.

Внимание: в договоре со вторым банковским учреждением в обязательном порядке должен быть пункт о рефинансировании.

Долевая собственность

Компенсация предоставляется на основании акта собственности на жилое помещение. В документе может быть как один, так и несколько собственников. Во втором случае каждый резидент имеет право на получение возврата по процентам и основному взносу. Принципы предоставления его таковы:

В случае если один из владельцев уже оформлял вычет по иному объекту недвижимости, его сособственник сможет получить только часть суммы. Она определяется на основании договора раздела права собственности.

При оформлении займа финансовые учреждения требуют страхования жизни заемщика. Это увеличивает расходы человека. С 2016 году введено новое правило. Оно разрешает компенсировать 13% от потраченных на страхование средств. Однако такая опция доступна не всем резидентам РФ.

Внимание: возвращение денег за страхование жизни производится только гражданам России. Иностранцам оно недоступно.

Иные ограничения по возврату за страхование выглядят так:

  • договор должен быть составлен на срок от пяти лет;
  • оплатить его должен заявитель из собственного кармана;
  • максимальный размер — 120 000,0 руб. (13% х 120 тыс. руб. = 15,6 тыс. руб.).

Принципы проведения расчета

Правила определения возврата приведены в параграфах НК . Конкретная величина зависит от трех показателей:

  • внесенной за собственность суммы;
  • исчисленного за отчетный период НДФЛ ;
  • даты приобретения жилья.

Правила проведения возмещений менялись с течением времени. На 2018 год существует две отдельных группы собственников, которым возврат проводится по различным методикам:

  • сделавшие вложение до 2014 года;
  • оформившие кредиты после указанной даты.

Первая группа может получить деньги из налоговой только по одному объекту собственности. При этом суммы распределены таким образом:

  • если квартира куплена до 2008 года, то возмещается до 1 млн руб.;
  • если в период с 2009 по 2013 — 2 млн руб.

Процентные взносы можно истребовать полностью.

Вторая группа получила право истребовать возврат по нескольким объектам недвижимости в пределах граничной суммы в 2 млн руб., по процентным затратам — 3 млн руб.

Примеры вычислений

Пример 1. Гражданин Петров приобрел квартиру в 2007 году за 1, 5 млн руб. Он решил вернуть часть денег. По правилам расчета ему полагается:

  • 1,0 млн руб. х 13% = 130,0 тыс. руб.

Следовательно, он получит 99,0 тыс. руб. по сделанному заявлению, а на остаток сможет претендовать в последующие периоды:

130 000,0 руб. — 99 000,0 руб. = 31 000,0 руб.

Пример 2. Сиваков взял кредит на сумму в 4 000 000,0 руб. в 2013 году.

  1. Он внес все средства за квартиру в 2014 году.
  2. Обратился за возмещением в январе 2015. К этому времени он затратил на погашение процентной ставки 118 000,0 руб.
  3. За 2014 год Сивакову была начислена зарплата в общей сумме 3 000 000,0 руб.

По установленным правилам Сиваков может претендовать на возмещение 13% затрат, но не более исчисленного за год НДФЛ :

  • 2 000 000,0 руб. (граничная величина) х 13% = 260 000,0 руб.

Сивакову вернется максимальный размер внесенных за собственность средств.

Пример 3. Толстенко купила однокомнатную квартиру в 2015 году за 1 200 000,0 руб. В 2016 заявила о получении возмещения НДФЛ . Заработок позволял вернуть все средства, а именно:

  • 1 200 000,0 руб. х 0,13 = 156 000,0 руб.

В тот же период ее заработки увеличились, и она приобрела дом за 4 000 000,0 руб. Женщина заявила о возмещении повторно. Она имеет право на максимальную величину в размере 2 000 000,0 руб. Следовательно, с учетом предыдущего возврата она получит:

  • (2 000 000,0 руб. — 1 200 000,0 руб.) х 0,13 = 104 000,0 руб.

Перечень документов для получения возврата

Перечень необходимых бумаг зависит от способа получения средств. Их всего два:

  • путем обращения в налоговые органы самостоятельно;
  • через работодателя.

В любом случае придется подтвердить документально факт затраты кредитных средств на приобретение в собственность жилых помещений. Для этого потребуются такие документы:

  • ксерокопия паспорта заявителя;
  • акт о праве собственности на жилье;
  • договор кредитования;
  • график погашения займа;
  • справка кредитной организации о фактически выплаченных процентах;
  • декларация 3-НДФЛ ;
  • заявление установленного образца.

Скачать для просмотра и печати:

Дополнительно для получения денег на счет из налоговой предоставляется справка о доходах 2-НДФЛ (берется в бухгалтерии предприятия).

Внимание: указанные бумаги предоставляются в налоговый орган только при первичном обращении. При повторном достаточно заявления.

Пошаговый алгоритм получения вычета

Для получения части затраченных денег претендент должен сделать следующее:

  1. Собрать необходимые бумаги (перечислено выше).
  2. Сдать их в налоговую организацию по месту регистрации. Заполнить заявление, в котором указать способ получения:
    1. на счет (указать реквизиты);
    2. через работодателя (написать его регистрационные данные).
  3. Подождать окончания проверки.

Далее, претендентам предстоит выполнить разные операции, зависящие от выбранного способа получения денег:

  1. Если решили работать с налоговой, то необходимо написать заявление о переводе возмещения на счет (скачать бланк заявления).
  2. Если выбран метод взаимодействия с работодателем, то получить в налоговой справку:
    1. документ предоставляется в бухгалтерию предприятия;
    2. должностное лицо прекращает исчисление подоходного налога до:
      1. окончания отчетного периода;
      2. исчерпания суммы к возмещению.

Подсказка: налоговая переводит деньги на счет заявителя в течение месяца после получения второго заявления (о выделении средств).

Особенности возмещения при военном кредитовании

В параграфах НК приведена норма, запрещающая возмещение затрат на жилье, если деньги выделены спонсорской организацией. При получении военного кредита оно работает так:

  • заявитель должен принести документ, подтверждающий затраты собственных средств;
  • при расчете учитывается только его вклад в покупку квартиры;
  • государственные деньги исключаются из общей ставки.

Подсказка: также налоговики действуют, если в приобретение жилья вложен материнский сертификат.

Тонкости получения

Существует два варианта перевода денег в семейный кошелек. Каждый имеет свои нюансы:

  1. Налоговый орган переводит всю полагающуюся ставку одномоментно на счет в банке. Законодательство отводит на такую операцию один месяц с даты окончания проверки бумаг.
  2. Работодатель перестает удерживать налог с заработка. При этом труженику на руки выдается большая сумма, а возмещение происходит постепенно.

Во втором случае есть риск, что бухгалтер не успеет за год учесть весь размер к выдаче. Такую ситуацию придется решать через налоговиков:

  1. Необходимо получить у работодателя справку о неучтенной сумме возмещения.
  2. С документом отправиться в госорган и заявить о возвращении на банковский счет недополученных средств.

Подсказка: оба варианта равнозначны. Человеку предоставлено право выбрать наиболее комфортный.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Читайте так же:

  • Налоговый вычет при продаже недвижимости в 2019 году Налоговый вычет при продаже имущества в 2019 году С какой суммы платится налог при продаже дачи в 2019 году Нерезидент не имеет право ни на какие льготы по срокам владения, по расходам. Платит 30% от продажной стоимости дачи, квартиры, которая прописана в договоре купли-продажи. С 2019 […]
  • Налоговый вычет с покупки квартиры 2012 Налоговый вычет с покупки квартиры Добрый день! В 2012 году я купила квартиру за 3700 000. с 2010 года я в декрете, в 2013 собираюсь выходить на работу, но на новую. Подскажите, пожалуйста, что нужно для оформления налогового вычета, как это сделать? Когда я смогу его оформить? Только […]
  • Приказ 590 мвд Приказ МВД РФ от 18 июня 2012 г. N 589 "Об утверждении Административного регламента исполнения Министерством внутренних дел Российской Федерации государственной функции по контролю за частной детективной (сыскной) и охранной деятельностью в Российской Федерации" (с изменениями и […]
  • Приказ от 27122011 1687н Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 27 декабря 2011 г. N 1687н "О медицинских критериях рождения, форме документа о рождении и порядке ее выдачи" (с изменениями и дополнениями) Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 27 декабря 2011 […]
  • Федеральный закон 48-фз об опеке Федеральный закон от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ "Об опеке и попечительстве" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ"Об опеке и попечительстве" С изменениями и дополнениями от: 18 июля 2009 г., 1 июля 2011 г., 2 июля 2013 г., 5 мая, 4 ноября, 22 […]