Меню

Агентский договор услуги упп 1с

Агентский договор услуги упп 1с

В договоре с комиссионером есть возможность указать ряд условий, используя следующие реквизиты:

1. Общие требования для договора, т.е. ведение взаиморасчетов, контроль дебиторской задолженности, вид взаиморасчетов:

2. Дополнительно можно указать тип цен, контроль денежных средств, используемый способ расчета по комиссионному вознаграждению: процент от суммы продажи; процент от разницы суммы продажи и поступления; не рассчитывается, а так же настроить выплату НДС по комиссионеру.

3. Прописать условия договора, если таковые имеются, а также прописать скидки для комиссионер

04 декабря текущая организация «ДЕНЬ» передала комиссионеру на реализацию 100 кг конфет «Мишка» по цене 500 рублей плюс НДС 18% за кг.

Передача товаров на комиссию отражается в программе с помощью документа Реализация товаров и услуг с операцией Продажа, комиссия. При использовании в документе договора с видом С комиссионером, документ формирует проводки по отгрузке товаров без перехода прав собственности (Дт 004.02 Товары, переданные на комиссию – Кт 004.01 Товары на складах). При передаче товаров на комиссию счет-фактура комитентом не выставляется.

Проводки данного документа будут выглядеть следующим образом:

07 декабря 2015 организация «Саймон и Шустер» получила предоплату от контрагента «Продукты (основной)» в счет будущих поставок комиссионного товара на сумму 20000 рублей, в том числе НДС 18% (3050,85 рублей). Комиссионер обязан выставить покупателю счет-фактуру на аванс и зарегистрировать его в журнале учета полученных и выставленных счетов фактур. Выставленный счет-фактура не регистрируется в книге продаж и НДС комиссионер не начисляет. Он пишет отчет комитенту, в котором докладывает о полученной предоплате.

Получение от комиссионера отчета отражается в программе с помощью документа Отчет комиссионера о продажах. В отчете о полученной предоплате заполняется только закладка Денежные средства. Указывается вид отчета по платежам – Аванс, покупатель, дата получения комиссионером предоплаты, сумма предоплаты, ставка НДС и сумма НДС. При проведении документ формирует запись в регистр накопления НДС авансы по договорам комиссии.

Движение документа по регистрам будет следующим. В документе Перейти/Движение документа по регистрам.

Комитенты (принципалы), реализующие товары (работы, услуги), имущественные права по договору комиссии, предусматривающему продажу от имени комиссионера, регистрируют в книге продаж выданные комиссионеру счета-фактуры, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных комиссионером покупателю, а также счета-фактуры, выданные комиссионеру при получении суммы оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных комиссионером покупателю.

Сформировать документ Счет-фактура выданный с видом счета-фактуры на аванс можно с помощью специальной обработки Регистрация счетов-фактур на аванс: в меню Документы выбрать Книга продаж. В поле организация необходимо выбрать нашу организацию комитента и контрагента Продукты (основной). При заполнении, в табличной части обработки на основании регистра НДС авансы по договорам комиссии будет сформирована соответствующая строка по контрагенту Продукты (основной), а в реквизите Договор будет проставлено значение .

Будет сформирован документ Счет-фактура выданный с видом счета-фактуры На аванс от 7 декабря. Найти и открыть сформированные обработкой документы можно с помощью кнопки Список счетов-фактур (выданный)

При составлении комитентом (принципалом) счета-фактуры, выставляемого комиссионеру, указывается дата выписки счета-фактуры комиссионером, наименование и реквизиты покупателя.

Дополнительно, в документе Счет-фактура выданный необходимо указать номенклатуру (или обобщенное наименование номенклатуры), платежно-расчетный документ и установить флажок Выставлен. Экземпляр выставленного счета-фактуры передается комиссионеру.

При проведении документ начислит в бухгалтерском учете НДС на аванс (Дт 76.АВ НДС по авансам и предоплатам – Кт 68.02 Налог на добавленную стоимость) и сделает запись в книгу продаж (регистр НДС Продажи).

Проводки по этому документы будут следующими:

Комиссионер реализовал комиссионный товар и 7 декабря представил отчет комитенту. В программе сформируем еще один документ Отчет комиссионера о продажах.

На закладке Товары в верхней таблице указываются контрагенты, которым был реализован товар и даты выставленных комиссионером счетов-фактур. В нижней таблице для каждого покупателя указываются перечень реализованных товаров.

На закладке Денежные средства для каждого покупателя указывается вид отчета по платежам, дата события, сумма, ставка НДС и сумма НДС. Для контрагента «Продукты основной» указан Зачет аванса (он делал предоплату, о чем комиссионер сообщал в предыдущем отчете) Если в сделке участвовали еще несколько покупателей, которые не вносили аванс, то для них на закладке Денежные средства в колонке Вид отчета по платежам стояла бы Оплата.

На закладке Вознаграждение указывается счет учета затрат (44.01.1 Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность) и статья затрат (вид расхода для НУ – Прочие расходы) для учета расходов по комиссионному вознаграждению.

Проводки по данному документу:

При проведении документа, по каждому покупателю комиссионного товара, автоматически, датой указанной в отчете комиссионером, будут сформированы документы Счет-фактура выданный с кодом операции 04 – реализованные товары, работы, услуги комитента. В этих документах необходимо установить флажок Выставлен. Экземпляры этих счетов-фактур комитент должен передать комиссионеру.

Комиссионер на свое комиссионное вознаграждение выставляет комитенту счет-фактуру. Документ Счет-фактура полученный можно ввести в «подвале» документа Отчет комиссионера о продажах. Необходимо указать номер и дату полученного счета-фактуры. При включенном флажке Отразить вычет НДС, документ при проведении сформирует в бухгалтерском учете проводку по принятию НДС к вычету (Дт 68.08 – Кт 19.04) и отразит вычет НДС в книге покупок (регистр НДС Покупки).

Отчет движения документа будет выглядеть следующим образом:

Реализация услуг по агентскому договору у принципала в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные (фактические) действия от своего имени, но за счет принципала или от имени и за счет принципала.

Если агент действует от своего имени, права и обязанности по заключенным им сделкам возникают у агента. Если же агент действует от имени принципала — права и обязанности возникают у принципала.

К отношениям по договору агентирования применяются правила, установленные главой 52 Гражданского кодекса РФ «Агентирование». Кроме этого:

  • если агент действует от своего имени, то могут быть применены и нормы договора комиссии (гл. 51 ГК РФ);
  • если агент действует от имени принципала, то могут быть применены и нормы договора поручения (гл. 49 ГК РФ).

Эти нормы могут быть применены, только если они не противоречат нормам, установленным в главе 52 ГК РФ.

Агент обязан отчитываться перед принципалом в порядке и сроки, которые предусмотрены договором (п. 1 ст. 1008 ГК РФ). В отчете отражаются все выполненные агентом действия, в том числе реализованные или приобретенные товары, работы, услуги.

К отчету прилагаются подтверждающие документы, а также счет на агентское вознаграждение (акт о выполненных услугах, счет-фактура).

Согласно статье 1006 ГК РФ принципал обязан уплатить агенту вознаграждение в размере и в порядке, установленных в агентском договоре. По условиям договора агентское вознаграждение может быть удержано агентом из выручки, полученной от реализации товаров или услуг. Выручкой принципала будет сумма, полученная от реализации услуг.

Вознаграждение, выплаченное агенту, включается в расходы принципала.

Отражение операций принципала в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) при реализации услуг по агентскому договору рассмотрим на следующем примере.

В рамках агентского договора ЗАО «ТФ Мега» (принципал) предоставляет агенту ЗАО «Платинум» доступ на свой информационный ресурс, посредством которого агент от своего имени реализует третьим лицам — конечным покупателям — комплекс информационных услуг принципала.

В обязанности агента также входит поиск и регистрация клиентов в информационной базе принципала. И агент и принципал применяют общую систему налогообложения (ОСНО) и являются плательщиками НДС.

31 января 2014 года агент ЗАО «Платинум» представил принципалу отчет и комплект подтверждающих документов (акт, счет-фактуру и счет на агентское вознаграждение, копии платежных документов, подтверждающих получение денежных средств от покупателей, а также копии выставленных покупателям счетов-фактур).

Согласно отчету агента в январе 2014 года ЗАО «Платинум» были получены денежные средства и реализован комплекс информационных услуг принципала в следующей хронологии:

10.01.2014 — покупателем «Пользователь 1» перечислены денежные средства за информационные услуги на общую сумму 24 000,00 руб. (в т. ч. НДС 18 %);

13.01.2014 — покупателю «Пользователь 1» оказан комплекс информационных услуг принципала на общую сумму 24 000,00 руб. (в т. ч. НДС 18 %);

23.01.2014 — покупателем «Пользователь 2» перечислены денежные средства за информационные услуги на общую сумму 36 000,00 руб. (в т. ч. НДС 18 %);

24.01.2014 — покупателю «Пользователь 2» оказан комплекс информационных услуг принципала на общую сумму 36 000,00 рублей (в т. ч. НДС 18 %).

В соответствии с заключенным договором, агентское вознаграждение удерживается агентом в размере 10 % от суммы реализации услуг. После удержания агентского вознаграждения денежные средства перечисляются принципалу на расчетный счет.

Читайте так же:  Оформить приглашение в италию

Настройки параметров учета

Если организация ведет деятельность в рамках комиссионной торговли или агентских услуг, то в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) необходимо выполнить соответствующие настройки.

Настроить параметры учета можно из раздела Справочники и настройки учета по гиперссылке Настройка параметров учета на панели навигации.

Для организации ЗАО «ТФ Мега» в Настройках параметров учета на закладке Комиссионная торговля устанавливаем флаг Ведется деятельность по договорам комиссии на продажу (рис. 1).

Рис. 1. Настройка параметров учета для комиссионной торговли (агентских услуг).

Отчет комиссионера (агента) о продажах

Для отражения операций реализации услуг принципала, начисления НДС с реализации, а также начисления агентского вознаграждения и удержания его из выручки принципала предназначен документ Отчет комиссионера (агента) о продажах, который доступен из раздела Покупки и продажи по гиперссылке на панели навигации Отчеты комиссионеров о продажах.

Форма документа состоит из нескольких закладок (см. рис. 2). Рассмотрим заполнение реквизитов документа на закладке Главное:

  • номер и дата документа заполняются в соответствии с номером отчета агента и датой его утверждения;
  • в поле Договор нужно выбрать договор с агентом на реализацию услуг. Обратите внимание, что в окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид С комиссионером (агентом) на продажу;
  • способ расчета агентского вознаграждения выбирается из одноименного поля. Как правило, данное поле заполняется автоматически согласно условиям, которые определены в договоре. Если способ расчета не выбран, то нужно указать один из трех предлагаемых вариантов: Не рассчитывается, Процент от разности сумм продажи и поступления или Процент от суммы продажи. В нашем примере способ расчета установлен как Процент от суммы продажи, а процент вознаграждения установлен как «10 %»;
  • ставка НДС по вознаграждению комиссионера в нашем примере устанавливается «18 %»;
  • регистрация счета-фактуры на вознаграждение агента осуществляется через одноименное поле, после чего создается гиперссылка на созданный документ Счет-фактура полученный на поступление;
  • для точного указания, каким образом будет учитываться исчисленная сумма вознаграждения, служат реквизиты Счет затрат на вознаграждение и Статьи затрат, которые в нашем примере заполняются как «44.02» и «Агентское вознаграждение» с видом расхода по налоговому учету «Прочие расходы»;
  • суммы в полях Всего и НДС (в т.ч.) как в отношении реализации принципала, так и в отношении агентского вознаграждения рассчитываются автоматически согласно данным, заполненным на закладке формы документа Товары и услуги.

Рис. 2. Заполнение титульных реквизитов отчета агента

На закладке Товары и услуги размещены две связанные друг с другом табличные части (рис. 3):

  • в верхней части документа располагается таблица покупателей — третьих лиц, которым агент реализовал услуги принципала;
  • в нижней части документа указывается наименование, количество и стоимость товаров и/или услуг, проданных принципалом через агента, а также агентское вознаграждение.

Рис. 3. Реализованные услуги третьим лицам через агента

В соответствии с требованиями законодательства РФ реализованные агентом услуги указываются в разрезе конечных покупателей и даты совершения операции, то есть даты, указанной в счете-фактуре, выставленном агентом конечному покупателю. После записи документа на эти же даты в программе будут автоматически созданы счета-фактуры, выставляемые принципалом агенту.

В нашем примере в табличной части покупателей добавляем запись и выбираем покупателя Пользователь 1 из справочника Контрагенты. Так как агент выставил счет-фактуру покупателю, то устанавливаем флаг СФ, а в поле Дата СФ — указываем дату выставления документа.

В нижней таблице на закладке Услуги добавляем запись и выбираем элемент из справочника Номенклатура — Информационная услуга тип 1, указываем ее количество, цену и стоимость, а также ставку НДС — 18 % согласно отчету агента. Сумма вознаграждения рассчитывается автоматически для каждой реализованной номенклатурной позиции.

Аналогичным образом добавляем в верхней таблице покупателя Пользователь 2 и заполняем реализованные ему услуги в нижней части таблицы.

На закладке Денежные средства указывается информация о средствах, полученных от покупателей за услуги принципала на основании отчета агента. При утверждении отчета о полученных денежных средствах к принципалу переходит обязанность уплаты НДС в случае предоплаты. Информация о полученных денежных средствах заносится в документ Отчет комиссионера (агента) о продажах вручную. Возможен один из трех вариантов платежей, которые необходимо выбрать в поле Вид отчета по платежам: Аванс, Оплата, Зачет аванса.

Согласно отчету агента, денежные средства, поступившие от заказчиков, были зачтены в течение пяти дней, обязанность начисления НДС с предоплаты у принципала отсутствует, поэтому табличная часть заполняется следующим образом (см. рис. 4):

  • добавляется новая запись и в поле Вид отчета по платежам выбирается Оплата;
  • в поле Покупатель выбирается Пользователь 1 из справочника Контрагенты;
  • в полях Дата события, Сумма с НДС (руб.), % НДС, НДС (руб.) указывается дата и сумма поступивших денежных средств от заказчика, в том числе НДС, согласно отчету агента;
  • в отношении второго покупателя поля заполняются аналогично.

Рис. 4 Регистрация поступивших денежных средств от третьих лиц

Заполнение закладки Денежные средства важно в случае получения предоплаты от заказчика, а также в случае зачета этой предоплаты. В нашей ситуации информация, отраженная на закладке Денежные средства, носит лишь справочный характер.

На закладке Расчеты указываются счета расчетов с агентом за реализованные услуги принципала, а также счета расчетов за посреднические услуги агента (см. рис. 5).

Рис. 5. Счета расчетов с агентом

Счета расчетов устанавливаются по умолчанию в соответствии со счетами, указанными в настройке Счета расчетов с контрагентами на панели навигации (раздел Покупки и продажи).

При проведении документа Отчет комиссионера (агента) о продажах в программе формируются следующие проводки:

Дебет 76.09 Кредит 90.01 — на общую сумму реализованных услуг принципала за январь; Дебет 90.03 Кредит 68.02 — на сумму начисленного НДС с реализации услуг принципала; Дебет 60.01 Кредит 76.09 — на сумму удержанного из выручки принципала агентского вознаграждения; Дебет 44.02 Кредит 60.01 — на сумму начисленного агентского вознаграждения без учета НДС; Дебет 19.04 Кредит 60.01 — на сумму НДС с агентского вознаграждения.

Для того чтобы определить задолженность агента после удержания агентского вознаграждения, можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (рис. 6).

Рис. 6. ОСВ по счету 76.09

Как видно из оборотно-сальдовой ведомости, по дебету счета 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» отражена дебиторская задолженность ЗАО «ТФ Мега» в размере 54 000,00 рублей.

Задолженность будет погашена при отражении полученной оплаты от агента за реализованные услуги. Оплату можно зарегистрировать документом Поступление на расчетный счет на основании документа Отчет комиссионера (агента) о продажах.

Учет НДС и регистрация счетов-фактур

При проведении документа Отчет комиссионера (агента) о продажах автоматически создаются документы Счета-фактуры выданные в том количестве, в котором агент выставлял счета-фактуры третьим лицам.

Данные счета-фактуры перевыставляются агенту ЗАО «Платинум», причем, в поле Организация указывается принципал ЗАО «ТФ Мега», а в полях Контрагент — конечные покупатели услуг Пользователь 1 (см. рис. 7) и Пользователь 2.

Рис. 7. Счет-фактура на реализацию, перевыставляемый в адрес агента

Перевыставленные агенту счета-фактуры отражаются в части 1 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур и в книге продаж в соответствии с правилами, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость».

Что касается полученного счета-фактуры на вознаграждение агента, то документ создается автоматически при регистрации на закладке Главное в документе Отчет комиссионера (агента) о продажах.

Поле Документы-основания заполняется автоматически на основании документа Отчет комиссионера (агента) о продажах.

Для ввода в информационную базу счета-фактуры на основании нескольких документов можно по гиперссылке Изменить перейти в окно Список документов-оснований и, используя кнопку Добавить, выбрать соответствующие документы из открывшегося списка документов-оснований.

Если установлен флаг Отразить вычет НДС в книге покупок, то при проведении документа Отчет комиссионера (агента) о продажах отражается вычет налога на добавленную стоимость по счету-фактуре в Книге покупок проводкой:

Дебет 68.02 Кредит 19.04 — на сумму НДС с вознаграждения агента.

Если флаг не установлен, то вычет НДС отражается регламентным документом Формирование записей книги покупок.

Обратите внимание, что поле Код вида операции заполняется автоматически значением «01» согласно приказу ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/[email protected] и соответствует приобретенным товарам, работам, услугам (включая посреднические услуги).

Полученный счет-фактура на вознаграждение агента отражается в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур и в книге покупок в соответствии с правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

От редакции

Сталкиваясь с ситуацией, когда одной стороне нужно совершить действия в интересах другой стороны, не всегда можно сразу определить, какой именно договор следует заключить.

Законом предусмотрено несколько похожих видов договоров. В информационной системе 1С:ИТС в табличной форме представлена информация, характеризующая сходства и отличия посреднических договоров (поручения, комиссии, агентского договора) от договора возмездного оказания услуг — см. справочник «Договоры: условия, формы, налоги» раздела «Юридическая поддержка» http:// its.1c.ru/db/contracts#content:28842:1

В отношении каждого из перечисленных договоров вы узнаете, кто приобретает права и обязанности по заключенным сделкам, каков порядок выплаты вознаграждения, есть ли какие-либо ограничения, всегда ли исполнитель должен представлять отчеты и каким образом происходит передача исполнения.

Подробная информация, касающаяся договора агентирования, и примерные формы договора и отчета агента также см. на сайте 1С:ИТС.

Учет по агентскому договору в 1С 8.3 у принципала при покупке услуг

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно оформить услуги агента и третьих лиц принципиалу в 1 С.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482)
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.35.27)

Читайте так же:  Нулевая отчетность для ооо и ип в 2019 году

Мы ООО на ОСН. Агент и Поставщик услуг также на ОСН.
Мы через агента получаем от третьих лиц услуги телефонной связи. Агент действует от своего имени.
Все документы, которые нужны для принятия расходов нам — есть.
Есть отчет агента, счет-фактура от Агента на агентское вознаграждение, счет-фактура от поставщика услуг с указанием агента в наш адрес на услуги,
Подскажите, пожалуйста, какими документами оформить поступление услуг в 1 С.
Буду очень признательна за помощь!
Суть договора: «ООО «ЛайфТелеком», именуемое в дальнейшем Агент и наше ООО, именуемое в дальнейшем Принципиал, заключили договор о нижеследующем.. Предмет договора: Агент обязуется по поручению Принципиала осущ. юрид и иные действия, направленные на предоставление Принципиалу услуг в сети ИнтернетЮ в т.ч. услуг связи. «

Цитата (Yulia1905): 1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482)
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.35.27)

Мы ООО на ОСН. Агент и Поставщик услуг также на ОСН.
Мы через агента получаем от третьих лиц услуги телефонной связи. Агент действует от своего имени.
Все документы, которые нужны для принятия расходов нам — есть.
Есть отчет агента, счет-фактура от Агента на агентское вознаграждение, счет-фактура от поставщика услуг с указанием агента в наш адрес на услуги,
Подскажите, пожалуйста, какими документами оформить поступление услуг в 1 С.
Буду очень признательна за помощь!
Суть договора: «ООО «ЛайфТелеком», именуемое в дальнейшем Агент и наше ООО, именуемое в дальнейшем Принципиал, заключили договор о нижеследующем.. Предмет договора: Агент обязуется по поручению Принципиала осущ. юрид и иные действия, направленные на предоставление Принципиалу услуг в сети ИнтернетЮ в т.ч. услуг связи. «

В бух.конфигурации 1с8 ред.3.0, и не только в ней, есть возможность отразить в учете принципала «отчет агента о продажах». Отчет агента о закупке не реализован в программе. Разработчики, видимо, сочли избыточным создание дополнительного документа.
Как правило, при приобретении принципалом услуг посредством агента агент участвует в расчетах. Принципал перечисляет средства для покупки услуг (работ) именно агенту , основание — агентский договор.
Само же приобретение чего-либо, а в данном случае услуги, указывается в отчете агента (по закупке), и прикладывается Счет-фактура, перевыставленный агентом (его подпись) от имени поставщика. В такой ситуации третье лицо — это истинный поставщик услуги.

Ну, и, по сути, отчет агента по закупке услуги от стороннего поставщика через него (агента) можно отразить обычным документом «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Поступление услуги», где контрагентом показывается сам Агент и договор с ним -«с комиссионером (агентом) на закупку». Счет затрат по расходу на услугу выбираете в соответствии с применяемыми затратными счета на предприятии. Зато вводимый по гиперссылке «счет-фактура полученный» в документе «Поступление услуги» можно оформить «от имени» Поставщика.
То есть, расчеты за услугу остаются закрытыми по счету расчетов с агентом (либо 76.09 в руб., либо даже сч.60.01, в пр-ме 1с это возможно), т.к. вы — принципал ничего напрямую поставщику не перечисляли (ведь договор с поставщиком оформлял сам агент за вас).

Еще раз: в программе при ОСНО по вашей сделке через агента поставщик отражается только в док-те «сч-фактура».

Ну, а по комиссионному вознаграждению нужно ввести второй док-т «Поступление услуги» от Агента на сумму комиссии. И к этому документу ввести (привязать) «сч-фактуру» от самого агента за себя (за свою комиссию). Договор остается тот же. Счет расчетов — 60.01.
Скорее всего, по реальному агентскому договору вы сумму комиссии перечисляете отдельным платежным поручением. (Думаю, что так.
Хотя возможны, конечно, варианты.)
И в программе отражаете перечисление «Списание с р/сч» (Д60.01 К51) на сумму комиссионного вознаграждения.

Агентские услуги: возмещение расходов комитентом (принципалом)

Добрый день! Помогите, пожалуйста, с правильным проведением документов по агетским услугам в 1С:8.2 УПП. Какими документами оформлять? По порядку.

Мы являемся агентами (Коммисионерами), по заказу Комитента приобретаем товары и услуги, на возмездной основе.
Система проводок обычная, но документы делаю ручками для комитента ((

Д 60 К 51 — оплата товара поставщику
Д 76 (комитент) К 60 — поступление товара от поставщика (Поступление товаров и услуг), вместо доходом ставлю 76,09
Д 51 К 76 — возмещение расходов комитентом.

В договоре видел возможность поставить Комитента и Комиссионера, но там агент реализует товары/услуги комитента (или комитент предает товар на реализацию агренту), что не подходит под мои операции. По затратам как? По возмещениею расходов нет документа?

Взаиморасчеты по агентскому договору на оказание услуг в УПП

Собственно суть вопроса в том, как правильнее и какими документами отразить в УПП следующее :фирма является агентом, ей заказывает услуги один контрагент, а выполняет услуги за фирму другой контрагент.

На данный момент бухи используют поступление товаров и услуг с проводкой 76 60(тч услуги, в качестве счета затрат указан 76.05).

(5)(6)
1. Действующий от своего имени агент счета-фактуры на товар покупателям выставляет самостоятельно. Регистрировать эти счета-фактуры в своей книге продаж агент не должен. Только передать их принципалу.

2. А что делать? В типовой агентских договоров нет 🙁

УПП: перевыставление услуг

Не можем победить в УПП перевыставление услуг.

1. Предприятие Посредник (агент) на УСН заключило договор поставки с предприятием Поставщик услуг на поставку услуг э/э на ОСНО.
2. Предприятие Посредник заключило агентский договор с Покупателем (потребитель, принципал) , о том, что от своего имени и за счет принципала заключит договор на поставку э/э с Поставщиком услуг и перевыставит эту э/э Потребителю (принципалу). За эту услугу Посредник возьмет вознаграждение . Предприятие Посредник находится на УСН, но он должен перевыставить услуги по э/э точно также как он их получил, т.е если Посредник получил сч/ф с НДС, то он должен перевыставить с НДС. Также в графе 2 сч/ф (наименование продавца)Посредник должен указать реального Продавца услуг, а не себя. (правила заполнения сч-ф постановление 1137).
3. Услуги по э/э не являются собственностью Посредника (агента), поэтому они должны отражаться ни на одном из затратных счетов (20,26,25,91) а должны отражаться на счете 76.06
Поступление услуг э/э проводки:
Д 76.06 Поставщик услуг К 60.01 Поставщик услуг поступление услуг если выделять НДС, то НДС становится на 19.03 счет а предприятие на УСН
Д 60.01 Поставщик услуг К 51 оплата услуг
Д 62 Потребитель (агент) Кт 76.06 Поставщик услуг продать Посредник должен тоже с НДС, но так чтобы НДС был только в документе а не в проводках.

Таким образом у Посредника возникают проблемы при продаже этих услуг
2. Продать эту услугу с НДС, но так чтобы это в проводках не отражалось Д 90.03 К68.02
3. Оприходовать на 76 счет а не на затратный с НДС но без выделения на 19 счете

(0) Правильно, что не получается. Нет целесообразности в такой операции. За что купили, за то и продали. Можете писать, что угодно, какую угодно услугу для агента и платить за них агентские отчисления.

Как достали все эти уходы от НДС. Выигрыш 10 тысяч, а расход на 100 тыс. Посчитайте затраты бухгалтера, курьера, печати, юриста, взятки налоговой при проверке. Дороже выходит. Еще и УПП под это переписывать. И как следствие цены в магазинах в три раза больше оптовых, всё не наворуются.

агентский договор на оказание услуг в упп

Здравствуйте, подскажите порядок оформления следующей ситуации.
наш «Холдинг» покупает услугу у Контрагента «Ак» и перепродает ее «Тд» как оформить учет в 1с УПП?!

п.с. понимаю что данный блок не дописан в УПП и он есть только в БП, но есть же люди которые руками делали это в упп без дописок?
у нас всего раз в месяц бывает такая ситуация.

УПП 1.3 и Агентский договор

Имеем:
1. Фирма Принципал
Суть вопроса: бухгалтерия требует чтобы в счет-фактуре от агента принципалу, в поле «Продавец» была «Фирма Поставщик», а а поле «Покупатель» — «Фирма Принципал», ну и требование должна быть надпись «Составлен комиссионером (агентом): «Фирма Агент»». Посмотрел как это реализовано в БП 3.0., так там ввели в документе СчетФактура выданные, доп. поле «Составлен от имени».
Собственно вопрос как в УПП решить задачу малой кровью, править документ «Счет Фактура выданные» в УПП как то не очень хочется?

ЗЫ. Я понимаю что в УПП такая схема не реализована. Получилось реализовать часть механизм работы по агентскими договорами на «Подписках на события» и документах «Поступление товаров и услуг», «Переча товара», но это что касается проводок. Но вот как быть с счет фактурой, что то полный ступор, плюсом она должна попадать в «Журнал счет-фактур» :((

Читайте так же:  Как оплатить штраф гибдд на почте россии

(1) Ну да согласен, счет фактуру планирую внешней обработкой сформировать и прикрутить к документу счет-фактуры выданные ..

(2) Джинн, неправильно понимаю что ??

(3) Собственно всю логику на доп. полях и выполнил

(4) Сейчас пишу обработку, где доп.поле «фирма поставщик», будет формировать по регистру «Журнал Счет-фактур» эту строчку.

Как правильно отразить и оформить агентские договоры в 1С

При подписании агентского договора агенту предписывается обязанность выполнять различные операции (например, продать или купить товар и недвижимость, предоставить юридические услуги, сервис ЖКХ, найти клиентов, и т.п.), выступая от собственного имени или от лица своего принципала. В первом случае обязанности по всем проводимым сделкам появляются у него.

Агент вправе производить любые виды операций по договору. Если он проводит сделки от лица принципала, он не имеет никаких обязательств по ним, обязательства относятся к принципалу. Это прописано п. 1 ст. 1005. Агент всегда проводит все сделки на средства принципала.

В установленные сроки принципалу отправляет отчет с подробным описанием действий агента по покупке и продаже услуг или товаров.

Как отразить агентский договор в 1С

При возникновении взаимоотношений между агентом и принципалом их следует зарегистрировать в программе 1С. Это делается с помощью составления соглашения с контрагентом с указанием его вида.

Другая сторона может выступать в роли комиссионера (агента) или комитента (принципала). Здесь же требуется отметить, каким способом будет рассчитано вознаграждение агента.

Для регистрации нужно начать с раздела «Администрирование», затем перейти в «CRM и продажи», затем — «Продажи агентских услуг». В этом пункте нужно осуществить следующие шаги: «Нормативно-справочная информация» – «Настройки и справочники» – «Виды номенклатуры» — «Услуга», форма которой может быть выбрана из одного из предложенных вариантов.

  1. Самой организацией и реализуется ей же. Это обычный вид, без посредников.
  2. Самой организацией, выступающей в роли принципала, продается через агента третьим лицам.
  3. Другой организацией, выступающей принципалом, реализуется по агентскому договору, оформляется агентом.

Зайдя в раздел «Нормативно-справочная информация», нужно выбрать пункт «Номенклатура» для создания позиции. Затем указать выбранный вид номенклатуры, а также принципала.

Для создания партнера в этом же разделе требуется войти в пункт «Контрагенты». Следует составить партнерское соглашение: указать сделку «Оказание агентских услуг». При необходимости вводится процентное значение вознаграждения.

Вначале вносится информация по передаче товаров или услуг, произведенных принципалом (когда товар доставляется его транспортом), в меню «Поступление товаров и услуг» («Покупки, комиссии»).

Это производится следующими шагами:

  1. Отразить сведения в папке «Реализация товара или услуги», то есть зафиксировать, что товар (услуга), принадлежащие принципалу или самому агенту, проданы.
  2. Если от покупателя поступили средства за поставленные товары, их отражают в папке «Поступления на расчетный счет».
  3. Открыть папку «Отчет комитенту (принципалу) о продажах», он нужен для одноименного отчета.

Здесь же следует рассчитать величину вознаграждения. При соответствующей договоренности агенту возможно сразу оставить эту сумму на своем счете. Деньги, перечисленные покупателем, следует отправить на счет принципала через меню «Списание с расчетного счета».

Если сумма вознаграждения не удерживается агентом при переводе денег, то оно пересылается принципалом позднее. Это требуется отразить внутри документа «Поступления на расчетный счет».

Ведение учета у принципала

Отражение в 1С у принципалов производится по такой же схеме. После входа в пункт «Реализация товаров и услуг» выбираем «Покупка, комиссии» для того, чтобы отразить отправку товаров на адрес агента.

  • «Отчет комиссионера (агента) о продажах» нужен для отражения факта того, что товар или услуга были проданы. Здесь же производится расчет и удержание комиссионных вознаграждений. В этом же окне необходимо рассчитать и удержать комиссионные вознаграждения.
  • Поступление денег от агентов нужно зафиксировать в пункте «Поступление на расчетный счет».
  • Для того, чтобы списать полагающееся агентское вознаграждение, производится оформление поля «Списание с расчетного счета». Это делается, когда оно не было удержано при оформлении «Отчета агента».

Версии программы

Для настройки этой программы агенту требуется зайти в меню «Функциональность программы», отметить флажками поля «Торговля» и «Продажа товаров и услуг комитентом (принципалом)». На этой странице потребуется сформировать два файла: «Реализация (акт, накладная)», «Отчет комитенту».

Для оформления документа «Реализация» производятся следующие шаги:

  1. Зайти в поле «Продажи», оттуда – в «Товары, услуги, комиссия».
  2. Вверху оформить пункт «Контрагент и договор» («С покупателем»).
  3. Отобразить принципала и форму агентского договора («С комитентом (принципалом) на продажу»).
  4. Внести сведения в поле «Агентские услуги» с указанием названия и цены по услуге, НДС.
  5. Отметить способ определения размера агентского вознаграждения. Программа самостоятельно выводит счет: 76.09 («Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»).

Такая схема используется при проведении любой документации по агентским договорам. После окончания всех операций программа самостоятельно выводит заполненную счет-фактуру.

Для формирования отчета и отображения вознаграждения агенту требуется создание «Отчета комитенту» в меню «Покупки»:

  1. Зайти в меню «Главная», выбрать форму договора и принципала. Реквизиты комиссионного вознаграждения настраиваются программой.
  2. Ввести услугу «Вознаграждение». Все пункты самостоятельно оформляются программой по данным из регистра «Счета учета номенклатуры».
  3. В поле «Товары и услуги» нужно занести данные в таблицу через «Заполнить – заполнить реализованным по договору».
  4. Сформировать счет-фактуру на вознаграждение. Не забыть проверить проводки для корректного отражения выручки и НДС.

После получения агентского отчета принципалу требуется сформировать счета-фактуры на всех покупателей.

В разделе «Банки и касса» нужно найти соответствующий пункт «Счета-фактуры налогового агента». Все приходные накладные, оплаченные в отчетном периоде, автоматически попадают в таблицу при нажатии «Заполнить».

Затем нужно нажать «Выполнить»: формируется и регистрируется счет-фактура. На экране появляется сам счет-фактура. Направляется экземпляр и агенту для регистрации в Журнале регистрации счетов-фактур.

Для начала работы в 1С УПП требуется оформить договор с комиссионером. После входа в справочник «Договоры контрагентов» нужно оформить новый договор — «С комиссионером».

Здесь требуется ввести несколько обязательных пунктов:

  1. Способы ведения взаиморасчетов, условия устранения дебиторской задолженности, способы взаиморасчетов.
  2. Дополнительная информация: тип цен, контроль за движением денег, проценты от продаж.
  3. Настраивается выплата НДС комиссионеру.
  4. Договорные условия, скидки.
  • Переведенные на комиссию товары должны быть зарегистрированы документом «Реализация товаров и услуг» (операция «Продажа, комиссия»).
  • Используется договор «С комиссионером», с применением проводок Дебет 004.02, Кредит 004.01. При этой операции не требуется выставлять счета-фактуры.
  • Отразить отчет от комиссионера возможно путем заполнения документа «Отчет комиссионера о продажах» на странице «Денежные средства» (по предоплате).
  • Далее выбирается форма отчета по платежам (аванс), наименование покупателя, срок и размер предоплаты от комиссионера, ставку по проценту НДС и размер налога.
  • Проведение документов сопровождаются занесением записей в регистр накопления НДС, одновременно начисляется НДС на аванс, сформируется информация в Книге продаж. В таблице «Товары» потребуется указать контрагентов, с перечнем проданных им товаров.
  • Далее производится заполнение страницы «Денежные средства и вознаграждение». В меню «Регистрация счетов-фактур» возможно сформировать счета-фактуры.

Управление торговлей 11

  1. Для отражения взаимодействий в меню «Нормативно-справочная информация» зайти в пункт «Организации».
  2. Далее следует зайти в раздел «Администрирование», «CRM и продажи». Установить флажок в пункт «Продажа агентских услуг».
  3. На странице «Нормативно-справочная информация» нужно в разделе «Настройки и справочники» найти «Виды номенклатуры» и нажать «Создать».
  4. Типом номенклатуры выбрать «Услуги», из трех вариантов нужно выбрать нужный. Далее можно наполнять все поля по необходимости.
  5. После заполнения всех пунктов программа автоматически составляет отчет по комиссии между организациями

Формирование выручки по агентскому договору в 1С показано в данном видео:

При проведении документов агентом используются следующие проводки:

Проводки при проведении документов агентом

Проводки, которые применяются принципалом:

Проводки при проведении принципалом

После выполнения всех действий необходимо составить отчеты, что поможет проверить корректность занесенных в программу сведений. В этом же разделе формируются Журнал счетов-фактур, Книги покупок и продаж. Программа 1С самостоятельно в автоматическом режиме формирует даже самые сложные операции по агентским договорам при условии правильного введения информации.

Читайте так же:

  • Осаго подорожание в апреле В апреле ОСАГО подорожает в среднем на 40% Тарифный коридор (диапазон, в котором компании устанавливают свою стоимость полиса) при этом будет расширен с нынешних 5% до 20%. Пока читатели De Facto отвечали на опрос, появилась информация, что с 1 апреля цены на полисы ОСАГО поднимутся на […]
  • Приставы в кумертау Приставы в кумертау Дозвониться не реально.То занята линия,то не отвечают. Здравствуйте уважаемые . Купила машину. . В октябре .. Захотела ее сейчас продать , а мне говорят что вот с 15 числа моя машина в аресте . Начали пробивать , оказывается у одной бывшей владелицы этой машины сейчас […]
  • Материнский капитал иркутск отзывы Материнский капитал иркутск отзывы Хостинг сайта временно приостановлен Если РІС‹ владелец данного ресурса, то для возобновления работы сайта вам необходимо продлить […]
  • 285 федеральный закон Федеральный закон от 2 ноября 2013 г. N 285-ФЗ "О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и статью 3 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О безопасности дорожного движения" и Кодекс Российской Федерации об […]
  • Одноразовые выплаты за материнский капитал Владимир Путин подписал закон о выплате 20000 руб. из средств материнского капитала Федеральным законом от 20 апреля 2015 года № 88-ФЗ утверждена единовременная выплата 20000 рублей за счет средств материнского (семейного) капитала, предусмотренная антикризисным планом Правительства РФ […]