Меню

Дарение доли квартиры родственнику налог

Оглавление:

Дарение доли квартиры близкому родственнику

Собственники могут распоряжаться долями по своему усмотрению. Все большее число людей старшего поколения хотят передать свою часть жилья близкому родственнику: брату, внуку, сестре, сыну, дочери. Определившись с достойным кандидатом, собственники задаются вопросом, а что делать дальше?

Дарение доли в приватизированной или иной квартире осуществляется путем составления типового документа – дарственной в пользу близкого родственника. Затем потребуется зарегистрировать договор дарения и уплатить госпошлину. Несмотря на относительную простоту, процедура имеет свои тонкости, о которых следует знать даже юридически подкованным людям.

Как подарить долю квартиры члену семьи? Нужно ли платить налог на имущество? Обязательно ли обращаться к нотариусу? Ответы ниже.

Закон: изменения в 2018 году

Законное право на дарение имущества третьим лицам закреплено в ст. 572 ГК РФ – оформить дарственную в пользу близкого родственника может любой дееспособный гражданин, независимо от размера его квартирной доли. Законодатель оговаривает, если стоимость «подарка» превышает 10 000 рублей – договор дарения обязателен!

Как правило, доля отчуждается в пользу близкого родственника:

  • матери или отца – родных или усыновителей;
  • детей – рожденных в браке, вне брака, усыновленных или удочеренных (см. «Договор дарения доли квартиры детям«);
  • пожилых родственников – бабушек и дедушек;
  • внуков, братьев и сестер.

Возникает вопрос, почему в списке нет мужа и жены? Можно ли подарить им долю в квартире как близкому родственнику?

Согласно ст. 14 СК РФ, супруги не являются близкими родственниками по отношению друг к другу. Зато они причислены к членам семьи, о чем сообщает ст. 2 СК РФ.

Отсюда можно сделать вывод – отдать долю квартиры второму супругу можно, но сделка будет оформлена не как дарение, а как соглашение о разделе совместной супружеской собственности (квартиры, дома). Более подробно об этом в статье «Выделение доли в совместной собственности супругов«.

Когда дарение доли родственнику невозможно?

Вероятно, многие подумают, что дарение доли квартиры подходит во всех случаях. Однако в законе имеются исключения:

Запрещается дарить долю жилья близкому родственнику:

  1. Если даритель (собственник) не имеет правоустанавливающих и регистрационных документов на свою часть недвижимости – проще говоря, распоряжаться долей невозможно. Потребуется как минимум поставить жилье на кадастровый учёт и получить выписку из Росреестра.
  2. Если квартира находится под арестом – любые действия, включая дарение, недоступны. Снять арест можно у судебных приставов, и то лишь при исполнении решения суда о погашении задолженности (пример).
  3. Если жилье в ипотеке – фактически недвижимость принадлежит банку, поэтому до полной выплаты кредита любые сделки с квартирой запрещены. Отметим, что банки не разрешают дарить долю ипотечной квартиры близким родственникам, за редким исключением.
  4. Если даритель является недееспособным – находится под защитой органа опеки и попечительства (ООП).
  5. Если дарителю не исполнилось 14 лет – статус малолетнего. Безвозмездные сделки с жильем недоступны.

Остальные случаи позволяют оформить передачу доли в руки одного из родственников. Осталось разобраться, каков порядок и нюансы?

Как правильно подарить долю в квартире близкому родственнику: маме, дочери, сыну

Прежде чем приступать к составлению дарственной на отчуждение доли, нужно ознакомиться с требованиями к процедуре.

Условия дарения доли

Особенности дарения части квартиры:

  • бесплатная сделка – никакой передачи денег или другого имущества одариваемого лица (п. 1 ст. 572 ГК РФ);
  • конкретный предмет – часть квартиры в процентном соотношении (⅓, ⅔, ⅛, ⅞ и др.);
  • добровольный статус – стороны должны изъявить личное желание участвовать в сделке;
  • переход права на долю квартиры при жизни дарителя;
  • заверка у нотариуса или утверждение в Кадастровой палате.

Разновидности, способы

Доступный и простой способ передать долю квартиры близкой родне – подготовить договор дарения, обратиться к нотариусу за заверкой, а затем пройти регистрацию в Росреестре.

Существует возможность подарить долю квартиры и без нотариуса:

  1. Жилье принадлежит одному собственнику (дарителю).
  2. Супруги имеют совместно нажитую квартиру и хотят отчудить часть жилья несовершеннолетнему сыну или дочери.

Обратные примеры, когда без участия нотариуса не обойтись:

  1. Один из супругов передает свою долю второму супругу в рамках брачного контракта.
  2. Объект недвижимости находится в общей долевой собственности.
  3. Участие в деле близких родственников до 14 лет (см. «Как подарить долю в квартире несовершеннолетнему ребенку«).
  4. Остальные случаи.

Также имеется вероятность судебных разбирательств. Например, если наследники узнают, что доля квартиры была подарена одному из родственников, но сделка была совершена вследствие обмана, мошенничества, злоупотребления доверием, угроз, шантажа.

Порядок действий

Итак, для того чтобы отдать долю квартиры матери, дочери, сыну и другим близким родственникам, потребуется:

Определить размер

Если жилье находится в долевой собственности, размер уже зафиксирован. Достаточно взглянуть на правоутверждающий документ (свидетельство или выписку из ЕГРН). Общая совместная собственность супругов не имеет конкретных долей. Потребуется выделить ее в виде процента. Например, пожилым супругам остаётся ⅔ квартиры, а их внук получает ⅓ часть. На первом этапе нужно заручиться согласием одариваемого лица.

Найти нотариальную контору

Обратитесь к своим знакомым, справочникам, сайтам и объявлениям. Подыщите подходящего нотариуса по месту регистрации объекта недвижимости. Узнайте график приёма, запишитесь на консультацию и посетите контору в назначенный срок.

Составить договор дарения

Клерк нотариальной конторы выполняет широкий фронт работы, начиная с консультаций, и заканчивая выдачей готовых документов. Бланк и образец договора дарения нотариус предоставит сам, вам останется лишь передать документы, обсудить условия сделки и проставить личные подписи. Присутствие дарителя и одариваемого обязательно!

Регистрация сделки

Клиентам нотариуса даже не придется заниматься регистрацией договора в органе Росреестра. Обычно все действия выполняет сам нотариус. Участникам сделки останется получить расписку, оплатить госпошлину и ждать, пока нотариус сообщит о завершении процедуры.

Получение выписки из ЕГРН

Дистанционное оформление дарения не требует присутствия сторон. Сразу после внесения изменений в ЕГРН вы получите сообщение о необходимости явиться в ближайшее отделение Росреестра за новым документом. Отныне передача доли родственнику считается успешно завершенной.

Пример:

Оформление дарственной

Грамотно составленный договор дарения включает:

  • место и дату соглашения;
  • Ф.И.О., паспортные данные и прочие контакты сторон;
  • что является предметом сделки – доля в приватизированной квартире, адрес жилья, площадь, этаж, корпус, строение, кадастровые сведения;
  • основание выделения доли дарителя (например, решение суда или договор приватизации квартиры);
  • сведения об иных жильцах квартиры;
  • условия, не противоречащие законодательству – например, можно указать, что даритель сохраняет право на бессрочное проживание в квартире, передаст долю ребенку после окончания школы/университета и др.);
  • права и обязанности сторон;
  • сколько экземпляров договора имеется в наличии;
  • подписи.

Основному договору дарения предшествует предварительное соглашение. Информацию об этом вы сможете найти в статье «Предварительный договор дарения доли квартиры несовершеннолетнему».

Образец дарственной на долю в квартире между родственниками 2019

Ознакомьтесь с примером:

Ознакомьтесь с наглядным образцом:

Необходимые документы

Отправляясь на приём к нотариусу, имейте в виду, что нужно взять с собой минимальный пакет документов:

  • паспорта обоих участников (дарителя и получателя дара);
  • документы о близком родстве – свидетельства о рождении для родственников, о браке – супругам;
  • договор купли-продажи, свидетельство о наследовании, договор о приватизации и прочие документы на жилой объект;
  • выписка из ЕГРН или старое свидетельство из Росреестра;
  • согласие второго супруга (при необходимости).

Отдельные бумаги нотариус запрашивает из электронной базы данных или просит донести недостающую документацию.

Госпошлина, налоги

Совсем недавно договор дарения долей не подлежал обязательной заверке у нотариуса, однако с 2016 года процедура не обходится без участия клерка нотариальной конторы. Сколько стоит помощь эксперта?

Тариф на утверждение дарственной зависит от кадастровой или рыночной стоимости доли квартиры/дома. Узнать точную цифру можно в кадастровом паспорте, выписке из ЕГРН или оценочном акте специалиста.

Обязательным взносом за передачу доли через дарение является подоходный налог – 13% НДФЛ. Поскольку мы рассматриваем близких родственников, сразу скажем, что они освобождены от такого взноса. Помимо родителей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер, сюда также относят супругов, как членов семьи дарителя доли. Если родственник не входит в категорию «близких» – ему предстоит оплатить 13% налог.

Пример:

Как подарить долю в квартире близкому родственнику без нотариуса в 2019 году

Итак, передача доли через нотариуса не вызывает особых сложностей. Другое дело, если дарителю нужно передать часть квартиры без нотариуса. О том, как это правильно сделать, читайте ниже.

Алгоритм действий, инструкция

Безвозмездное оформление передачи доли без привлечения нотариуса выглядит следующим образом:

Во-первых, заручиться согласием второго супруга, если квартира находится в совместной собственности. Для общего долевого владения такое согласие необязательно, при наличии соглашения о выделении долей. Однако если близким родственником выступает ребенок, нужно разрешение от его законных представителей, а в ряде случаев и ООП (п. 1 ст. 28 ГК РФ).

Читайте так же:  Государственная пошлина за подачу иска в суд общей юрисдикции

Во-вторых, подготовить или заказать документы на квартиру. Согласовывать уже выделенные доли не придется, но, если техпаспорта нет или он устарел, потребуется пригласить сотрудника БТИ. Согласование технических показателей с реальными пропорциями завершается оформлением технического паспорта на объект дарения.

В-третьих, составить договор дарения доли квартиры на близкого родственника или супруга. Напомним, что обращение к нотариусу не нужно при дарении части имущества одного собственника или при выделе доли ребенку из супружеской квартиры (дома).

В-четвертых, зарегистрировать договор дарения в органе Росреестра (можно через МФЦ). Даритель и одаряемый родственник обращаются в ЕГРН за внесением изменений в госреестр. Завершающим этапом станет получение нового правоутверждающего документа – в 2019 году свидетельства уже не выдают, их заменили выписки из Росреестра с печатью.

В ходе оформления передачи доли квартиры без нотариуса от соискателей понадобятся:

  • заполненное заявление – бланк можно получить на приёме у регистратора и заполнить на месте;
  • паспорта дарителя и близкого родственника (одаряемого);
  • от 3 экземпляров договора дарения (минимум);
  • документы на квартиру: правоустанавливающие и утверждающие;
  • свидетельство о рождении, браке, усыновлении – как подтверждение родственных уз между близкими людьми;
  • разрешение от второго супруга на отчуждение доли – если жилье совместное;
  • платежка в виде квитанции.

Регистратор примет ваши документы, поможет заполнить заявление и выдаст расписку о принятии пакета. Не забудьте узнать время, когда можно будет забрать готовый документ на подаренную долю – выписку из ЕГРН.

Налоги и пошлины

Сколько стоит процедура?

Как и в предыдущем способе, расчет госпошлины и налогов зависит от кадастровой цены объекта недвижимости. Об этом четко заявлено в Письме Минфина №03-04-05/21903, датированное 2014 годом, и вступившее в силу с 1 января 2016 года.

Налог, как было сказано выше, близкая родня не оплачивает (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Основанием для освобождения от 13% НДФЛ служит любой документ, подтверждающий родственную связь (см. выше).

Желание побыстрее оформить дарственную на долю – вполне естественно. Поэтому одариваемые лица задаются вопросом, как скоро они смогут получить документы на владение частью жилого помещения (дома)?

Общий срок регистрации сделки в Росреестре – 10-14 дней, а если документы были поданы через МФЦ, сюда прибавляется еще 2-3 дня на пересылку бумаг.

Одним словом, сроки не такие уж и внушительные. Проще и разумнее составить дарственную своими силами, но не лишним будет обратиться к юристу за консультацией. Чтобы не искать квалифицированных, но занятых специалистов, напишите нашим правоведам – мы дадим ответы на все ваши вопросы и подберем для вас дальнейшую инструкцию.

Как передать долю родственнику без дарственной?

Альтернативой договору дарения является другой юридический документ – завещание. Вместо дарителя его составляет наследодатель, т.е. собственник, владеющий всей квартирой или ее долей. Завещатель может включить в свое распоряжение абсолютно любых лиц, независимо от степени родства. Но чаще всего наследниками по завещанию выступают близкие родственники: родители, братья/сестры, внуки/внучки и др.

Важным нюансом является переход права на долю после смерти наследодателя, а не при его жизни, как в случае с договором дарения.

Пример:

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

Дарение доли в квартире родственнику: документы, налог

Чтобы подарить долю в квартире, можно воспользоваться одним из двух законных способов: зарегистрировать процедуру в государственном органе или воспользоваться услугами нотариуса. Оба этих метода обладают своими преимуществами и недостатками.

Второй превосходит первый в удобстве, так как на нотариуса возлагаются все обязанности по составлению договора и его надлежащей регистрации, однако в этом случае существенным минусом является цена предоставляемых услуг. Если человек не желает тратить лишние деньги, он может самостоятельно оформить договор дарения доли квартиры родственнику, поэтому необходимо ознакомиться со всеми возможными вариантами решения данного вопроса.

Самостоятельное оформление дарственной

Чтобы сделать дарственную самостоятельно, необходимо пройти 2 простых этапа. Сначала человек вынужден составить договор, а затем прийти в уполномоченный для этого орган и оформить необходимые документы. Ели одаряемый еще не достиг возраста 14 лет, то все необходимые процедуры за него должен производить опекун. Если человеку больше 14 лет, но он еще не достиг совершеннолетия, то подпись на договоре ставят его родители (опекун) и он сам.

Составление договора дарения

Чтобы дарение доли в квартире родственнику признавалось правильно оформленным, следует соблюдать все предписания по закону. Особенно это касается очередности и своевременности действий. Договор дарения доли квартиры родственнику подписывается только в присутствии сотрудника уполномоченного органа. Нельзя ставить подпись до тех пор, пока не будет нанесен визит в соответствующую организацию.

Если человек не знает правила составления договора, можно обратиться к юристам. Осуществлять дарение доли квартиры родственнику, образец договора при котором позволяет выполнить его правильно, следует внимательно. Они составляют данный документ по всем предписаниям и с учетом современных требований. Если допустить хоть одну ошибку, документ не будет принят. Его придется переделывать, а затем снова нести на подпись.

Информация, указываемая в договоре

  1. Точное обозначение доли, которая дарится человеку. Даритель имеет возможность преподнести в дар свою долю целиком или обозначить только ее часть.
  2. Паспортные данные в развернутом виде дарителя и одаряемого.
  3. Адрес жилплощади, в которой находится преподносимая в дар доля. Необходимо указывать точный адрес, учитывая все его составляющие.
  4. Точное число квадратных метров, которые предоставляются одариваемому. Их необходимо высчитать от полного метража жилплощади.
  5. Этаж квартиры.
  6. Количество этажей дома.
  7. Оценочную стоимость доли можно прописать, однако это необязательно.

Обозначение особых условий

Иногда прописываются положения, которые указывают на особые права и определенных лиц или другие особенности сделки. Часто даритель указывает, что имеет возможность некоторое время проживать на территории подаренной им доли квартиры. Если даритель не собирается пользоваться долей квартиры, однако не собирается выписываться из жилплощади, то это также стоит сразу прописать в договоре.

Когда даритель собирается проживать в подаренном жилье до смерти или долгий срок, это также стоит прописать в договоре, чтобы не было споров по поводу правового статуса людей. Дарение доли квартиры родственнику, образец договора которого представлен на изображении, необходимо проводить по всем правилам.

Регистрация договора

Чтобы подписать и официально оформить договор, необходимо обратиться в одно из следующих заведений: УФРС, МФЦ или Кадастровую палату. Статья 131 ГК РФ регламентирует, что человек может выбрать любой из этих органов, однако можно прийти только в ту организацию, которая расположена в районе местонахождения квартиры. При оформлении дарственной разница между перечисленными регистрирующими органами не определяется.

Необходимый пакет документов

Когда оформляется дарение доли квартиры родственнику, документы предоставляются в полном объеме:

  1. Паспорт обеих сторон.
  2. Договора дарения. Нужно подать столько экземпляров, сколько по численности участников сделки, то есть учитываются все люди, которых касается данная сделка. К этому числу прибавляется еще один экземпляр. Его оставляют в организации, которая оформляет сделку. Можно проследить эту закономерность на соответствующем примере: если дарителей 2 человека, а одаряемый один, то лица обязаны предоставить 4 экземпляра.
  3. Свидетельство о праве собственности от каждого дарителя.
  4. Заверенное нотариусом согласие на дарение доли в квартире родственнику от законного супруга, если доля в квартире признана совместно нажитой.
  5. Доверенность, заверенная нотариусом. Необходима в том случае, если какая-либо сторона сделки не явилась в государственный орган для регистрации договора, а вместо нее появилось доверенное лицо. Также этот человек обязан совместно с доверенностью предъявить паспорт. Дарение доли в квартире родственнику по доверенности не отличается от стандартной процедуры, кроме необходимости в предоставлении перечисленных документов.
  6. Письменное разрешение от органов опеки, а также от законного опекуна, если он не достиг совершеннолетия или не является дееспособным.

Следует помнить, что представлен основной пакет документов, однако в конкретном случае сотрудники регистрирующего органа могут запросить другие бумаги. Если нет уверенности в типичности своей ситуации, можно подойти к консультанту, чтобы он заранее уведомил о том, какие дополнительные справки могут потребоваться.

Действия при регистрации договора дарения

Для оформления сделки необходимо осуществить такие действия:

  1. Заплатить 2000 рублей в качестве госпошлины. Чтобы не тратить лишнее время, следует для этого посетить кассу, находящуюся в здании регистрирующего органа. Следует помнить, что оплата госпошлины возлагается на одаряемого.
  2. Составление двух заявлений. Их составляет и оформляет регистратор. После этого каждая сторона ознакамливается с документом, проверяет его на соответствие фактам, а затем заверяет собственной подписью.
  3. Регистратор должен забрать все поданные документы. Исключение составляют только паспорта участников сделки. При этом каждая сторона сделки обязательно получает расписки о принятии документов. В них прописывается точная дата, когда нужно прийти в регистрирующий орган для того, чтобы забрать свидетельства о праве собственности на отписанное имущество. Вместе с ним отдаются назад все забранные ранее документы.

Закон регламентирует, что регистрация договора должна занимать не более 10 дней. В реальности не всегда работник укладывается в срок, поэтому, перед тем как забрать документы, можно позвонить в организацию и уточнить, в готовом ли состоянии находятся все необходимые документы.

Завершение процесса оформления дарственной

В назначенный заранее день обе стороны сделки должны взять с собой паспорта, выданные расписки, прийти в регистрирующий орган и забрать все причитающиеся им документы совместно с договорами дарения. Одаряемому дополнительно выдается свидетельство о праве собственности на квартиру.

Когда процесс регистрации завершен, одаряемый может прописаться в квартире, а даритель покинуть ее, однако данные вопросы решаются по согласованию сторон и при учтении дополнительных условий договора. Одаряемый обязан оплатить 13 % от стоимости доли, когда происходит дарение доли квартиры родственнику. Налог перечисляется государству.

Процесс оформления дарения доли у нотариуса

Чтобы оформить дарственную при помощи услуг нотариуса, придется потратить достаточно большую денежную сумму. Такая процедура окупается в том случае, если стороны предполагают, что некоторые люди примут решение оспорить дарственную на долю в квартире после ее оформления. Именно нотариус имеет заинтересованность в надлежащем оформлении сделки. Так происходит оформление дарения доли квартиры родственнику.

Читайте так же:  Полномочия совета федерации рф в области финансов

Нотариусу предоставляется пакет документов

Необходимо подготовить такие документы:

  1. Паспорта обеих сторон заключаемой сделки.
  2. Свидетельство о праве собственности, которым располагает даритель.
  3. Договор основания.
  4. Выписку из ЕГРП на квартиру, доля в которой преподносится в дар.
  5. Справка о количестве зарегистрированных в жилплощади. Этот документ запрашивают не все нотариусы, но при необходимости следует его предоставить.

Функции нотариуса

Данный работник обязан составить договоры дарения, которые подписывает каждый участник сделки в его присутствии. В договоре необходимо обязательно прописать стоимость доли в квартире, которая определяется по согласованию участников сделки. Если определить стоимость ниже реальной, то при желании других родственников сделка может быть отменена.

Игнорировать данный аспект не позволит нотариус, так как от прописанной суммы зависит госпошлина и услуги данного работника. Чтобы не тратить лишнее время, у нотариуса можно оформить согласие супруга на дарение доли в квартире родственнику, если она признана совместно нажитой. Этот пункт также важен. Это основные функции нотариуса, которые предусматривает дарение доли в квартире родственнику (2014).

Затраты на оформление дарственной у нотариуса

  1. Составление договора оценивается в 2000 рублей.
  2. В Регистрационной палате за дарение доли в квартире родственнику взимается еще 1400 рублей.
  3. Когда долю получают члены семьи, то есть мужья или жены, дети, родители, а также самые близкие родственники, такие как бабушки и дедушки, внуки, сестры и братья, то госпошлина составит всего 0,3 % от стоимости, начисленной в договоре, однако эта сумма не может равняться менее 300 рублей.

Особенности сделки

Чтобы зарегистрировать сделку, нотариус должен на время забрать договор дарения, а также предоставленные документы, исключения составляют паспорта обеих сторон. Данный сотрудник обязан отдать расписки, в которых обозначается получение документов и обязательство выдать все необходимые документы, то есть полностью оформить сделку до определенной даты. Стороны могут договориться о месте, в котором они решили забрать документы. Так происходит дарение доли в квартире родственнику. Документы Росреестр выдает по запросу, однако можно забрать их у нотариуса.

Сделка считается завершенной только тогда, когда все документы будут забраны, то есть стороны заберут договоры дарения, а одаряемый получит новое свидетельство о праве собственности. Чтобы сделка прошла удачно, необходимо соблюдать все правила ее оформления и действовать в установленном законом порядке.

Дарение доли квартиры между родственниками 2019

Дарение доли квартиры между родственниками позволит передать право собственности на безвозмездной основе. Одна сторона сделки выступает в качестве дарителя, вторая – одариваемого. Денежный расчет между родственниками, при оформлении документов, исключен. Недвижимость дарится, а значит плата за нее не взымается.

Дарение доли родственнику: законодательная база

Совершеннолетний собственник квартиры вправе решать судьбу своей доли в квартире самостоятельно. Это значит, что он может:

  • Продать свою часть недвижимости.
  • Подать долю любому из родственников.

Повлиять на принятое решение другие дольщики не смогут. Согласно ст. 572 п. 1 ГК РФ, владелец недвижимости может передать право собственности на нее по договору дарения. Его подписание гарантирует не только переход имущества указанному в документе родственнику, но также полное отсутствие обязанностей с его стороны.

По договору дарения, доля в имуществе переходит новому собственнику на безвозмездной основе. Она дарится, т.е. денежный расчет между сторонами исключен. Если родственники покупают часть квартиры, они обязаны заключить договор купли-продажи.

В ст. 572 Гражданского кодекса РФ указано, что заключение двух договоров дарения между одариваемым и дарителем, по условиям которых они дарят друг другу различное имущество, документы будут недействительными. Здесь речь идет уже об обмене, но никак не о дарении.

На кого можно составить дарственную

Владелец недвижимости вправе составить дарственную на любое лицо, включая родственников и знакомых. Однако, в последнем случае, сотрудники государственных служб могут заподозрить скрытый умысел. Так, дарственная даст возможность избежать оплаты налогов с реализации квартиры в случае оформления стандартного договора купли-продажи. Стороны могут договориться между собой о расчете, скрыв его от ФНС.

Что касается родственников, собственник квартиры может подарит долю:

  1. Ребенку;
  2. Супругу (супруге);
  3. Матери;
  4. Отцу;
  5. Брату;
  6. Сестре и пр. близким.

Практика показывает, что наиболее часто договор дарения составляется на детей и внуков. В основном это связано не с желанием одарить близкого человека долей в квартире, а с гарантией сохранения права собственности на нее в случае расторжения брака одариваемого.

Нередко доли в недвижимости дарятся несовершеннолетним детям. Это позволяет обеспечить ребенка правом владения жильем в будущем.

Тонкости оформления договора дарения доли в квартире

Порядок оформления дарственной на долю в квартире указан в ГК РФ. Даритель должен обратится в нотариальную контору для составления договора дарения по нормам действующего законодательства. Присутствие одариваемого лица при составлении документа обязательно. Если в его роли выступает ребенок до 14 лет, необходимо присутствие его официального представителя.

Обойтись без услуг нотариуса при дарении доли в квартире не удастся. При этом следует также учитывать наличие других дольщиков и их согласие. К примеру, если квартира была куплена в браке и принадлежит супругам, один из них может подарить свою долю близкому родственнику только при условии получения письменного согласия от второй стороны.

Если квартира полностью принадлежит одному собственнику, и она не была приобретена в браке, можно обойтись без услуг нотариуса. В таком случае, владелец вправе подарить долю, оформив дарственную самостоятельно. Образец составления документа можно посмотреть в интернете.

В договоре дарения в обязательном порядке указывается следующая информация:

  • Дата и место составления.
  • Реквизиты паспорта дарителя и одариваемого.
  • Данные нотариуса, заверяющего сделку.
  • Характеристика объекта дарения (доли).
  • Дата перехода права собственности к новому владельцу.

Дарственная составляется в трех экземплярах. Один отдается на руки дарителю, второй – одариваемому, третий остается в нотариальной конторе. Особое внимание сторонам необходимо обратить на вид документа. Экземпляры нотариуса и дарителя составляются на обычном листке бумаги, одариваемого – на бланке с водяными знаками.

После оформления договора дарения, дарителю и одариваемому необходимо обратится в МФЦ или Росреестр для перерегистрации права собственности.

Какие документы необходимы для оформления дарственной

Оформление дарственной на долю в квартире потребует предоставления в нотариальную контору следующего пакета документов:

  1. Паспортов дарителя и одариваемого.
  2. Правоустанавливающей документации на недвижимость.
  3. Выписки из ЕГРН.

Если даритель состоит в официальном браке, потребуется согласие второго супруга. Оно составляется в письменной форме и удостоверяется нотариально. Если квартира дарится ребенку до 14 лет, необходимо предоставление его свидетельства о рождении, после 14 лет – гражданского паспорта.

Важно. Приобретение квартиры в браке на возмездной основе автоматически присваивает ей статус совместно нажитого имущества. Поэтому, при дарении доли, даже если недвижимость оформлена только на одного супруга, потребуется согласие от второго.

На свое усмотрение, нотариус вправе запросить дополнительный перечень документов. Если владелец доли не сможет предоставить необходимую документацию, в оформлении договора ему будет отказано на законных основаниях.

Регистрация договора дарения

Без государственной регистрации договора дарения, сделка не будет считаться совершенной. А это значит, что новый владелец доли не сможет полноценно распоряжаться ею. Зарегистрировать дарственную необходимо в кратчайшие сроки, обратившись в Росреестр или МФЦ с соответствующим заявлением. К нему прикладывается указанный выше перечень документов и оригинал дарственной.

Регистрация дарственной потребует оплаты государственной пошлины от лица одариваемого. Ее размер составляет 2 тыс. рублей. Квитанцию об уплате госпошлины, необходимо приложить к документам. После их приема, сотрудник Росреестра или МФЦ выдаст на руки заявителю соответствующую расписку. Готовые документы новый владелец доли получит через 2-3 недели.

Отказ от принятия доли в квартире в дар

Одариваемое лицо имеет право отказаться от принятия в собственность доли в квартире по договору дарения. Сделать это возможно перед его заключением, объяснив причину дарителю в устной форме. Если же дарственная уже была составлена в нотариальной конторе, отказываться придется письменно.

Письменный отказ подлежит государственной регистрации, согласно ст. 574 п. 3, поэтому одариваемому придется обратится в МФЦ или Росреестр. После оформления отказа, договор дарения будет считаться расторгнутым.

Отказ от дарения доли в квартире

Даритель может отказаться от дарения доли в квартире до регистрации дарственной в Росреестре или после ее проведения. Однако, для этого должны быть веские основания. Навряд ли одариваемое лицо пожелает смириться с подобным ходом событий, поэтому решать вопрос придется в судебном порядке.

Если даритель просто передумал передавать право собственности на долю, это не является веским основанием для аннулирования сделки. В подобных ситуациях, при условии правильного составления дарственной и ее регистрации в Росреестре, ни один суд не сможет отменить ее.

Даритель может отказаться от договора дарения, в одностороннем порядке, если:

  • Произошло изменение его материального положения в худшую сторону, либо было выявлено серьезное заболевание.
  • Одариваемый ввел его в заблуждение.
  • Изменился его семейный статус
  • Одариваемый совершил преступление против него.

В случае наступления смерти одариваемого, даритель может потребовать возврата доли в собственность на законных основаниях. Таким образом, наследники умершего не смогут претендовать на подаренное имущество.

После аннулирования дарственной, даритель должен покрыть материальные затраты одариваемого. В них входит оплата услуг нотариуса, госпошлины в Росреестре и прочие расходы на оформление документации.

В каких случаях дарственная признается недействительной

Дарственная на долю в квартире должна быть составлена в полном соответствии с действующим законодательством. Допущение в ней юридических ошибок приведет к аннулированию сделки.

Причины признания дарственной недействительной:

  1. Подписание под угрозой жизни или шантажом;
  2. Оформление без получения согласия супруга (супруги) на сделку;
  3. Подписание в состоянии наркотического или алкогольного опьянения;
  4. В роли дарителя выступал несовершеннолетний ребенок или недееспособное лицо;
  5. Даритель страдает психическими заболеваниями и не может отвечать за свои действия.

Признание дарственной недействительной происходит в судебном порядке. Даритель или его официальный представитель, должны обратится с иском в суд. В случае нарушения одариваемым закона (к примеру, поступление угроз с его стороны в адрес дарителя), необходимо обратится в следственный комитет для возбуждения уголовного дела.

Читайте так же:  Приказ о зачислении в детский сад

Нужно ли платить налог после принятия в дар доли в квартире

По закону, полученная в дар недвижимость облагается налогом на доходы физических лиц. Однако, это правило не касается дарственных, составленных между близкими родственниками. Поэтому, оформив документ, платить налоги одариваемому лицу не придется.

Несмотря на отсутствие налоговых сборов, составляя дарственную дарителю и одариваемому все же придется потратится. Оформление и заверение документа в нотариальной конторе в среднем обойдется в 5-10 тыс. рублей, получение выписки из ЕГРН – 350 рублей, оформление права собственности – 2 000 рублей. Кто будет оплачивать расходы, сторонам придется решать между собой.

В заключении статьи напомним, что близкие родственники вправе подарить свою долю в квартире по дарственной на безвозмездной основе. Оформить и заверить договор дарения поможет нотариус. Переход права собственности на долю регистрируется в Росреестре или МФЦ.

Налог на дарение квартиры родственнику

Каждый гражданин вправе подарить любое имущество, как движимое, так и недвижимое. В статье детально будет рассказано об особенностях и правилах налогообложения, кто и в какие сроки обязан уплатить налог и всегда ли он подлежит оплате.

дальние и близкие родственники

С принятием НК РФ был отменен налог на дарение между близкими родственниками, соответственно, на сегодняшний день, если стороны договора дарения являются родственниками, то это является основанием освобождения одаряемого от уплаты налога (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

В этом случае, нужно определить, кто же по закону является близким родственником?

В п. 2 ст. 14 СК РФ четко определен круг лиц, которые имеют родственные связи:

  • муж и жена;
  • родители;
  • дети (закон берет во внимание и усыновленных детей);
  • дедушка, бабушка;
  • внуки (неполнородные, т.е. у них только один родитель общий);
  • брат, сестра.

Для подтверждения родственных отношений, необходимо предоставить документы, которые подтверждают такие отношения, в налоговую инспекцию до 15 июля года, следующим за годом после получения дара.

Такими документами могут быть:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о браке;
  • справка об усыновлении;
  • решение суда.

В другой ситуации, если договор оформляется между дальними родственниками или совершенно посторонними лицами, необходимо оплатить налог на доходы физического лица – 13% от общей стоимости квартиры.

Стоимость квартиры определяется справкой из БТИ, где будет указана ее инвентаризационная стоимость или же подтверждена заключением независимой оценочной организации (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Именно эти документы и будут основанием расчета налога, который подлежит оплате. Закон гласит, что полученное имущество считается доходом, который облагается налогом на доходы с физических лиц, исключение составляют только заключение договора между родственниками.

Если у одаряемого нет денежных средств, это не считается основанием неуплаты налога, как и инвалидность и пенсионный возраст человека.

налоговые ставки для родичей

Оплата налога на дарение является обязанностью одаряемого. Налоговая ставка в 13% предполагает уплату одаряемым — резидентом РФ, если же сторона – нерезидент, налоговая ставка составит 30%.

Оплатить налог необходимо после регистрации договора дарения в Росреестре, в течение двух недель, т.е. после того, как в налоговую инспекцию придут все документы из Росреестра.

В случае отсутствия одаряемого на территории РФ и проживания его за границей, оплата налога должна быть произведена до получения свидетельства о праве собственности на квартиру.

как рассчитать сумму налогообложения

Сумма, которая подлежит налогообложению, начисляется в процентом соотношении от стоимости недвижимости, которая указана в договоре, а именно 13%. Данные о предмете дарения и его стоимости должны быть в обязательном порядке указаны в документе.

Стоимость, указанная в договоре, и в справке БТИ должна быть одинаковой. Если даритель не указал сумму в договоре, то за основу берется стоимость квартиры из справки БТИ, которая, как правило, меньше рыночной.

Рассчитывается сумма налогообложения таким образом: если цена квартиры оценена в 2 миллиона рублей, то необходимо 2 миллиона * 0,13 и получится 260 тыс. рублей. Именно эту сумму одаряемый должен внести в доход государства.

В случае дарственной на долю квартиры то налог рассчитываем пропорционально этой части, то есть: если дарится половина квартиры стоимостью 2 миллиона рублей, расчеты проводятся таким образом: 2 миллиона * 0,13* ½. Получается налог составляет 130 тыс. рублей.

где и как оплачивать налог на дарение квартиры родственнику

После того, как одаряемый получил свидетельство о праве собственности, ему необходимо на следующий год обратиться в налоговую инспекцию и заполнить декларацию о доходах за предыдущий год .

Декларация подается до 15 июля года, следующего после подписания договора (п. 4 ст. 228 НК РФ). Одаряемый должен заявить в налоговую инспекцию о полученных доходах.

Как правильно заключить договор дарения недвижимости, читайте здесь.

В НК РФ в п. 4 ст. 229 указано, что лицо должно предоставить все данные о полученных доходах за предыдущий год. В декларации нужно указать сумму доходов, а также основание освобождения этого дохода от уплаты налогов – п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Если одаряемый является близким родственником дарителя и, соответственно, освобожден от уплаты налога на доходы физических лиц, он все равно должен предоставить налоговому инспектору декларацию,

Декларация подается до 15 июля следующего года после совершения сделки, в противном случае закон предусматривает взыскание с одаряемого штрафных санкций.

Налог оплачивается в таком порядке:

  1. Сторона, которая получила в дар квартиру, подает в налоговую инспекцию документы:
    • паспорт гражданина РФ;
    • свидетельство о праве собственности на квартиру;
    • договор дарения.
  2. Внесение в налоговую декларацию данных о доходах за предыдущий год.
  3. Налоговый инспектор определяет сумму налога, после чего одаряемому направляется уведомление о начисленной сумме налога и квитанция, которая подлежит оплате. В квитанции указывается срок, в который необходимо уплатить налог.

какие еще расходы ожидают одариваемого

Одаряемый оплачивает 3 вида расходов:

  1. Услуги нотариуса.
  2. Услуги Росреестра.
  3. Налог на доход.

Таблица. Размер расходов при оформлении договора дарения

штраф за уклонение от налогообложения

Если одаряемый не подал в указанный срок декларацию, ему может прийти уведомление.

За несвоевременное предоставление декларации одаряемый должен оплатить штраф в размере 5% от неуплаченного налога за каждый месяц с момента, когда необходимо было подать документ, но не больше 30% от суммы налога. Минимальный размер штрафа составляет 1 тыс. рублей.

Налог должен быть оплачен до 15 июля следующего года после заключения договора дарения, в противном случае с одаряемого могут взыскать штраф в размере 20% от суммы налога, а при умышленной неоплате налога – 40% от размера налога.

При отсутствии оплаты налога в доход бюджета, взыскание налога проводиться в судебном порядке. Если сумма налога не превышает 50 тыс. рублей, решение по делу выноситься мировым судьей по месту проживания ответчика, если же сумма больше 50 тыс. рублей – иск рассматривается районным или городским судом.

Типовой договор дарения квартиры представлен на этой странице.

Образец договора, при дарении доли в квартире родственнику, можно скачать здесь.

Суд в своем решении помимо возложения обязательства по выплате налога может начислить пеню за каждый день просрочки согласно ставке рефинансирования, которая равняется 1/300 от суммы налога.

При подаче иска, налоговая инспекция не оплачивает госпошлину, поэтому при вынесении решения в пользу государственного органа, на ответчика будет возложена еще и обязанность по оплате госпошлины.

В результате получается, что ответчик уплачивает помимо налога, штрафные санкции и госпошлину. Поэтому лучше не нарушать нормы законодательства и установленные сроки. И вовремя заплатить налоги, это будет гораздо экономнее.

прикрытие дарения квартиры сделкой купли-продажи с целью избежания оплаты налога

Чаще всего, если дар передается постороннему человеку, для экономии собственных средств, граждане заключают договор купли – продажи, минуя передачу денег за квартиру. Здесь даритель как бы считается продавцом, а одаряемый выступает как покупатель.

Если даритель (он же продавец) владеет квартирой более трех лет, налог не платится.

Если ж меньше, то ставка налога – 13%, если сумма сделки превышает 1 млн. рублей. Это выгодно, согласитесь, достаточно выставить сумму предмета договора – 999 999 рублей, и налог оплачиваться не будет.

Такая сделка считается мнимой, ведь она прикрывает дарственную сделку, вследствие чего стороны могут привлечь к уголовной ответственности. Поэтому вы можете отказаться от заключения такой противозаконной сделки, обратившись для этого в Росреестр.

Иитак, лучше всего заключать договор дарения между родственниками. Это послужит некой экономией ваших средств — не нужно платить налоги. В этом случае одаряемому важно вовремя подать документы и заполнить декларацию согласно нормам законодательства.

Видео: Диалог с юристом: завещание или договор дарения

Читайте так же:

  • Работа юристом в херсоне Робота у Херсоні Здається, у вас пропав інтернет.Все знову запрацює, коли він з'явиться. Херсон за 30 днів за 30 днів за 14 днів за 7 днів за 1 день Медицинский представитель Повна зайнятість. Німецька фармацевтична компанія, «Кращий іноземний виробник 2018 року"*, пропонує […]
  • Оформление пособия по безработице документы Пособие по безработице в 2019 году: размер и порядок оформления В настоящий момент Министерство планирует произвести повышение максимального размера предоставляемого пособия, которое выплачивается гражданину, временно безработному. Выплата будет начислена в соответствии с прожиточным […]
  • Лицензия на алкоголь 2019 требования к помещению Получение лицензии на торговлю алкоголем в 2019 году Изготовление и продажа спиртных напитков — выгодный вид бизнеса, если процесс организован правильно. На качественный алкоголь всегда имеется спрос независимо от ценовой политики товара. Для осуществления какой-либо деятельности с […]
  • Госпошлина суд московская область Московский областной суд реквизиты для оплаты госпошлины Мособлсуд реквизиты для оплаты госпошлины Москвы) ИНН 77 18 11 17 90 БИК 044 583 001 ОКАТО 45 26 35 94 000 КПП 771 801 001 КБК 437 108 030 100 110 001 10 р/сч. 401 018 108 000 000 100 41 Реквизиты для оплаты госпошлины по надзорной […]
  • Взыскать алименты долг Погашение задолженности по алиментам Самая актуальная проблема исполнительного производства по алиментам — это образование алиментной задолженности. Более одной трети взыскателей не получают положенные по закону выплаты, поскольку плательщики их не выплачивают по разным причинам, […]