Меню

Кому положен налог с покупки квартиры

Оглавление:

Кому полагается выплата налогового вычета при покупке жилья?

Собственная крыша над головой – это то, о чем мечтает каждая семья. К сожалению, она обходится настолько дорого, что не каждый может позволить себе её приобретение.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для оказания помощи гражданам государство представило льготу, по которой можно будет вернуть часть средств обратно. Что это и как она действует? Эти вопросы стали темой статьи.

Имущественный вычет является финансовой суммой, которая выплачивается при наличии определенных оснований.

Важным условием является выплата заявителем подоходного налога, равного тринадцати процентам, поскольку именно он полностью или частично будет уменьшен на сумму выплаты.

Куда обращаться для получения?

Чтобы организовать получение вычета, необходимо обратиться в ФНС или работодателю.

От этого будет зависеть, как составлять заявление, каким образом будут переведены средства, когда сдавать пакет документов.

Законодательство

Правовая база этого вопроса включает в себя НК РФ.

В отдельности его статья 220 предусматривает основания, в соответствии с которыми можно оформить получение льготы.

К ним относится:

  • приобретение квартиры или доли в ней;
  • строительство дома для проживания;
  • покупка жилой комнаты;
  • приобретение земельного надела, предназначенного для ИЖС;
  • оформление ипотеки, необходимой для приобретения дома, квартиры, комнаты или участка.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Оформить возврат при покупке жилого объекта имеют право такие группы населения:

  • граждане РФ;
  • лица пенсионного возраста;
  • несовершеннолетние дети.

Чтобы получить возврат НДФЛ, необходимо являться плательщиком подоходного налога, быть гражданином Российской федерации и приобрести одно из оснований, которые позволяют оформить льготу.

Кому полагается налоговый вычет при покупке квартиры? Граждане, которые достигли пенсионного возраста, на основании законодательства имеют право на получение вычета.

Однако пенсионеры в РФ не уплачивают подоходный налог, а срок давности на оформление возврата составляет три года.

Следовательно, получить сумму при покупке квартиры пенсионер сможет только в том случае, если он вышел на пенсию не менее трех лет назад.

По-другому обстоят дела с работающими пенсионерами. Они, как и все категории работающих граждан, уплачивают НДФЛ по ставке 13%, поэтому обладают такими же правами на получение вычета.

Если гражданин, достигший пенсионного возраста, больше двадцати лет работал на военной службе, то даже после выхода на пенсию он имеет право оформить возврат.

У родственников

Если квартира была приобретена у родственников, то правом на оформление вычета ни одна из сторон не обладает.

Если квартира приобретается в ипотеку, то к пакету документов потребуется приложить дополнительные бумаги.

К ним относятся:

  • кредитный договор, заключенный с банковской организацией;
  • справки о выплате процентов за каждый год.

Имущественный возврат будет составлять сумму выплаченных процентов по ипотечной программе.

Главной отличительной чертой возврата такого вида является то, что его максимальная сумма может составлять три миллиона рублей.

Второй недвижимости

При покупке второй недвижимости также можно воспользоваться правом вычета, но только, если оно не было применено при приобретении первого объекта.

Как рассчитывается размер?

Сумма налогового вычета рассчитывается в соответствии с затратами, которые были понесены на:

  • покупку недвижимости;
  • проведение отделочных и строительных работ.

Чтобы получить средства за них, важно указать этот пункт в договоре (например, упомянуть, что происходит приобретение квартиры с незавершенными строительными работами или др.).

Важно, что все затраты должны быть подтверждены документально.

Чтобы оформить имущественный вычет, потребуется:

  1. Написать заявление (не предусматривается конкретного образца, поэтому оно составляется в произвольной форме, но существует перечень сведений, которые требуется указать).
  2. Правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
  3. Собрать пакет документов.

Если обращение осуществляется в ФНС, то все это подается в налоговую инспекцию.

При обращении к работодателю, пакет сдается ему, после чего пересылается в налоговые органы, поскольку руководство не может самостоятельно решать такие важные вопросы.

Если выносится положительное решение, то средства либо направляются на указанный банковский счет, либо отправляется соответствующее извещение работодателю о том, что он может определенное время не удерживать НДФЛ с заработка гражданина.

Как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры? Смотрите тут.

Перечень документов

Для получения вычета в 2018 году потребуется собрать пакет документов, в который входит:

  • свидетельство собственности на объект недвижимости (если приобретается квартира по ДДУ, то можно вместо него предъявить акт передачи жилой площади);
  • ксерокопия страниц гражданского паспорта;
  • документация, подтверждающая расходы и затраты (чеки, договора, поручительства и т.д.);
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • если имущество оформляется на несовершеннолетнего гражданина, то необходимо приложить свидетельство рождения;
  • в случае, если оплата квартиры происходит по договору ипотеки, то прилагается соглашение с банковской организацией и квитанции, подтверждающие выплату процентов.

Порядок выплаты средств

Если налоговые органы примут положительное решение на оформление вычета, то он может быть получен двумя способами.

Каждый из них имеет свои особенности, поэтому необходимо рассмотреть их в отдельности:

  1. Через работодателя – для этого заявление на получение вычета оформляется именно на него. При этом подать документы, декларацию и заявление можно сразу же при возникновении права на получение вычета. Суть перечисления средств таким способов заключается в том, что с заработной платы гражданина не будет взиматься налог, равный 13%. Это будет происходить до тех пор, пока его сумма не будет равна размеру предоставленного вычета.
  2. Через органы налоговой службы – в таком случае заявление составляется на начальника инспекции по месту регистрации заявителя. Подавать документы, составленное заявление и заполненную декларацию по установленной форме необходимо в конце календарного года. Выплата средств будет происходить на указанный банковской счет единоразово.

Когда можно оформить налоговый вычет на квартиру? Читайте здесь.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке доли квартиры у родственников? Подробная информация в этой статье.

Основания для отказа

Имущественный вычет не возмещается:

  • ИП;
  • гражданам, не имеющим места работы;
  • компаниям.

Отказ будет вынесен, если:

  • собран неполный пакет документов;
  • указаны ложные сведения;
  • гражданин уже ранее использовал право на получение вычета;
  • нет документальных оснований для его оформления.

Важно, что при вынесении отказа обязательно указывается причина. Это решение можно в дальнейшем оспорить.

На видео о праве на возврат налога при приобретении недвижимости

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Содержание статьи

При покупке квартиры закон допускает возможность вернуть уплаченные налоги в установленных пределах. Кому положен этот имущественный вычет рассмотрим в данной статье.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налоговыми вычетами, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Лица, имеющие право на вычет

Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры полагается:

    Гражданам РФ, официально работающим и уплачивающим подоходный налог.

Основное требование для получения этого вычета, чтобы гражданин платил подоходный налог, и в этом случае он сможет вернуть часть уплаченного налога при покупке квартиры.

Важно! Воспользоваться вычетом может только налоговый резидент РФ, т.е. гражданин, который проживает на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.

  • Также получить налоговый вычет имеют право пенсионеры, которые трудоустроены, и платят подоходный налог.
  • При покупке жилья на имя несовершеннолетних детей право получить имущественный вычет могут работающие родители.

    Важно! Если родители получат вычет за несовершеннолетних детей, то у детей сохранится право на вычет после совершеннолетия, при покупке квартиры.

    Таким образом, не могут рассчитывать на данный вид вычета неработающие граждане.

    Читайте так же:  Прямые инвестиции отчетность

    Также не предоставляется налоговый вычет, если:

  • квартира куплена за счёт средств работодателя;
  • договор купли-продажи квартиры оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги);
  • квартира была куплена за счёт государственных субсидий — «программа молодая семья», «материнский капитал», «военная ипотека».
  • Важно! Если помимо государственной субсидии гражданин на покупку жилья добавлял собственные средства, то он может получить вычет с этих средств.

    Порядок получения налогового вычета

    Лица, имеющие право на налоговый вычет должны обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. При этом нужно представить следующие документы:

    • документ, удостоверяющий личность (паспорт, а также, если налоговый вычет получают за ребёнка, то свидетельство о рождении);
    • декларация 3-НДФЛА о доходах;
    • справка 2-НДФЛ от работодателя;
    • свидетельство о регистрации в качестве налогоплательщика (ИНН);
    • свидетельство о праве собственности на квартиру и договор купли-продажи;
    • реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налоговый вычет.

    Размер налогового вычета

    Размер налогового вычета определяется 13% от цены покупки квартиры, но ограничен максимальной суммой — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).

    Важно! Если стоимость купленной квартиры более двух миллионов рублей, то вычет будет ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

    Сколько раз можно получить налоговый вычет?

    Имущественный вычет при покупке квартиры в сумме до 260 тыс. рублей может быть предоставлен один раз. Но, если гражданин не исчерпал максимальную сумму вычета, то остатком вычета он может воспользоваться, при покупке другой квартиры.

    Например, гражданин купил квартиру за 1,5 млн рублей (1,5 млн *13% получаем сумму вычета 195 тыс. рублей). В этом случае остаток вычета составляет 65 тыс. рублей и налогоплательщик может воспользоваться данным остатком вычета, если будет приобретать другую квартиру.

    Приобретение квартиры – это важна сделка по улучшению жилищных условий граждан. Государство стимулирует граждан на покупку собственного жилья, предоставляя имущественный вычет.

    ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

    Кто имеет право на получение налогового вычета

    К тем, кому положен налоговый вычет, относятся плательщики подоходного налога 13%. Сегодня еще встречаются люди, которые не слышали о таком понятии, как налоговый вычет. А между тем, многие в различных обстоятельствах имеют право на некоторую компенсацию от государства. Важно подчеркнуть, что это касается только этого вида налога. От других отчислений вычет не рассчитывается.

    Что собой представляет налоговый вычет

    Льгота представляет собой снижение базы, из которой высчитывают налог. При помощи нее государство поддерживает своих граждан в следующих случаях:

    • при расходах, связанных с недвижимым имуществом;
    • в социальных ситуациях;
    • в связи с профессиональной деятельностью;
    • при инвестициях;
    • есть и, так называемые, стандартные вычеты.

    Важно! Все они описаны в НК РФ, а именно в ст.ст. 218 – 222. Налоговые вычеты предоставляют гражданам, если те подают соответствующее заявление в ФНС, а иногда и, обратившись в бухгалтерию на работе.

    При этом за выплатой можно обратиться не только за один прошедший год, а за три налоговых периода. Но это, что касается заявления, подаваемого в налоговую службу.

    На бухгалтерию на работе можно полагаться только для получения имущественного и стандартного вычета. Но здесь право на получение льготы возникает только в текущем периоде. Кроме того, учитываются ограничения по суммам доходов. Все это нужно рассчитать, прежде чем подавать заявление. При оформлении на работе НДФЛ будет сразу перечисляться работнику. Поэтому заработная плата станет выше обычной на 13%. В случае же с ФНС, будут пересчитаны те налоги, которые уже были оплачены, и рассчитанную сумму возвратят на банковский счет, предоставленный налогоплательщиком.

    Вычеты стандартные

    Это наиболее распространенный вид льгот. Он связан со статусом плательщика налогов. К тем, кому положен этот налоговый вычет, относятся:

    • федеральные льготники по состоянию здоровья;
    • граждане, у которых есть дети.

    В зависимости от принадлежности к той или иной группе, положены разные суммы выплат. При начислении вычетов действует ограничение. Согласно ему, если в одном периоде совокупная заработная плата превышает 289 тыс. р., то они прекращаются.

    Льгота начинает начисляться по заявлению налогоплательщика в ИФНС. Родительский стандартный вычет начисляют с рождения детей и до их совершеннолетия, а если совершеннолетний обучается очно в специальном или высшем учебном заведении, то до 24 лет.

    Вычеты социальные

    К тем, кто может получить этот вид выплат, относятся, осуществляющие расходы социального направления граждане, а именно:

    • на благотворительность;
    • учебу;
    • лечение или приобретение лекарственных препаратов;
    • получение полисов на добровольное страхование;
    • на договоры с негосударственными ПФ;
    • на пенсионное софинансирование.

    Гражданин может получить налоговый вычет на работе за социальные расходы. По всем остальным выплатам следует обращаться непосредственно в налоговую службу. В этом случае, также предусматриваются определенные лимиты, превышение которых влекут за собой прекращение выплат.

    Вычеты имущественные

    Граждане, приобретающие жилье, также относятся к категории, кому положены вычеты. При этом они разделяются на два вида, в зависимости:

    • от цены объекта недвижимости;
    • от процентов по кредитному договору, если квартира приобреталась по нему.

    Конечно, и в этом случае имеются определенные ограничения. Так при цене с покупки максимальный лимит, с которого рассчитывается выплата, составляет 2 млн. р. Полагающийся по нему вычет тогда будет равен 260 тыс. р. Он начисляется при таких подтвержденных расходах на покупку, как:

    • сама недвижимость;
    • материалы для отделки;
    • траты на оплату работы;
    • связанные с разработкой различной документации для проведения работ.

    Гражданин, имеющий право на этот вид вычета, должен:

    • проживать в России не менее 183 дней в году;
    • получать доходы, с которых взимается НДФЛ.

    Помимо работающих граждан, есть и другие категории, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры. Это пенсионеры, не работающие более трех лет, а также дети, не достигшие совершеннолетия. Пенсионеры получают выплату за три своих последних года работы, а за детей оформление осуществляется родителями.

    Кроме тех, кто имеет право на налоговый вычет, нужно знать и тех, кто не сможет на него рассчитывать. К ним относятся:

    • граждане, купившие объект недвижимости у родственников или работодателей;
    • граждане, которые приобрели квартиру с использованием финансовой помощи от государства или работодателя;
    • граждане, являющиеся плательщиками других налогов;
    • индивидуальные предприниматели, использующие специальные режимы налогообложения;
    • студенты;
    • военнослужащие;
    • неработающие более 3 лет пенсионеры;
    • сироты до 24 лет;
    • нерезиденты;
    • безработные.

    Данную выплату налогоплательщики имеют мочь получить двумя путями. Те, кто рассчитывают получить возврат суммы за прошедший налоговый период, вплоть до трех предшествующих лет, обращаются в налоговую службу. Но также можно обратиться и к работодателю. Тогда текущая сумма, которую обычно удерживают с заработной платы, будет каждый месяц перечисляться работнику.

    Остальные вычеты

    Помимо вышеназванных, на получение налогового вычета вправе рассчитывать в связи:

    • с расходами, понесенными в процессе творческой деятельности (речь идет о художественной, музыкальной и писательской), их называют еще профессиональными;
    • с инвестициями в ценные бумаги и получением положительной разницы, а также при понесенных убытках.

    Граждане, кому полагается та или иная льгота должны обращаться в налоговую службу. Для оформления необходимо заполнить декларацию, предоставить справку 2-НДФЛ, полученную по месту работы и некоторые другие документы. Но с недавних пор помимо личного посещения налоговой службы, появилась возможность подавать декларацию, а затем заявление на вычет и на официальном сайте ФНС. Для этого предварительно нужно зарегистрироваться там, посетив налоговую службу. Зато потом все можно делать в режиме онлайн.

    Кому полагается налоговый вычет при покупке квартиры

    Последнее обновление 2019-01-07 в 13:23

    Ст.220 НК предоставляет гражданам возможность возместить 13% от средств, направленных на приобретение готового или возводимого жилья. В материале объясним, кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры.

    Кто имеет право на имущественный вычет при покупке квартиры

    По законодательным нормам желающий вернуть налог должен выполнить следующие требования:

    1. Купить жилой объект в России, при этом обязательно оформить его на себя, супруга или несовершеннолетних детей.
    2. Потратить собственные деньги.
    3. Иметь доход. Как гласит п.3 ст.210 НК, вычет влияет на сумму налога, начисляемого по ставке 13%. С доходов, облагаемых НДФЛ по другим ставкам, налог не компенсируется.

    Важно! Применить вычет разрешается только единожды. Его предел — 2 000 000 руб. (по процентам — еще 3 000 000 руб.) Дата оформления собственности накладывает некоторые ограничения:

    — если покупка совершена до 2014 г., НДФЛ вернут только с одного объекта; неиспользованный остаток нельзя «добрать» с другой квартирой;

    — после 2014 г. человеку разрешается до тех пор обращаться за вычетом, пока он не «выберет» разрешенные 2 000 000 руб. (неважно, по одной или нескольким квартирам);

    — проценты ипотеки разрешается возмещать только с одного объекта, даже если не набирается максимальная сумма.

    Пример 1

    Пример 2

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры безработному

    Как установлено в п.1 ст.217 НК, гос. пособия не облагаются НДФЛ. Следовательно, налоговый вычет при покупке квартиры неработающим не дадут, если у их нет других источников заработка, только пособие.

    В ст.220 НК нет никаких дополнительных требований к видам дохода. Это необязательно должна быть зарплата. С продажи и сдачи в аренду имущества, подработок по договорам ГПХ аналогично взимается 13% НДФЛ. Т.е., на практике безработный может получить налоговый вычет при покупке квартиры, когда у него есть дополнительный доход.

    Важно!

    Согласно абз.2 п.3 ст.210 НК, вычеты не применимы к доходам от дивидендов и выигрышей.

    Пример 3

    Вениамину от родителей достались 2 квартиры, которые он сдает. Мужчина не работает, живет на полученные от нанимателей деньги. В 2018 г. за счет накоплений Вениамин купил еще одну квартиру, за 2 150 100 руб. Т.к. ранее за вычетом он не обращался, мужчина рассчитывает на 13% от затрат. В 2019 г. он отразил в декларации (в руб.):

    • 560 000 — деньги, полученные от аренды;
    • 2 000 000 — заявленный вычет;
    • 2 000 000 — 560 000 = 1 440 000 — оставшийся вычет, который переходит на будущее.

    Итого по итогам 2018 г. Вениамин не будет платить НДФЛ с вырученных за аренду средств и продолжит зачитывать налог, пока не выберет одобренный лимит.

    Как получить налоговые вычеты по ипотеке безработному

    Правила применения налогового вычета при покупке квартиры для неработающих граждан в отношении уплаченных процентов не отличаются от тех, что рассмотрены выше. Его разрешается оформить, когда у человека появляется облагаемый НДФЛ доход.

    Читайте так же:  Компенсация за отказ детский сад

    Пример 4

    Налоговый вычет с субсидии на покупку жилья

    П.5 ст.220 НК содержит важное ограничение: вычет не предоставляется на те расходы, которые оплачены за счет третьих лиц или средств гос. бюджета. К ним относится, например, материнский капитал, целевые займы по военной ипотеке и другие подобные субсидии.

    Пример 5

    Возврат налога за покупку квартиры опекуну недееспособного отца

    В ст.51 НК прописано, что все права и обязанности налогоплательщика за недееспособное лицо переходят на его опекуна. При этом опекун оперирует денежными средствами, принадлежащими этому лицу. Следовательно, сын, назначенный опекуном, имеет право на получение налогового вычета при покупке квартиры от имени недееспособного отца и за счет его средств.

    Пример 6

    Что касается случаев, когда опекун тратит свои средства на приобретение жилья для недееспособного совершеннолетнего подопечного и сам получает вычет, то в настоящее время такая возможность в НК не предусмотрена.

    Однако есть прецедент — судебное определение Челябинского окружного суда от 22.03.2011 № 33-3075/2011. В нем суд обязал ИФНС предоставить вычет отцу за совершеннолетнего ребенка-инвалида на расходы по приобретению доли в квартире.

    Имущественный вычет при продаже квартиры безработному

    Продав квартиру, человек получает доход. Использование вычета уменьшает размер базы по НДФЛ, который нужно с этого дохода уплатить в бюджет. Таким образом, возможность использования вычета не зависит от того, есть у человека постоянная занятость или нет. В расчет идет только цена продажи и, в определенных случаях, цена первоначальной покупки.

    Пример 7

    Налоговый вычет при покупке квартиры для инвалидов 2 группы

    Условия предоставления вычета, предусмотренного пп.3 и пп.4 п.1 ст.220 НК, не содержат дополнений в отношении инвалидов. Эта категория граждан возвращает налог так же, как остальные.

    Единственная особенность прописана в п.10 ст.220 НК и касается тех, кто получает пенсии. Этим гражданам разрешается перенести вычет на 3 года, предшествующие тому, в котором появился его неиспользованный остаток.

    Пример 8

    Налоговый вычет при покупке квартиры студентом

    В этой ситуации действуют все стандартные правила. Налоговый вычет при покупке жилья положен студенту, когда он приобрел его на собственные средства и сам внес деньги.

    Пример 9

    1. Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется по понесенным затратам, но не больше установленного законом лимита.
    2. Суммы различных бюджетных субсидий не учитываются.
    3. Если не работаешь, возврат НДФЛ при покупке квартиры разрешается производить за счет иных источников налогооблагаемого дохода.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (8 оценок, средняя: 3,75)

    Кому положен для получения налоговый вычет?

    Правом получения вычета обладают граждане Российской Федерации, которые официально работают либо уплачивают подоходный тип налога. Таким правом обладают лишь налоговые резиденты – те, которые проживают на территории РФ в течение не менее полугода.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Также получить налоговый вычет могут трудоустроенные пенсионеры, которые уплачивают подоходный тип налога, родители в случае приобретения недвижимости на ребенка, не достигшего совершеннолетия. Неработающим лицам пособие не положено.

    Вычет не предоставят и в таких случаях:

    • квартиру купили за деньги работодателя;
    • соглашение купли-продажи оформили близкие родственники;
    • жилье куплено за средства государственной субсидии.

    Но если при покупке квартиры кроме средств программы гражданин добавлял собственные, право на вычет у него появляется.

    Эта льгота является снижением базы, из которой вычисляют налог. С помощью нее государственная власть поддерживает людей в таких ситуациях:

    • при затратах, понесенных при покупке недвижимого имущества;
    • в социальных случаях;
    • связанной с профессиональной деятельностью;
    • при вложениях;
    • при стандартном вычете.

    За пособием разрешено обращаться не только за прошедший год, но и за 3 последних года.

    Законодательное регулирование

    Статьями 218, 219 и 220 Налогового кодекса определены ситуации, при которых гражданину полагается вычет по налогам.

    Кому положен налоговый вычет?

    Как узнать, кто вправе претендовать на выплату? Право получения вычета появляется у граждан РФ, которые купили или построили в пределах России недвижимость либо купли земельный участок с целью постройки на нем жилья. То есть, это те лица, которые тратили личные деньги.

    Такое право не касается граждан, продающих недвижимость – им придется уплатить 13%.

    Вычет положен каждому сотруднику, у которого имеются несовершеннолетние дети. Если он обучается в ВУЗ, то период оформления продлевается до достижения им 24 лет. Если у ребенка 1 родитель, то второй имеет право увеличить размер выплаты вдвое. После вступления в повторный брак такое право теряется.
    Определяя сумму вычета, учитываются все дети.

    В 2019 году размер выплаты такой:

    • на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
    • на третьего и последующих – 3 тысячи рублей;
    • на инвалида – 12 тысяч.

    В случае с инвалидностью важно то, родной это ребенок или нет.

    При покупке квартиры

    Вычет по налогу при приобретении жилья предоставляется государством с целью возврата средств. Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры? На вычет после приобретения квартиры в ипотеку не имеет право неработающий гражданин, поскольку у него нет облагаемых доходов. Не удастся вернуть налог и предпринимателю, работающему по упрощенной системе либо на вмененном доходе.

    Если человек трудоустроен на нескольких работах, доходы суммируются. Выплата предоставляется несколькими путями:

    1. В Федеральной налоговой службе. В конце года сотрудники инспекции высчитывают сумму вычета и сравнивают ее с выплаченным налогом. Если он меньше, то на следующий год придется заново подавать документацию для получения остатка выплаты. Продолжаться будет до тех пор, пока вычет не выплатят полностью.
    2. Через работодателя. Такая возможность появилась у граждан с 2015 года. После получения в налоговом органе оповещения сотрудник отдает его работодателю. После этого из доходов работника он перестает вычитать НДФЛ – до завершения календарного года или до полной выплаты вычета.

    Подавать документы в налоговую службу можно после получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Если вычет оформляется через ФНС, то придется дождаться окончания года.

    При покупке автомобиля

    Касаемо вычета при покупке транспортного средства, использовать льготу удастся в 2 случаях:

    • автомобиль покупали меньше 3 лет назад;
    • стоимость его не превысила 250 тысяч.

    Налог на прибыль не уплачивается.

    Пенсионеры имеют право получить вычет. Поскольку они не уплачивают налог на доходы, оформить вычет у них получится в том случае, если они вышли на пенсию не меньше 3 лет назад. Это срок давности для оформления возврата. Это не касается работающих пенсионеров – они смогут вернуть вычет в любой момент.

    Можно ли получить налоговый вычет в МФЦ? Смотрите тут.

    При оплате лечения или покупке лекарственных препаратов человек вправе получить вычет по налогам – возвратить часть потраченных денег. Но с условием, что гражданин работает на официальных основаниях и получает заработную плату.

    Вернуть часть затрат удастся при таких условиях:

    • было оплачено собственное лечение или лечение родственников;
    • оплаченная медицинская услуга входит в список медицинских услуг, по которым предоставляется вычет;
    • лечение осуществлялось в больнице с лицензией на ведение деятельности;
    • лекарства покупались за собственные средства;
    • на купленные препараты предоставляется вычет;
    • гражданин уплачивал взносы по соглашению добровольного медицинского страхования.

    При соблюдении хотя бы 1 условия можно претендовать на получение выплаты.

    Согласно российскому законодательству, при оплате обучения студент имеет право вернуть часть денег. Такое право есть и у гражданина, который официально трудится и оплачивает образование (как свое, так и детей).

    Возможно использование социального налогового вычета, если:

    • плата производилась за учебу в официальном учебном заведении;
    • имеется официальное место работы и из зарплаты производятся регулярные отчисления.

    Средства возвращаются и за заочную, и за очную форму обучения. Предоставляется в течение 3-4 месяцев. Начиная с 2016 года, вычет оформляется через работодателя.

    Студент-заочник тоже имеет такое право. Но он должен иметь доход и уплачивать в бюджет налоги.

    Для оформления имущественного вычета необходимо придерживаться такого алгоритма действий:

    1. Написать заявление.
    2. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.
    3. Собрать требуемые документы.

    Если выплата оформляется через налоговую службу, документы сдаются туда, если через работодателя, то ему.

    При положительном решении средства перечисляют на указанный счет или отправляют работодателю извещение, чтобы тот не удерживал налог с заработной платы.

    Подача декларации

    Декларация подается в установленные законодательством сроки. Подается документ за 3 предыдущих года, в конце налогового периода, в любой день. Заполнять декларацию разрешено от руки или в электронном варианте.

    Заявление составляют либо на имя работодателя, либо на ФНС. В документе указываются личные данные заявителя, его ИНН и адрес проживания, телефон для связи. В основной части указывается просьба предоставить вычет (вписывается причина предоставления). Заявление подписывается и ставится дата заполнения.

    Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

    Перечень документов

    За оформлением пособия граждане должны посетить налоговую инспекцию по месту проживания. С собой следует иметь документацию:

    • паспорт (либо другой документ, удостоверяющий личность);
    • свидетельство о рождении (при получении вычета за ребенка);
    • декларация о доходах;
    • бумага от работодателя;
    • регистрационное свидетельство плательщика налогов;
    • свидетельство о праве собственности;
    • реквизиты счета из банка.
    Читайте так же:  Судебная практика по ч2 ст115 ук рф

    Если квартира оплачивается по соглашению ипотеки, то потребуется соглашение с банком и квитанции по выплате процентов.

    Средства перечисляются в течение 1 месяца. В случае просрочки налоговый орган обязан уплатить пеню.

    Сколько раз можно получить?

    Вычет имущественного типа при приобретении недвижимости суммой меньше 260 тысяч рублей предоставляется единожды.

    Если гражданином не была исчерпана максимальная сумма, то остаток переходит на покупку другой недвижимости, и его разрешено использовать.

    Как вернуть налоговый вычет за покупку дома? Информация здесь.

    Как подать заявление на налоговый вычет онлайн? Подробности в этой статье.

    Основания для отказа

    В выплате откажут в таких случаях:

    • предоставлен неполный пакет документации;
    • указаны неправдивые данные;
    • право вычета было использовано ранее.

    Отказ получат индивидуальные предприниматели, неработающие граждане и организации. Причина отказа должна быть указана в письменной форме. Решение можно обжаловать.

    Таким образом, работающие граждане обладают правом оформления налогового вычета. Основания для выплаты установлены законодательством.

    На видео о получении вычета

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
      • Регионы — 8 (800) 333-88-93

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Кому возвращают и кто имеет право на налоговый вычет (13 процентов) при покупке квартиры? Какие нужны документы?

    Оплата подоходного налога является обязанностью всех лиц, осуществляющих трудовую деятельность на территории РФ. Добросовестный подход к данному требованию может обернуться приятным денежным бонусом, если человек купил недвижимость, так как государством предусмотрен возврат физическому лицу части стоимости приобретенного жилья. Кто может получить вовзрат 13 процентов (подоходный налог) при покупке квартиры и как это возможно, читайте в нашей статье.

    Понятие имущественного вычета

    Под имущественным налоговым вычетом понимается возможность физического лица на возврат уплаченного НДФЛ в размере 13% от стоимости жилья, но не выше лимита в 2000000 руб.

    Правила предоставления льготы оговорены в ст. 220 НК РФ (п.п.3-4 ч.1.). Получить возврат НДФЛ можно в случаях:

    1. Покупки жилья либо земельного участка.
    2. Покупки доли в недвижимости (о получении налогового вычета при долевой собственности и наличии доли по ДДУ рассказано тут).
    3. Строительства дома и его отделки.
    4. Приобретения недвижимости в ипотеку.

    Условия получения

    Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры:

    • граждане России, оплачивающие НДФЛ (не осуществляющие предпринимательскую деятельность);
    • пенсионеры, которые помимо пенсии имеют легальные ежемесячные доходы в размере не менее суммы минимальной оплаты труда.

    О том, имеет ли пенсионер право на налоговой вычет, если он работает или не работает, читайте тут, а здесь вы узнаете о том, как его оформить.

    • иностранные граждане, имеющие статус резидента РФ и подтвержденный доход;
    • если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка, получить вычет могут его родители либо законные опекуны, если, они попадают под выше перечисленные категории (о том, как это сделать, написано тут).

    Теперь вы знаете, кому полагается налоговый вычет.

    Кто не имеет права получать это вычет?

    • лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, то есть для ИП этого не предусмотрено;
    • неработающие и лица, трудоустроенные неофициально;
    • юридические лица.

    Выше перечисленные категории не являются плательщиками НДФЛ, за счет которого производится возврат средств.

    Еще некоторые особенности:

    1. льгота не распространяется на недвижимость, купленную с помощью материнского капитала, военной ипотеки, программы «молодая семья» и прочих государственных субсидий.
    2. Если сторонами договора купли-продажи является работодатель и сотрудник, вычет не предоставляется.
    3. Запрещен вычет на сделки, совершенные между родственниками (супруги, родители и дети и т.д.)

    Вычет в размере 13% положен от следующих затрат:

    • расходы на покупку жилья;
    • строительные и отделочные материалы;
    • услуги по строительству и ремонту;
    • оплата сметной документации;
    • подключение к коммунальным сетям;
    • расходы по погашению процентов, уплаченных банку (в случае покупки в ипотеку.)

    Максимальная сумма на одного налогоплательщика – 260 тысяч руб. (возмещается не больше 2000000. руб. от стоимости имущества).

    О том, как получить вычет за супруга, читайте в этом материале.

    Таким образом, для семьи максимальная сумма к возврату будет 560000 руб. Если недвижимость приобретена в ипотеку, помимо вычета на стоимость жилья, предоставляется вычет на банковские проценты.

    Максимальная сумма для них – 390 тысяч.Самостоятельно рассчитать сумму, подлежащую возврату, несложно.

    Например, гражданин в 2016 году купил дом стоимостью 2000000 руб., Ежемесячный заработок за 2016г – 50000 руб., с которого был оплачен НДФЛ 78000 руб.

    Сумма будет исчислена так: 2000000 руб. * 13% = 260000 руб. За 2016 г единовременно ИФНС вернет 78000. Оставшиеся 182000 налоговая возместит в последующие годы.

    Сколько раз можно получить?

    Имущественный вычет имеет строгие лимиты со стороны законодательства. До 2014 года воспользоваться данным правом можно было один раз за всю жизнь. С 01.01. 2014 г имущественный вычет привязан к сумме, которую потратил на недвижимость налогоплательщик.

    Если возврат средств с покупки жилья получен с суммы, меньшей чем верхний предел стоимости имущества (2000000 руб.), дополучить его можно в случае приобретения другой недвижимости.(абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

    Если гражданин купил жилье до 2014 г., то в этом случае действуют еще старые правила.

    Когда подаются документы?

    У имущественного вычета нет срока давности. Реализовать свое право гражданин может в любое время после покупки недвижимости.

    Это связано с тем, что декларация 3-НДФЛ, которая подается для возврата средств, составляется только по истечению календарного года. Ограничений по максимальным срокам не существует, подать документы можно спустя несколько лет.

    ИФНС единовременно возвращает НДФЛ не более чем за три последних года.То есть, если объект куплен, например, в 2012 г., а заявление подано в 2017г., единовременно получить вычет можно только за 2014, 2015 и 2016 годы, на оставшуюся часть нужно будет подавать бумаги в последующие годы.

    Существует два варианта получения вычета:

    • наличными средствами путем личного обращения в ИФНС;
    • безналичной формой вычета через обращение к работодателю.

    Личное обращение

    Если гражданина интересует единовременная выплата денежных средств, подавать пакет документов следует спустя 12 месяцев после вступления в собственность.

    В ИФНС нужно написать заявление на предоставление возврата НДФЛ, к которому необходимо приложить:

    1. паспорт.
    2. Документы, которые подтверждают покупку жилья (договор купли-продажи, ипотечный договор с банком и т.д.).
    3. Декларация по форме 3-НДФЛ.
    4. Ее можно заказать у работодателя, в службе помощи налогоплательщикам, либо заполнить самостоятельно.
    5. Справка о доходах (выдается работодателем).
    6. Номер счета, на который нужно будет отправить средства.

    Через работодателя

    Чтобы получить вычет через работодателя, не нужно ждать двенадцать месяцев, как в первом случае.

    При использовании этого способа с гражданина не будут удерживать НДФЛ до того момента, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

    В ИФНС нужно будет подать заявление о предоставлении уведомления для работодателя. К заявлению прилагается только паспорт и бумаги, подтверждающие покупку квартиры.

    После рассмотрения обращения, ИФНС пришлет заявителю уведомление, которое нужно будет отнести в бухгалтерию по месту работы.

    На основании этого документа с сотрудника не будет удерживаться НДФЛ. Максимальный срок рассмотрения заявлений в обоих случаях составляет три месяца с момента обращения (ст.88 НК).

    Каким бы способом не решил воспользоваться налогоплательщик, подавать документы на вычет нужно каждый год до произведения полной оплаты всей суммы со стороны налоговой.

    Таким образом, имущественный вычет является своеобразной мерой поддержки государства для добросовестных налогоплательщиков в виде возврата либо уменьшения налоговой базы НДФЛ. Воспользоваться правом могут все работающие граждане, оплачивающие НДФЛ и купившие жилье на законных основаниях.

    Как вернуть 13 процентный налог?

    Читайте так же:

    • Нужно ли заявление на налоговый вычет Правила написания заявления на имущественный вычет по НДФЛ у работодателя – образец и условия предоставления на работе Под имущественным вычетом предполагается льгота, предоставляющаяся налогоплательщику при покупке квартиры или иного жилья. Он может выбрать вариант в виде возврата […]
    • Когда подавать документы на налоговый вычет от покупки квартиры пенсионеру Как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и когда подавать на возврат 13 процентов? О своем праве на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку знает каждый налогоплательщик (ст.220 НК РФ). Кто-то планирует покрыть суммой выплаты часть долга, а […]
    • Заявление на вычет какую сумму писать Какую сумму мне писать в заявлении на имущественный вычет по подоходному налогу? Подскажите пож-та, в 2016г я приобрела 2 квартиры общей суммой 2600тыс.руб. Какую сумму мне писать в заявлении на имущественный вычет по подоходнему налогу? Что необходимо сделать для возврата всех […]
    • Налог с продажи и покупки автомобиля Как рассчитывается налог с продажи автомобиля? Большинство собственников авто рано или поздно решают его продать. При этом налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности является обязательным (гл. 23 НКРФ). Далее мы рассмотрим способ расчета налогового платежа в 2019 году, а […]
    • Без прописки штраф сколько Сколько времени можно жить без прописки? Процедура постановки на регистрационный учет граждан имеет свои периоды в зависимости от вида прописки: если она временная, то проживать без отметки в УФМС можно до 90 дней; в случае постоянной регистрации по месту жительства законом […]