Меню

Образец заявления на освобождение от налога на имущество военнослужащих

Оглавление:

Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.

Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.

Кто имеет право на льготу по налогу на имущество

Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.

Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.

Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.

Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.

Какие объекты собственности подпадают под льготы

Налог может быть снижен на следующие категории имущества:

  • дома, квартиры, комнаты,
  • хозяйственные и надворные постройки,
  • некоторые виды зданий и сооружений,
  • гаражи и помещения (последние только при условии, что они используются для творческих нужд, т.е. ателье, мастерские и студии).

При этом не нужно забывать о том, что льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида недвижимости из указанных выше. К примеру, если гражданин имеет в собственности две квартиры и три гаража, то он сможет воспользоваться льготой по налогу на имущество только на одну квартиру и на один гараж, а за все остальные объекты недвижимости придется выплачивать налог в полном размере.

Заявление на льготу: правила оформления и адрес подачи

Документ имеет унифицированную, официально утвержденную форму, заполнить которую, имея перед глазами образец, совершенно нетрудно.

Главное условия – данные в него должны вноситься печатными буквами, разборчиво, с указанием всех прилагаемых документов и обязательной подписью заявителя.

После того, как оно будет оформлено надлежащим образом и налоговый специалист проверит его, он поставит отметку о принятии документа. С этого дня заявление уходит на рассмотрение, которое происходит также в строго установленном законом порядке.

Заявление на льготу по налогу необходимо передавать в ту налоговую территориальную инспекцию, к которой относится потенциальный льготник.

Как написать заявление на предоставление льготы по налогу на имущество

В данном примере рассматривается заявления от пенсионера, желающего воспользоваться льготой на имущество.

  1. В начале заявления нужно указать номер налоговой службы, к которой относится налогоплательщик по месту жительства и населенный пункт, в котором она находится.
  2. Далее в соответствующей табличке следует «галочкой» отметить вид налога и здесь тоже все довольно понятно – значок ставится напротив строки «налог на имущество физических лиц».
  3. После этого вписывается основание, дающее право на получение послабления, т.е. указывается наименование и номер подтверждающего документа.
  4. Ниже находится таблица, в которую вносятся данные о налогоплательщике. Здесь заглавными печатными буквами надо вписать фамилию, имя, отчество, номер телефона и, — при наличии, — адрес электронной почты для связи (на случай возникновения у налогового специалиста какого-либо вопроса).

  • Во вторую часть документа вносится дата (только месяц и год), с которой налогоплательщик желал бы получить льготу, а в следующей строке срок ее предоставления (если он по каким-либо причинам ограничен, здесь нужно вписать период, в течение которого налогоплательщик имеет право ее получать).
  • Далее идет часть, которая слева заполняется представителем налогоплательщика, действующим от его имени на основании доверенности (если таковой имеется), а справа – налоговым специалистом, принимающим документ. Иными словами сам заявитель сюда ничего вписывать не должен.
  • В самом низу налогоплательщик обязан поставить свою подпись и дату заполнения документа.
  • Если в процессе оформления возникают какие-либо вопросы, следует обратить внимание на пояснения, написанные мелким шрифтом и расположенные под документом.

    Когда льгота вступает в законную силу

    Как только налоговые органы примут решение о том, что данный налогоплательщик действительно может пользоваться предоставляемыми льготами, они вступают в законную силу. Более того – если ранее гражданин, имеющий право на налоговую льготу по каким-либо причинам не пользовался ею, и при этом исправно платил налог на имущество, его ему пересчитают и излишне оплаченную сумму вернут (но не более чем за три года до момента обращения в налоговую инспекцию с заявлением на предоставление льготы).

    Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц

    Налог на имущество физических лиц выступает одним из основных источников формирования бюджета для муниципалитетов.

    Объектом налогообложения выступает недвижимость, оформленная в собственность населения.

    В настоящее время нестабильная ситуация в экономике страны вынуждает власти предпринимать шаги, направленные на увеличение налоговой нагрузки на граждан, вместе с тем возникает необходимость защитить от непомерной финансовой нагрузки пенсионеров и другие социально незащищенные категории населения, для чего разработана система льгот.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

    Категории льготников

    Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

    Статья 407 НК РФ содержит перечень лиц, которым предоставлены льготы по налогу (на имущество физических лиц):

    • Пенсионеры;
    • Граждане, с 1 и 2 группой инвалидности и инвалиды с детства;
    • Отдельные категории военнослужащих;
    • Участники военных действий, ветераны;
    • Близкие родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при выполнении профессиональных обязанностей;
    • Чернобыльцы;
    • Граждане творческих профессий, использующие объект налогообложения (помещение) для работы;
    • Владельцы хозпостроеек, имеющих площадь в пределах 50 квадратных метров.

    Важно знать, что региональным законодательством перечень федеральных льготников может быть расширен.

    Налог на имущество для пенсионеров

    Пенсионеры имеют преференции по имущественному налоговому сбору на всей территории страны.

    Однако, у налогоплательщиков возникает ряд вопросов, касающихся трактовки норм о налоговых льготах, предоставляемых гражданам, вышедшим на пенсию, и основаны они на особенностях национальной пенсионной системы.

    Поскольку пенсионное законодательство предусматривает возможность досрочного выхода на пенсию, отдельные категории граждан (учителя, работники вредных производств, пожарные и прочие) приобретают статус пенсионера до наступления официального пенсионного возраста.

    С какого возраста применяются налоговые льготы в этом случае?

    Согласно разъяснениям Министерства финансов РФ (письмо от 29.09.2011 №03-05-06-01/69) налоговая льгота устанавливается для граждан, признанных пенсионерами в законном порядке, независимо от возраста и условий назначения им пенсии.

    Какую собственность можно не включать в налоговую базу?

    Льготу разрешено применять к недвижимости, принадлежащей пенсионеру на праве собственности, как:

    • Жилье, расположенное в многоквартирном здании (квартира, комната);
    • Индивидуальные жилые дома (любые постройки жилого назначения, размещенные на землях, выделенных для индивидуального использования и не связанных с предпринимательством);
    • Объекты недвижимости, необходимые льготнику в творческой профессиональной деятельности (например, художественные студии и мастерские) и преобразованные для этих целей, и жилье, которым пользуются, как публичным музеем или библиотекой;
    • Хозпостройки площадью 50 квадратов и менее, возведенные на земле, определенной для строительства жилья или дачи;
    • Гаражи и оформленные в порядке, предусмотренном для недвижимости, парковочные места.
    Читайте так же:  На какой счете кредиторская задолженность

    Возможно Вас заинтересует статья, что такое инвентаризационная стоимость квартиры и где ее узнать, прочитать об этом можно здесь.

    Но для приобретения таких финансовых преимуществ введены дополнительные условия:

    1. Не включается в налоговую базу лишь один объект, относящийся к каждой из вышеперечисленных категорий. Так, пенсионер, имеющий в собственности 2 комнаты и дачу, вправе использовать льготу исключительно на дачный дом и одну из комнат.
    2. Для подтверждения льготы нужно, чтобы объект недвижимости не использовался пенсионером в коммерческих целях. Например, на гараж, оборудованный пенсионером-предпринимателем под автомастерскую, льготу применить нельзя.
    3. Пенсионеры, владеющие дорогостоящей недвижимостью, стоимость которой, по кадастровой оценке, составляет более 300 миллионов рублей, не вправе использовать льготу для данного объекта.

    Не стоит забывать, что налог начисляется в отношении объектов незаконченного строительства и иной недвижимости. Льготы на такие строения федеральным законодательством не установлены.

    Не имеет значения и количество оснований, которые дают гражданину право на применение имущественной налоговой льготы.

    Таким образом, если пенсионер еще является участником Великой Отечественной войны, то количество объектов недвижимости, на которые он может распространить льготу, не увеличивается.

    Налоговым законодательством предусмотрен особый порядок, соблюдение которого необходимо для получения права на льготу по имущественному налогу.

    Предоставление льготы по налогу на имущество физических лиц осуществляется налоговыми органами по заявлению налогоплательщика.

    Для подтверждения статуса льготника и заполнения необходимых бланков пенсионеру понадобятся следующие документы:

    • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН);
    • Паспорт гражданина (нужно предъявить при подаче заявления);
    • Пенсионное удостоверение (копию необходимо приложить к заявлению);
    • Свидетельство о праве собственности на объекты недвижимости, на которые оформляется льгота.

    Читайте статью, как рассчитать налог на квартиру тут.

    Как заполнить заявление?

    Федеральной налоговой службой (ФНС) разработана рекомендованная типовая форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам (письмо от 16.11.2015 №БС-4-11/[email protected]).

    Этот документ заполняется гражданами, желающими получить льготу по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам. На каждый вид налога заполняется отдельный бланк.

    В заявлении о предоставлении льготы по налогу на имущество пенсионеру необходимо:

    1. Указать наименование налогового органа, в который предоставляются документы. Поскольку гражданин может иметь несколько объектов недвижимого имущества, расположенных в разных субъектах РФ, пункт 6 статьи 407 НК РФ предусматривает возможность обращения в любую инспекцию по выбору налогоплательщика.
    2. Отметить вид налога в специальном поле (налог на имущество физических лиц).
    3. В строке «На основании» указать название и реквизиты документа, свидетельствующего о факте назначения пенсии (пенсионное удостоверение).
    4. Оставить пустой строку об объекте, так как эти данные необходимо указывать только при получении льгот по другим налогам.
    5. Указать фамилию, имя и отчество, ИНН, телефонный номер, адрес электронного ящика (при наличии). Данные реквизиты посимвольно фиксируются в предусмотренных для них ячейках.
    6. В строке «Срок предоставления льготы» подчеркнуть вариант «бессрочно», поскольку статус пенсионера не подлежит пересмотру.
    7. Поставить подпись и дату заполнения заявления.

    Предлагаем вам скачать образец заявления для получения налоговой льготы для пенсионеров: Скачать бланк.

    Предусмотрена возможность подачи заявления представителем льготника. Для этого необходима доверенность, оформленная нотариусом. Фамилия, имя и отчество доверенного лица и документ, на основании которого осуществляются данные полномочия также следует зафиксировать в форме.

    Уведомление о выборе имущества

    Определенные пенсионером объекты, в отношении которых предполагается получить льготу, указываются в специальном уведомлении.

    Форма этого документа введена в действие приказом ФНС №ММВ-7-11/[email protected], утвержденным 13.07.2015.

    На бланке необходимо заполнить следующие строки о заявителе:

    • Фамилия, имя, отчество;
    • Дата и место рождения;
    • Название и данные удостоверения личности;
    • Адрес места проживания (пребывания);
    • Номер телефона для контактов.

    Далее, заполняется раздел, содержащий информацию об имуществе. В этой части уведомления содержится 5 пунктов по числу указанных в НК РФ льготных категорий.

    По каждому из объектов, на которые налогоплательщик желает распространить действие льготы, необходимо указать:

    1. Присвоенный в учетной системе недвижимости номер (обычно кадастровый, но используются также условный и инвентарный);
    2. Субъект РФ, где расположено это имущество, с указанием кода региона;
    3. Месяц и год начала применения льготы.

    Уведомление об избранном имуществе можно уточнять неограниченное количество раз, но только до 1 ноября каждого года использования льготы.

    Поэтому имеет смысл отслеживать сведения о проведении кадастровой оценки и, соответственно, изменении стоимости своего имущества с целью своевременной корректировки перечня льготной недвижимости.

    Если же пенсионер направит в налоговую только заявление о предоставлении льготы, не оформив уведомления, то сотрудники ведомства самостоятельно распространят действие льготы на объекты, по которым рассчитана наибольшая сумма налога.

    Налог на имущество физических лиц рассчитывается по правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса РФ. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:


    Это быстро и бесплатно !

    Заявление на льготу по налогу на имущество

    В Налоговом кодексе РФ (статье 407) содержится список лиц, которые отнесены к льготной категории в вопросе налогообложения (по налогу на имущество физлиц).

    К таким лицам, согласно этой статьей, относят:

    • Пенсионеров;
    • Граждан, отнесенных к первой и второй категории инвалидности, вместе с инвалидами детства;
    • Определенные категории служащих военной структуры;
    • Лиц, принимавших участие в военных действиях, а также ветеранов;
    • Чернобыльцев;
    • Лиц, относящихся к родственникам госслужащих/военных, которые погибли во время исполнения своих непосредственных служебных обязанностей;
    • Собственников построек хозяйственного назначения, с площадью в рамках 50 кв. метров;
    • Граждан с профессией творческого направления, которые в своей профессиональной деятельности используют помещения, облагаемые налогом.

    Следует знать, что законодательные акты, принятые на региональным уровне, могут расширять действующий список льготников, определенных федеральным законом.

    В соответствии с действующим налоговым законодательством, льготные условия по обязательному налоговому платежу, установленному на имущество физлиц, определяются налоговым органом при подаче конкретного заявления плательщиком налога.

    Чтобы подтвердить льготный статус и заполнить необходимые бланки, пенсионеру потребуется представить такую документацию:

    • Свидетельство, удостоверяющее постановку его на учет в налоговой службе (ИНН);
    • Гражданский паспорт (следует предъявлять при направлении заявления, для удостоверения личности);
    • Свидетельство, подтверждающее право собственности на объект недвижимости, по которому производится оформление льготы.

    Как заполняется заявление?

    Этому вопросу Федеральная налоговая служба уделила отдельное внимание, разработав рекомендованный типовой образец формы заявления для предоставления льгот по налогам на имущество (детальнее об этом обозначено в письме №БС-4-11/19976 от 16 ноября 2015 г.).

    Документ должен заполняться лицами, которые желают получить налоговую льготу на свое имущество, транспорт или же земельный участок.

    При составлении пенсионером заявления по поводу предоставления имущественной льготы, следует обозначить:

    • Полное наименование налоговой службы, куда передается документация. Так как у гражданина есть право иметь во владении не один объект недвижимости, с расположением их в пределах различных субъектов РФ, п. 6 ст. 407 Налогового кодекса РФ заинтересованному лицу предоставляется возможность обращаться в любую из инстанций, в какую он пожелает. То есть налогоплательщика в этом праве абсолютно не ограничивают;
    • Разновидность налогового платежа в отдельном поле (налог, начисляемый на имущество физлиц);
    • В строке, обозначенной как «на основании» определяется наименование с реквизитами документа, который удостоверяет факт назначения пенсионных выплат (удостоверение пенсионера);
    • Строка по поводу объекта должна оставаться пустой, поскольку такие сведения необходимо обозначать лишь при получении льгот в рамках других налоговых платежей;
    • Указывается фамилия/имя/отчество, номер телефона, ИНН, а также при наличии – адрес электронной почты. Эти реквизиты должны быть зафиксированы в ячейках, определенных конкретно для них;
    • При заполнении строки «Периода предоставления льготы», необходимо выделить вариант «бессрочно», так как статус пенсионера не может пересматриваться;
    • Ставится подпись, а также текущая дата, когда заполнялось заявление.

    Подача заявления может быть осуществлена через представителя льготника. Для этой цели потребуется доверенность, с оформлением ее у нотариуса.

    В форме должна быть обозначена фамилия/имя/отчество лица, представляющего интересы заявителя, и реквизиты документа, основываясь на котором представитель имеет право производить определенные действия.

    Читайте так же:  Штраф за среднюю скорость в подмосковье

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

    +7 (499) 703-47-59
    Москва, Московская область

    +7 (812) 309-16-93
    Санкт-Петербург, Ленинградская область

    8 (800) 511-69-42
    Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

    Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец заполнения

    В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление о предоставлении таких льгот.

    Сбербанк — открытие РКО и пакеты услуг:

    Скачайте образец заявления на льготу по имущественным налогам.

    Предлагаем вам образец заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по форме КНД-1150063.

    Бланк и порядок заполнения заявления можно найти тут.

    Вы не обязаны прилагать документы, подтверждающие право на льготу, если в заявлении указаны реквизиты таких документов. Налоговики сами направят запрос туда, где эти документы были выданы.

    Если льгота по транспортному налогу заявляется в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в системе «Платон», то в поле 4.5.1 указывается не название документа, а «Запись в Реестре взимания платы». Поле 4.5.5. при этом не заполняется.

    Образец заявления на льготу по имущественным налогам

    Другие образцы заявлений и деклараций мы собираем в специальном разделе.

    Льготы по налогу на имущество

    Граждане России, имеющие в собственности недвижимое имущество, обязаны уплачивать государству налог. Однако пенсионеры от этой обязанности освобождены согласно пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ, причем с 2016 года как работающие, так и не имеющие более официального трудоустройства. Тем не менее существуют определенные льготы по налогу на имущество физических лиц не пенсионного возраста. Разберемся, какие документы понадобятся и рассмотрим прочие важные нюансы.

    Кто имеет право на льготу

    Ранее налог на имущество для пенсионеров не взыскивался совсем вне зависимости от количества объектов недвижимости, находящихся в собственности. Несмотря на то, что льготные условия для пожилых людей сохранены, согласно нововведениям необходимо оплачивать налоговые начисления по кадастровой стоимости, а не той, что была установлена в ходе инвентаризации.

    Категории физических лиц, не облагаемых обязательным имущественным налогообложением:

    • инвалиды с детства, а также I и II групп инвалидности;
    • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
    • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций;
    • военнослужащие;
    • пенсионеры.

    Лицам пенсионного возраста порой могут прийти квитанции, в которых говорится о том, что им необходимо платить налог на имущество и указана сумма, которую следует заплатить за квартиру или дом. Такая ситуация ошибочна, ничего платить пенсионер не должен. Чтобы все исправить, следует обратиться в фискальный орган, предъявив пенсионное удостоверение, чтобы доказать право на освобождение от налога на недвижимость пенсионерам. Особенное внимание следует обратить на случай, если недвижимый объект находится в долевой собственности.

    В этом случае необходимо выделить всех пенсионеров, так как за прочих собственников жилой площади налоги платить они не обязаны. А значит льготный следует разделить между ними, тогда как прочие совладельцы платят налог в полном размере.

    За что не нужно платить налог

    На недвижимость для пенсионеров платить налог не нужно, главное, чтобы она находилась в его собственности. Для остальных граждан льготная налоговая программа распространяется на:

    • жилые недвижимые объекты: дом, квартира, комната;
    • гараж, сарай, места для автотранспорта;
    • помещения, которые используются в качестве фото-, художественных мастерских и прочих видов творческой деятельности;
    • хозяйственные постройки общим метражом не более 50 квадратных метров, находящиеся на территории дачи, сада и прочих земельных участках.

    Вся недвижимость, которая не попала в этот список, облагается налогом на имущество на общих основаниях, без каких-либо поблажек. Недвижимое имущество, стоимость которого превышает 300 миллионов рублей, является дорогостоящей. А значит даже будучи перечисленной в льготном перечне, ее собственник обязан уплачивать налог в полном размере.

    Кроме того, для того, чтобы владелец недвижимости подпадал под льготное налогообложение, необходимо соблюсти некоторые дополнительные условия:

    • жилая площадь или иные помещения не должны использоваться для предпринимательских целей, то есть для получения финансовой выгоды;
    • объект недвижимости обязан быть личной собственностью лица.

    Так, даже если вы пенсионер, но у вас две квартиры или дачи, на вторую собственность льготные условия не распространяются, и платить налог на вторую квартиру придется полностью.

    ВНИМАНИЕ! Получить налоговую льготу согласно последним нововведениям можно только на один объект недвижимости по желанию налогоплательщика.

    Льготы по налогу для пенсионеров

    Несмотря на то, что пожилые люди могут не платить налог на недвижимость, теперь и работающим, и неработающим пенсионерам, получающим лишь не облагаемые подоходным налогом пенсии в качестве основного дохода, положен налоговый имущественный вычет наряду со всеми остальными плательщиками НДФЛ.

    Пожилой человек, решивший приобрести недвижимость, может не платить имущественный налог на приобретенную квартиру для пенсионеров по ставке в 13%. Кроме того работающие пенсионеры имеют право получить налоговый вычет не только за текущий год. Но и за предшествующий, к моменту покупки недвижимости временной отрезок, равный трем годам.

    Для того, чтобы получить имущественный вычет, то есть скидку в 13%, необходимо после приобретения жилой площади делать следующее:

    • обратиться в бухгалтерию с прежнего места, где тот был официально трудоустроен, для получения справки по форме НДФЛ-2;
    • заполнить налоговую декларацию в отделении фискальной службы по месту жительства;
    • написать соответствующее заявление о предоставлении имущественного вычета;
    • предъявить пакет правоустанавливающих документов на недвижимость, доказывающий что заявитель является ее собственником.

    Кроме того понадобится как сам паспорт, так и его копия. Все это подается в налоговую инспекцию, которая проверяет предоставленные данные на достоверность и актуальность. После принятия решения, фискальным органом высылается соответствующее уведомление заявителю.

    Возврат средств в размере уплаченного ранее подоходного налога при покупке жилья осуществляется только по безналичному расчету после предоставления соответствующих реквизитов получателя вычета. Эти данные нужно заранее внести в текст заявления. Возврат средств возможен только за один объект недвижимости.

    Льготы бюджетникам

    Налог на имущество физических лиц порой тяжелая ноша для некоторых слоев населения, особенно трудящихся в бюджетной сфере. Для облегчения налоговых обязательств и улучшения уровня жизни этой категории граждан, были созданы различные льготные программы по получению субсидий бюджетникам, а также льготы по ипотеке.

    Действующее законодательство предлагает следующие поблажки:

    • одновременная компенсация стоимости покупаемой жилплощади, но не более 15% от стоимости;
    • компенсация части процентов от суммы, потраченной на ипотечный кредит.

    При этом федеративный субъект или муниципальный орган самостоятельно выбирают вид оказываемой бюджетнику помощи. Помимо государственных, существуют также частные программы финансовой поддержки граждан, например, кредитование по сниженной процентной ставке.

    Получить льготу по ипотеке для бюджетников имеют право непосредственно госслужащие, то есть те, кто находится на обеспечении государственного бюджета и подпадает под действие программы. Кроме них такой поблажкой могут воспользоваться малоимущие слои населения и молодые семьи, при условии что ни мужу, ни жене еще не исполнилось 35 лет.

    Необходимая документация и порядок оформления

    Прежде, чем обратиться за получением льготы пенсионерам или иному гражданину РФ необходимо собрать и предъявить:

    • заявление с просьбой предоставить льготу;
    • паспорт;
    • пенсионное удостоверение;
    • индивидуальный идентификационный номер (ИНН);
    • бумаги, подтверждающие право собственности заявителя на недвижимое имущество.

    После того, как необходимые документы собраны, следует обратиться в отделение налоговой инспекции для оформления льготы по налогам на имущество. Так как законодательно нет четко установленной формы подобного заявления, оно пишется в свободной форме. Но образец, на который следует ориентироваться при написании, можно посмотреть на сайте Федеральной Налоговой Службы или скачать по ссылке заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам. Этим заявлением вы уведомляете фискальные органы о том, что хотите получить льготу по налогу на недвижимость.

    В тексте заявления:

    • ФИО заявителя;
    • сведения о конкретном отделении налоговой инспекции, куда подается заявление;
    • паспортные и данные ИНН;
    • адрес фактического места проживания;
    • цель обращения;
    • основания для льгот.

    В конце заявления ставится текущая дата и личная подпись заявителя, подается лично, стандартной или электронной почтой на сайт ФНС. Все необходимые сведения должны быть предоставлены работником налоговой службы по просьбе гражданина. Заявление и все приложенные к нему документы необходимо подать до 1 ноября налогового года. При оформлении бумаг до 1.11.2016 года, льгота будет предоставлена за 2016 год.

    Читайте так же:  Нотариус арбат 21

    Учитывая не слишком стабильное финансовое положение в государстве, все же правительство старается внедрять облегчающие жизнь льготные программы, в том числе по уменьшению налогов, снижению кредитной ставки и различные субсидии. Напишите в комментариях, приходилось ли вам оформлять какие-либо социальные и налоговые льготы?

    Налоговые льготы военнослужащим

    Военнослужащие являются той категорией граждан, для которой в нашей стране предусмотрено большое количество льгот разного характера. Налогообложение не стало исключением. Служащие в армии, уплачивая налоги, могут воспользоваться разнообразными вариантами уменьшения размера или освобождения от них. Налоговые льготы военнослужащим позволяют им освободиться от некоторых сборов, уменьшить суммы платежей по доходам, увеличить вычеты по налогам.

    Чем установлены и кто имеет право

    НК РФ в статье 407 определяет тех людей, которые могут претендовать на льготы по налогам. В частности, к таким лицам относятся как военнослужащие, так и те, кто был уволен с военной службы, достигнув предельного возраста пребывания на ней, по здоровью или в связи с оргштатными мероприятиями. Одновременно общий период военной службы таких граждан должен составлять не менее 20 лет.

    Включение в категорию «военнослужащие» основано на ст. 2 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих». Перечень лиц следующий:

    • служащие по контракту офицеры, прапорщики и мичманы, сержанты, старшины, солдаты, матросы, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования, сержанты и старшины, солдаты и матросы;
    • служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении военной службы.

    Льготы военным по контракту

    Льготы военным многочисленны, но нужно понимать, что их перечень для каждого конкретного человека различен. Зависит он от набора требований, предусмотренных в действующем законодательстве.

    НК РФ определяет разные виды послаблений, оформление которых становится одним из мотивирующих факторов при поступлении на службу и дает возможность сэкономить немалые финансовые средства.

    Имущественный налог

    Льгота дается тем, кто является действующим военным на момент оформления заявления.

    Объектами, на освобождение от оплаты налога по которым можно претендовать, являются:

    • квартира или комната;
    • жилой дом;
    • помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
    • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
    • гараж или машино-место.

    Льгота действительна лишь по одному объекту из каждого вида. Как правило, выбирается тот, у которого сумма налога выше.

    Земельный налог

    В соответствии с действующим законодательством, имущество делится на объекты недвижимости и участки земли. Алгоритм оплаты такого налога установлен главой 32 НК РФ , а перечень освобождаемых лиц — ст. 395 . Военные не включены в такой список. Более того, действующая редакция 76-ФЗ отменила предыдущую, в статье 17 которой была предусмотрена льгота по земле. Внося поправки, законодатель изменил льготу на компенсационную выплату денежных средств.

    Таким образом, в настоящее время выплаты по земельному налогу для военных проходят по общему алгоритму налогового законодательства.

    Подоходный налог

    Расчет НДФЛ происходит для военных так же, как и для остальных жителей нашей страны, с учетом вычета на детей.

    Вычет при покупке недвижимости

    В отношении контрактников работает стандартный вариант, при котором налоговая база может уменьшаться на сумму фактических расходов, но не выше 2 млн рублей. При приобретении недвижимости за счет средств, включающих и собственные, и бюджетные, вычет предоставляется только по части расходов из личной составляющей.

    Транспортный налог

    Данный вид вычетов находится в ведении регионов и устанавливается в соответствии с законодательством субъекта. В части военных такой налог может быть уменьшен даже до полного освобождения. При определении суммы налога учету подлежит мощность машины. К примеру, в некоторых областях установлены льготы для транспорта мощностью меньше 150 лошадиных сил.

    Вычет на лечение

    В ситуации, когда в отчетном периоде военный расходовал значительные средства на покупку лекарственных препаратов, оздоровительные процедуры, в соответствии со ст. 210 НК РФ он вправе претендовать на компенсацию части расходов. Размер вычета при этом не может быть более 50 000 рублей.

    Налоговый вычет на обучение

    Обучая своего ребенка, лицо данной категории может претендовать на возмещение части затраченных на учебу средств. Ограничение по сумме вычета составляет 50 000 рублей.

    Льготы военным по призыву

    Призывник может обратиться за привилегиями с даты призыва в армию. Такие лица могут претендовать в период службы на послабления по:

    • НДФЛ (не облагаются);
    • имуществу (отменяется).

    Транспортный и земельные налоги продолжают взимаются по общим правилам.

    Льготы ветеранам боев

    Отнесение к категории ВБД происходит на основании ст. 3 ФЗ от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах».

    Налоговые льготы ветеранам боевых действий включают послабления, связанные с уплатой НДФЛ, имущественного и иных налогов. В зависимости от того, в каком регионе проживает ветеран, он может получить послабления и по вычетам на транспорт.

    Послабления в части подоходного налога установлены ст. 217 — 218 НК РФ . Налоговая база — доход любого вида, полученный ветераном. Ставка составляет 13 %, считается каждый месяц. Из налоговой базы могут исключить:

    • пособия и выплаты, полагающиеся от государства;
    • налоговый вычет, равный 500 руб.;
    • налоговый вычет, равный 3000 руб., — при наличии инвалидности, полученной в период службы, статуса «чернобыльца» или участии в ядерных (радиационных) испытаниях.

    Транспортные льготы обусловлены региональным законодательством и имеют свои особенности в зависимости от субъекта.

    Льготы по имуществу у такой категории граждан аналогичны имеющимся у военных-контрактников.

    По земельному налогу из расчета налоговой базы исключается площадь в 600 м². Если размер участка меньше или равен данному показателю, то ветеран будет освобожден от налога в полном объеме. Если земли больше, пошлина рассчитается за вычетом допустимой площади.

    Основное условие получения льготы по налогам и сборам — заявительный характер данных мер поддержки. Это означает необходимость лично явиться в отделение Федеральной налоговой службы и предоставить письменное заявление с необходимым пакетом документов.

    Направляясь в ФНС, при себе нужно иметь:

    • паспорт;
    • заявление;
    • военный билет;
    • ИНН;
    • правоустанавливающие документы на имущество, находящееся в собственности;
    • выписку о составе семьи с паспортными данными супруга и информацией о детях.

    Важно иметь в виду, что обратиться лучше до 1 ноября текущего года, так как эта дата — день старта следующего налогового периода, от которого и начнет засчитываться льгота.

    Читайте так же:

    • Реквизиты оплаты госпошлины в доход федерального бюджета арбитражный суд Арбитражный суд Пермского края Реквизиты для уплаты государственной пошлины г.Пермь Реквизиты для заполнения платежного поручения на перечисление государственной пошлины В соответствии со статьями 333.21 и 333.22 главы 25.3 Налогового кодекса (ФЗ № 127-ФЗ от 02.11.2004 г. и ФЗ № 201-ФЗ […]
    • Заявление о налоговой льготе пенсионеру Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц Налог на имущество физических лиц выступает одним из основных источников формирования бюджета для муниципалитетов. Объектом налогообложения выступает недвижимость, оформленная в собственность населения. В настоящее […]
    • Договор купли продажи ндс Договор без НДС: последствия На практике встречаются ситуации, когда стороны в договоре не выделили НДС отдельной строкой. Кто в этом случае должен перечислить налог в бюджет? По какой ставке – 18 процентов либо 18 /118 - его нужно рассчитать? Какие правовые и налоговые последствия при […]
    • Перерасчет по услуге водоотведение Перерасчет за водоотведение (канализацию) при перерасчете за водоснабжение ОТВЕТ: Перерасчёт за канализацию (водоотведение) должен делаться! Основание — Правила предоставления коммунальных услуг (постановление №307): п. 59. Перерасчет размера платы за водоотведение осуществляется в […]
    • Единый налог для предпринимателей на едином налоге 2019 Единый налог 1, 2, 3 группы 2019 Украина. ✅ [Обновлено]. Всё по полочкам Регистрация ФЛП / СПД / ФОП и ООО под ключ в Харькове и других регионах Украины: Киев, Днепропетровск, Полтава и т.д. Расчёт ставки единого налога — 2019 для ФОП, ФЛП, СПД 1-ой и 2-ой гpупп происходит в процентах, в […]