Меню

Налог на квартиру в спб

Налог на имущество (недвижимость) в г. Санкт-Петербурге в 2018-2019 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Санкт-Петербурге на 2019-2018 год установлены решением Законом Санкт-Петербурга от 26.11.2014 N 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» (с изменениями, действующими в 2019 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Санкт-Петербурге

В соответствии с новым порядком, действующим с 2017 г., в Санкт-Петербурге расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога в г. Санкт-Петербурге

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 г., за 2018 г. – до 1 декабря 2019 г. , а за 2019 год — до 1 декабря 2020 года.

Ставки налога на имущество в Санкт-Петербурге

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Санкт-Петербурге на 2017-2018 годы в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Ставки налога на имущество физических лиц устанавливаются в отношении:

1) жилых домов в следующих размерах:

Кадастровая стоимость, руб.

Ставка налога на 2016-2018, 2019 годы

До 5000000 (включительно)

Свыше 5000000 до 10000000 (включительно)

Свыше 10000000 до 20000000 (включительно)

2) жилых помещений (комнат, квартир) в следующих размерах:

Кадастровая стоимость, руб.

Ставка налога на 2016-2019 годы

До 7000000 (включительно)

Свыше 7000000 до 20000000 (включительно)

3) гаражей и машино-мест — в размере 0,3 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения;

4) объектов незавершенного строительства (далее — ОНС) в следующих размерах:

Тип объекта налогообложения

Ставка налога на 2016-2019 годы

Для ОНС в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

Для ОНС иного назначения

5) единых недвижимых комплексов в следующих размерах:

Кадастровая стоимость, руб.

Ставка налога на 2016 — 2019 годы

До 10000000 (включительно)

Свыше 10000000 до 25000000 (включительно)

6) нежилых зданий (строений, сооружений) площадью свыше 3000 кв. м и нежилых помещений площадью свыше 3000 кв. м, которые фактически используются в целях, указанных в пунктах 3, 4, 4.1 и 5 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, включенных в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, либо подлежащих налогообложению по кадастровой стоимости в случаях, предусмотренных в абзаце втором пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, — в размере 1 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения;

7) прочих объектов налогообложения — в размере 0,1 процента от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Ставки налога такие же как и большинстве городов Ленинградской области.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2019 г..

Начиная с 2020 г. поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога на квартиру в «сталинке» в историческом центре старого Васильевского острова общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Санкт-Петербурге с кадастровой стоимостью 5 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

5 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 1 428 571, 43 рублей;

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,1 %.

(5 000 000 – 1 428 571, 43) * 0,1 % = 3571,42 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (3571,42-420)*0,2+420 = 1050,28 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (3571,42-420)*0,4+420 = 1680,57 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (3571,42-420)*0,6+420 = 2310,85 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (3571,42-420)*0,8+420 = 2941,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы = 3571,42 рублей.

Таким образом , при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастает с каждым годом и является более высокой по сравнению с ранее начисленным налогом от инвентаризационной стоимости.

Льготы по налогу на недвижимость в Санкт-Петербурге

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

В Санкт-Петербурге законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на имущество физических лиц на период пребывания в организации, осуществляющей образовательную деятельность, независимо от форм собственности, а также на период службы в рядах Вооруженных Сил Российской Федерации освобождаются:

  • дети-сироты;
  • дети, оставшиеся без попечения родителей;
  • лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.

Основанием для освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц являются:

  1. один из документов, подтверждающих утрату гражданином в несовершеннолетнем возрасте родительского попечения (например, акт об оставлении ребенка, заявление родителей (матери ребенка) о согласии на его усыновление, решение суда о лишении родителей (родителя) родительских прав либо ограничении родителей (родителя) в родительских правах в отношении гражданина, свидетельства (свидетельство) о смерти родителей (родителя) и др.);
  2. документ, подтверждающий пребывание таких лиц в указанной организации или прохождение ими службы в рядах Вооруженных Сил Российской Федерации.

До 2020 года от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются физические лица в отношении жилых помещений в многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 годах.

Налоговая льгота предоставляется в отношении жилых помещений при условии, что право собственности на них было зарегистрировано на основании заключенного в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи, сторонами по которому являются налогоплательщик и застройщик или агент, комиссионер, поверенный, уполномоченные застройщиком в установленном законодательством Российской Федерации порядке на заключение указанных договоров.

Право на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц предоставляется налогоплательщикам на срок до 31 декабря 2019 года включительно, но не более чем на три налоговых периода подряд начиная с даты государственной регистрации права собственности на жилое помещение.

Налогоплательщики в целях получения льготы на новостройку представляют в налоговый орган следующие документы, подтверждающие их право на льготу:

  • документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, в отношении которого предоставляется указанная налоговая льгота;
  • копию договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи жилого помещения;
  • копию разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома, в котором расположено данное жилое помещение (в случае если документ, удостоверяющий государственную регистрацию права собственности на жилое помещение, не содержит реквизитов указанного разрешения);
  • копию агентского договора, договора комиссии либо договора поручения, подтверждающих полномочия агента, комиссионера, поверенного, которые уполномочены застройщиком на заключение договора участия в долевом строительстве или договора купли-продажи.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Справочно. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  1. квартира, комната;
  2. жилой дом;
  3. специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  4. гараж или машино-место и т.д.
Читайте так же:  Какой стаж на ветерана труда карелии

Например , если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Налог на квартиру в 2019 году по кадастровой стоимости

Уплата налога на недвижимость в следующем году будет рассчитываться из кадастровой стоимости. Стоит отметить, что она зачастую отличается от реальной стоимости квартиры. Большинству собственников жилья придется обращаться в судебные органы с исковыми требованиями с целью защиты своих прав и интересов, чтобы добиться права оплаты налога на квартиру без лишних переплат. На практике подобные дела суд рассматривает нередко и зачастую встает на сторону граждан, поэтому шансы добиться справедливости в расчете налогов по недвижимости достаточно велики.

Как рассчитывается налог на квартиру от кадастровой стоимости

Налог на квартиру физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

  • Кадастровая стоимость узнается в росреестре
  • Налоговый вычет на квартиру составляет 20 метров. Однако, власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.
  • Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.
  • Налоговая ставка на квартиру 0.1%. При этом Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета: Объект налогообложения — Гражданин Х. Ему принадлежит ½ квартиры общей площадью 40 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 800 000 рублей. Стоимость 1 кв.м. получается 70 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 400 000 рублей (20*70 000). Расчет налога : Налоговую ставку для примера возьмем 0,1%. При расчете по формуле получим 700 руб. ((2 800 000 руб. — 1 400 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Срок оплаты налога:

не позднее 1 декабря 2018 года.

Оплачивать рекомендуем через специальный электронный сервис федеральной налоговой службы.

Калькулятор расчета

Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.

    1. Выберете вид налога
    2. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
    3. Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости
  1. Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
  2. Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.

Налог на недвижимость с 2019 года и пути экономии

Известно, что с нового года при расчете суммы налога на недвижимость основным определяющим фактором продолжит оставаться кадастровая стоимость. Несмотря на то, что для собственников жилья уплата налога, рассчитанного из кадастровой стоимости, приносит дополнительные траты, правительство было вынуждено прибегнуть к подобному методу. К такому решению власти пришли из-за незначительных поступлений финансов в государственный бюджет с начала экономического кризиса, начавшегося в 2014 году.

Что касается основных параметров расчета налога на недвижимость, то они не поменяются. Налог сохранит ставку в 0.1 процент, но не исключено, что в городах федерального значения данная ставка может быть увеличена в несколько раз.
Стоит отметить, что граждане смогут сэкономить средства при уплате налога, так как в новом году система вычетов при уплате налога на жилье продолжит свое действие. Так, с жилого помещения: с комнаты вычет составит 10 квадратных метров, для квартиры — 20, а для дома вычет будет составлять 50 квадратов. Что касается органов местного самоуправления, то они будут вправе прибегнуть к увеличению сумм вычетов.

Правительство позаботилось о том, чтобы период перехода повсеместного использования кадастровой стоимости при расчете налога на жилье произошел в установленные сроки. Так, с нового года не исключено использование коэффициента в 0.8 процента, что обеспечит снижение суммы налогообложения примерно на 20 процентов. Но в 2019 году собственник жилого помещения будет обязан уплачивать налог на недвижимость в полном объеме. Однако применение коэффициента не будет осуществляться в тех случаях, когда рыночная стоимость недвижимости будет завышенной по сравнению с кадастровой. Но способы назначения налога на жилье при помощи кадастровой оценки, будут являться причиной обращения граждан в суды.

Методы борьбы за права

По мнению экспертов, расчет налога на недвижимость при помощи определения кадастровой стоимости жилья является неточным. Ведь, зачастую подобные расчеты существенно завышают сумму налога, которую собственник обязан уплачивать ежегодно. Стоит отметить, что оценку кадастровой стоимости производили еще в период до наступления экономического кризиса в стране 2014 года. Не стоит забывать и о том, что при выборе данной методике не были учтены различные факторы, которые могут влиять на конечную стоимость недвижимости.

Полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость граждане, имеющие определенные льготы и пенсионеры. Однако следует помнить, что если в собственности пенсионера имеется несколько объектов жилых помещений, то ему придется уплачивать имущественный налог лишь по одному их них.

На законодательном уровне закреплено, что кадастровая оценка недвижимости должна осуществляться специальным государственным органом. Правительство проявляет интерес в том, чтобы налог на недвижимость для граждан был существенно завышен, при этом справедливость расчета суммы властей не интересует. Данные меры вынуждают граждан обращаться в судебные органы с исковыми требованиями, а это, в свою очередь, требует не только временных затрат, но и моральных, а главное — материальных. Стоит отметить, что большинство граждан, решивших отстаивать свои права в суде, добились снижения суммы налога, так как суд выносил решение о снижении итоговой кадастровой стоимости примерно на 70 процентов.

Налог от продажи квартиры в 2019 году

Граждане, владеющие недвижимостью меньше пяти лет, решившие продать квартиру, обязаны оплатить налог в размере 13 процентов. Раньше власти с целью недопущения спекулятивных действий со стороны граждан приняли решение об увеличении периода до двух лет. Правительство придерживается мнения, что действия недобросовестных граждан влекут за собой наступление отрицательных моментов на рынке недвижимости.

Стоит отметить, что сумма продажи недвижимости не должна занижаться ниже 70 процентов кадастровой стоимости жилья, иначе сумма налога будет производиться на основании имеющихся сведений в кадастре. От налога освобождаются граждане, получившие недвижимость в наследство от родственников, а также в случае приватизации жилья.

В случаях, когда кадастровая стоимость недвижимости значительно выше рыночной, отстаивать права собственнику придется лишь в суде. Если же собственник владеет недвижимостью более пяти лет и решает продать квартиру, то он не уплачивает НДФЛ с продажи.

Налог на недвижимость: что нужно знать покупателям новостроек Петербурга

Основным нововведением наступающего года станут поправки в Налоговый кодекс РФ. С 1 января 2015 года согласно закону «О налоге на имущество физических лиц», ставка налога существенно вырастет. Дело в том, что за находящуюся в собственности квартиру, гражданам теперь придется платить, ориентируясь не на ее инвентаризационную стоимость, как сейчас, а на кадастровую, которая всего на 15-20% ниже рыночной.

То же самое гласит закон и в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Теперь ставка налога на недвижимость будет составлять:

— для объекта с кадастровой стоимостью до 10 млн рублей включительно – 0,1%;

— для объекта с кадастровой стоимостью от 10 до 20 млн рублей включительно – 0,15%;

— для объекта с кадастровой стоимостью от 20 до 50 млн рублей включительно – 0,2%;

— для объекта с кадастровой стоимостью от 50 до 300 млн рублей включительно – 0,3%;

— для объекта с кадастровой стоимостью свыше 300 млн – 2%.

Законом предусмотрен налоговый вычет – 20 кв. метров. Если же у собственника есть несколько квартир, он сам будет решать, в отношении какой из них воспользоваться вычетом. 10 кв. метров – налоговый вычет для владельцев комнаты и 50 кв. метров – для домов.

Властями также предусмотрен 5-летный переходный период, в течение которого все регионы России должны перейти на новый расчет налога. За пять лет цифра налога будет постепенно расти на 20% в год, т.к. сейчас кадастровая стоимость ниже рыночной. Однако за это время они сравняются, полностью сумму налога россиянам придется платить с 2020 года.

Инструкция по применению

Тем не менее, уже сегодня на сайте Росреестра можно ознакомиться с кадастровой стоимостью вашей квартиры или дома. Для этого нужно кликнуть на опцию «Найдите ваш объект и узнайте его кадастровую стоимость», ввести свой адрес и получить кадастровый номер, а по нему стоимость.

Аналитики компании «ОПИН» привели пример расчета ставки налога.

1. Допустим, кадастровая стоимость вашей квартиры – 8 млн рублей. Разделите стоимость вашей квартиры на ее площадь, которая там указана (площадь ОКС). Например, 8 млн рублей делим на 56,7 = 141 093. Кадастровая стоимость одного квадратного метра вашей квартиры стоит 141 тысячу рублей.

2. Теперь нужно посчитать налоговую базу для начисления налога. Налоговая база равняется площади квартиры минус 20 кв. м (имущественный вычет при расчете налога), умноженную на кадастровую стоимость одного метра. Итак, 56,7 кв.м. – 20 кв.м. = 36,7 кв.м. 36,7 Х 141 093 = 5 178 113 рублей 10 копеек.
5 178 113 рублей 10 копеек – это ваша налогооблагаемая база.

Читайте так же:  Компьютерно-техническая экспертиза рб

3. Теперь нужно умножить эту сумму на 0,1%. 5 178 113 Х 0,1% = 5178 рублей — это полная сумма, исходя из кадастровой стоимости на сегодняшний день. Однако в полном объеме налог будет взиматься только в 2020 году, а до этого времени будет поэтапное повышение.

Эта схема относится к объектам недвижимости стоимостью до 10 млн рублей. Если ваша квартира дороже, налог будет выше.

Кому придется платить больше?

Важный момент: местные органы власти будут определять налоговые ставки в зависимости от применяемого порядка. Андрей Тетыш, президент группы компаний «Агентство развития и исследований в недвижимости», члена Клуба лидеров при Президенте РФ, считает, что сегодня преждевременно говорить о каких-либо конкретных цифрах по будущему налогу, исходя из оценки ГУИОН.

«Эти нормативы изначально должны принять власти Петербурга, а потом сказать, какой процент от кадастровой стоимости мы будем отчислять из своих доходов в качестве налога, — говорит эксперт. — Стоит также отметить, что на уровне субъекта РФ (в том числе Санкт-Петербурга) может быть принят закон, который уменьшит размер коэффициента».

По данным компании «АРИН», на сегодняшний день в Петербурге средняя кадастровая цена 1 кв. м — 56,1 тыс рублей. Самое дорогое жилье находится в Приморском и Выборгском районах (средняя кадастровая стоимость – 60-63 тысячи рублей за кв. метр), а самыми дешевыми оказались Адмиралтейский и Центральный районы (44,6-45 тысяч рублей). Порядок цен останется схож и после принятия поправок.

А вот по мнению Арсения Васильева, генерального директора ГК «УНИСТО Петросталь», в первую очередь, ощутить на себе нововведения смогут жители центральных районов Петербурга, где стоимость земли достаточно высока, цена реализации недвижимости является самой высокой в городе.

«Сегодня вследствие того, что налогооблагаемой базой является инвентаризационная стоимость квартиры, а она напрямую зависит от возраста недвижимости, налог на квартиры в самом центре Санкт-Петербурга составляет несколько сотен рублей. При ведении новой системы налогоисчисления платежи за такие квартиры возрастут в несколько раз», — подчеркивает эксперт.

Андрей Тетыш добавляет, что однозначно сегодня можно сказать одно: по налогообложению выиграют вновь построенные объекты как жилой, так и коммерческой недвижимости. «Так как их реальная стоимость будет максимально близка к кадастровой. Для владельцев объектов с историей налоговая нагрузка окажется более очевидной и весомой», — уточняет специалист. Именно поэтому для владельцев элитных квартир в старинных домах новая ставка налога может оказаться неприятным сюрпризом, ведь сумма налога может вырасти в 20 раз.

Что касается рынка новостроек Петербурга, то эксперты не прогнозируют падение спроса, а также уменьшения инвестиционных сделок. «Повышение налога на недвижимость не является фактором, который сможет в значительной степени повлиять на количество инвестиционных сделок на рынке недвижимости, — говорит Арсений Васильев. — Инвесторы смогут реализовать свою недвижимость еще до оформления собственности, а соответственно, избежать налогообложения. Граждане, которые приобретают квартиры для подрастающих детей, в большинстве случаев сдадут пока пустующие квартиры в аренду, увеличив арендную плату на сумму ежегодного налога».

Налог на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге в 2017 году: какие ставки, где узнать, во что оценили жилье и как эту оценку оспорить

Что поменялось

В 2015 году в России изменился Налоговый Кодекс. Основная суть изменений – налог на имущество для владельцев квартир, гаражей, дач и сараев теперь рассчитывается не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости объектов, которая в несколько раз выше.

Чтобы резкое изменение платежей не напугало граждан, новая система расчетов вводится постепенно. Петербург и Ленинградская область на новый порядок перешли в 2016 году, а значит, имущественный налог за минувший год будет рассчитываться по-другому. Заплатить его необходимо до 1 декабря 2017 года.

Напомним, инвентаризационная стоимость имущества для расчета налога определялась сотрудниками БТИ и была чисто символической. При оценке квартиры или дома учитывалась только конструкция здания, время его сдачи в эксплуатацию, суммарная стоимость всех строительных материалов и проведенных работ.

При расчете кадастровой стоимости квартиры, учитываются местоположение недвижимости, уровень развития инфраструктуры, удаленность от социально значимых объектов, обеспеченность дома охраной, парковкой и прочее. Оценивают жилье независимые эксперты. Понятно, что налог, рассчитанный по кадастровой стоимости – максимально приближенной к рыночной, будет на порядок выше.

Новая стоимость…

Кадастровую стоимость недвижимости определяет Росреестр. В Петербурге действующая оценка проводилась поэтапно с 2013 года. После ее проведения кадастровая цена квартир выросла в среднем в полтора раза. Сильнее всего, больше чем в два раза, подорожало жилье в центральных районах города – Петроградском, Центральном и Адмиралтейском. Например, в Петроградском районе кадастровая стоимость жилья оказалась выше в 2,5 раза и стала самой высокой — более 126,5 тысяч рублей за квадратный метр. Самая низкая кадастровая стоимость в Колпинском районе Петербурга — менее 72 тысяч рублей за «квадрат».

Процедура кадастровой оценки проводится не реже одного раза в пять лет. Начать пересмотр кадастровой стоимости в Петербурге планируют в 2018 году, а утвердить новые цифры – в 2019-м.

Узнать кадастровую стоимость объекта, а также ставку и размер будущего налога на имущество можно на сайте Федеральной налоговой службы при условии, что вам известен кадастровый номер. Если вы его не знаете, то ищите на сайте Росреестра по адресу объекта. Справку о кадастровой стоимости можно запросить лично в филиале Федеральной кадастровой палаты Росреестра или многофункциональном центре (МФЦ, «Мои документы»), либо направить запрос по почте. Если сведения о кадастровой стоимости объекта имеются, справка будет предоставлена бесплатно не позднее чем через пять рабочих дней со дня получения запроса.

… и ставки

Базовая ставка налога на имущество — 0,1 процент от его кадастровой стоимости, но местные власти могут этот коэффициент изменить. В Петербурге налоговые ставки следующие (установлены Законом Санкт-Петербурга «О внесении изменений в отдельные законы Санкт-Петербурга о налогах и сборах» от 21 июня 2016 года № 388-66):

для квартир (жилых помещений):

— 0,1% при стоимости до 7 млн руб.,

— 0,15% при стоимости от 7 млн до 20 млн руб.,

— 0,2% при стоимости свыше 20 млн руб.

для жилых домов

— 0,1% при стоимости до 5 млн руб.,

— 0,15% при стоимости от 5 млн до 10 млн руб.,

— 0,2% при стоимости от 10 млн до 20 млн руб.,

— 0,25% при стоимости свыше 20 млн руб.

В Ленинградской области каждое городское и сельское поселение установило свои ставки, они исчисляются в диапазоне 0,1-0,2%.

Как изменятся платежи

Для начала успокоим собственников: резко налоги не вырастут. По новому закону платежи не могут увеличиться больше чем на 20% по сравнению с прошлым годом. Чтобы уменьшить налоговую нагрузку, налоговики утвердили понижающий коэффициент. В 2015-2016 году он был 0,2 и 0,4 соответственно. В следующие два года коэффициент будет такой: 2017 – 0,6, 2018 – 0,8. Так что сумма в квитанциях будет расти постепенно в течение пяти лет.

Кроме того, все граждане без исключения имеют право на льготы, которые действуют на каждую квартиру, дом, комнату вне зависимости от числа собственников. Так, налогом не облагаются 50 кв. м в доме, 20 кв. м в квартире или 10 кв. м в комнате в коммуналке. Льготные метры не входят в оценочную стоимость. Например, если ваша квартира – 80 кв. м, то для налогообложения оцениваются 60 кв. м.

Рассчитывает налог Федеральная налоговая служба, но если вы не хотите, чтобы сумма стала сюрпризом, можно попробовать посчитать самостоятельно по формуле:

Сумма налога = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка х Понижающий коэффициент.

Чтобы понять, насколько будет отличаться налог на квартиру в Петербурге в зависимости от того, где она находится, приведем два примера расчета платежей. Возьмем однокомнатную квартиру площадью 42 кв метра с одним собственником. Только в первом случае она расположена в центре Северной столицы, а во втором – на окраине города.

1. Кадастровая стоимость квартиры – семь миллионов рублей. Налоговый вычет составит 3 333 320 рублей. Чтобы узнать его сумму, мы рассчитали стоимость квадратного метра, разделив кадастровую стоимость на площадь квартиры (7 000 000/42= 166,666) и умножив эту сумму на количество «квадратов», не облагаемых налогом (166,666 х 20 = 3 333 320). Дальше считаем размер налоговой выплаты: (7 000 000 – 3 333 320) х 1 х 0,1 х 0,4/100 = 1466,6 рублей

2. Кадастровая стоимость квартиры 3 500 000 рублей. Налоговый вычет составит 1 666 666 рублей. Размер налоговой выплаты: (3 500 000 – 1 666 666)х 1 х 0,1 х 0,4/100 = 733,3 рубля

Спорная оценка

Кадастровая стоимость недвижимости максимально приближена к рыночной. Однако на практике цифры могут как совпадать, так и отличаться в большую или меньшую сторону. В Петербурге такие ситуации вполне возможны: коммуналку с «убитыми» коммуникациями и протекающей крышей, но расположенную в сердце города, вполне могут приравнять к элитному жилью.

Итак, если ваше имущество оценили слишком высоко и вы с этим не согласны, обращайтесь в специальную комиссию при Росреестре или сразу в суд.

— Оспаривая кадастровую оценку, надо понимать, стоит ли овчинка выделки. Например, если кадастровая стоимость квартиры составляет 8 миллионов рублей, а в нынешних условиях дороже 7 миллионов ее не продать, то разница в налоговых платежах составит примерно 700-800 рублей в год. При этом на процедуру оспаривания придется потратить в среднем от 30 до 50 тысяч рублей и больше, — говорит специалист по оценке жилой недвижимости одной из брокерских компаний Петербурга Игорь Максимов. – Но если дело выиграно, собственнику компенсируют судебные расходы. Кроме того, по закону «О государственной кадастровой оценке» собственники жилья могут рассчитывать на возмещение убытков за время действия неправильной оценки.

Чтобы кадастровая стоимость была пересмотрена, необходимо подать заявление и приложить следующие документы:

Читайте так же:  Что дает завещание на долю

— кадастровую справку с указанием оспариваемой стоимости

— нотариально заверенную копию правоустанавливающего документа на объект недвижимости – договор купли-продажи, договор ренты, свидетельство о наследстве (по закону или по завещанию), договор дарения, договор передачи в случае приватизации

— отчет об оценке рыночной стоимости объекта (необходимо заказать у профессиональных оценщиков)

Кто имеет право на льготы

Имейте в виду, что налоговые инспекторы могут быть не в курсе, что вы – льготник, поэтому необходимо написать заявление. В Петербурге и Ленобласти это можно сделать прямо в налоговой инспекции по месту жительства, а можно в любом удобном многофункциональном центре. Если льготник владеет двумя квартирами, от налога по заявлению собственника освобождается одна.

– Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.

– Инвалиды I и II групп.

– Инвалиды с детства.

– Участники Гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий.

– Лица вольнонаемного состава армии, Военно-Морского флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии.

– Лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС », в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча » и Федеральным законом от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне».

– Военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более.

– Лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.

– Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих».

– Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

– Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия.

– Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

– Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

– Физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, – в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования.

– Физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Ипотека-2019: что важно знать

Мы составили список вопросов, которые стоит задать перед оформлением кредита на покупку жилья. А наши эксперты ответили на них

Эксперты назвали крупнейших застройщиков России

Подведены предварительные итоги развития рынка недвижимости за 2018 год

Квартиры с террасами и видом на Финский залив можно взять в ипотеку под 9,4 процента годовых

Жилой квартал компании «Лидер Групп» «Гавань Капитанов» получил аккредитацию Промсвязьбанка

Коворкинг вместо «каморкинга»: Что ждёт рынок недвижимости в 2019 году

Почему айтишники идут работать «на заводы» и чем инвесторов привлекают апарт-отели

Самый крупный в Европе центр мебели и интерьера откроется в Петербурге

Его площадь составит 19 футбольных полей

Новоселье-2019: Какие новостройки будут сданы в Петербурге и пригородах в следующем году

Покупателям, которые хотят заселиться в новую квартиру как можно быстрее, рынок строящегося жилья предлагает массу вариантов. Пока выбор практически не ограничен, но чем дальше, тем больше неопределенности

В Петербурге появятся детские площадки будущего

Ребята Приморского района смогут поиграть на поющих ступенях и переговорных трубах первыми

Шестикомнатные хоромы за 42 млн рублей: В Петербурге продают квартиру в доме потомка Наполеона и Николая I

Раритетное жилье находится на Петроградской Стороне в выявленном памятнике культурного наследия [фото]

В Петербурге назвали застройщиков, которым можно доверять

Победителями XI ежегодного независимого конкурса «Доверие потребителя» также стали банк и агентство недвижимости

Самая дорогая «однушка» России продается в Петербурге

Стоимость такой элитной квартиры составляет почти 70 миллионов рублей

В Петербурге оценили лучшие риэлторские агентства, ипотечные банки, застройщиков и построенные ЖК

Заседание Экспертного совета проходило в двух частях — открытой и закрытой

Что нужно знать о планировках, прежде чем покупать квартиру

Какие планировочные решения сегодня в тренде, что нового предлагают застройщики и где искать интересные варианты

Три совета по выбору краски для стен

Во сколько обойдется сделать дом ярче и как на этом сэкономить

Дворы Петербурга: со времен Петра и до современных ЖК

Всё об истории и жизни легендарных дворов Северной столицы

В Приморском районе появятся детские площадки будущего

Эквилибрисы, балансир и поющий камень: во что будут играть юные петербуржцы

Мой дом — моя собственность: Советы адвоката, как разобраться с документами на дачу

Рассказываем о дачной амнистии и оформлении участка в собственность

Петербуржцы выбирают победителей в конкурсе «Доверие потребителя»

Завершен второй этап потребительского голосования XI конкурса «Доверие потребителя» — посетители и участники Ярмарки недвижимости выбрали риэлторские агентства, строительные компании и ипотечные банки, которым можно доверять

Застройщиков наказывают за просрочки в строительстве

Если стройка отстает от графика, власти запрещают регистрировать новые договоры долевого участия в проекте. Как такое решение скажется на покупателях и строительных компаниях, выясняем вместе с экспертами

Как выбирать жилье, чтобы экономить на квартплате

Современные инженерные решения и энергосберегающие технологии позволяют меньше платить за тепло, свет и воду

Как изменились дворы Петербурга за 300 лет

От поленниц и домино до буккроссинга и йоги

Кто на новенького?

Рассказываем о проектах в области жилого строительства, которые стартовали в Петербурге и Ленобласти в последние месяцы. Некоторые из них заслуживают особого внимания

Петербург, или Ленобласть: где лучше жить?

Сравниваем «бытовые» плюсы и минусы покупки квартиры на территории города и области

Участок за городом: легко выбрать, легко купить, приятно жить!

На рынке недвижимости в ЛО тысячи предложений участков в сотнях коттеджных поселков, но найти надежного и опытного застройщика с портфелем разнообразных проектов и гибкой оплатой — задача сложная

Счастливая жизнь начинается с идеи

Компания Seven Suns Development предлагает покупателям не просто квартиры, а определенный образ жизни и уникальную организацию внутренней среды в жилых комплексах

Новости со стройплощадок: как растут новостройки Петербурга

Где обновили фасады, где строят футбольное поле, а где уже готовятся выдавать новоселам ключи от новых квартир. Рассказываем, какие работы идут сейчас в жилых комплексах Петербурга и Ленобласти

ЖК FAMILIA: тепло семьи и традиции поколений

В новом жилом комплексе бизнес-класса от компании «РосСтройИнвест» есть все для комфортной жизни: безопасность, удобство и атмосфера домашнего уюта

Бывшие заводы и промзоны Петербурга превращаются в музеи и парки

Проверьте, хорошо ли вы знаете прошлое и настоящее архитектурных шедевров города

От погреба до фартука: какой должна быть идеальная кухня

Эксперты рассказали, как избежать ошибок при ремонте кухни в квартире и загородном доме

Возрастная категория сайта 18+

Читайте так же:

  • Без прописки штраф сколько Сколько времени можно жить без прописки? Процедура постановки на регистрационный учет граждан имеет свои периоды в зависимости от вида прописки: если она временная, то проживать без отметки в УФМС можно до 90 дней; в случае постоянной регистрации по месту жительства законом […]
  • Как начисляется пенсия по возрасту казахстан Как начисляется (рассчитывается) пенсия по возрасту в Казахстане? Пенсия по возрасту в Казахстане (для мужчин пенсионный возраст - 63 г., для женщин — 58 лет), начисляется из расчета 60% от среднемесячного дохода. Для определения этого показателя, необходим средний доход за 3 года (36 […]
  • Материнский капитал 2019 изменения за 3 ребенка Материнский капитал в 2019 году: изменения и свежие новости на 3 ребенка Правительство стремится всячески поддерживать семьи, в которых рождаются и растут дети. Одной из мер помощи является предоставление материнского капитала (далее по тексту – МК). В 2019 году в данной сфере появились […]
  • Требования к уставу школы 2019 Привести устав школы в соответствие с Законом об образовании еще есть время Согласно требованиям Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации» в редакции Федерального закона от 30 декабря 2015 г. N 458-ФЗ (далее – Закон об образовании) образовательные учреждения должны […]
  • Доверенность для суда от ип Доверенность от ИП на физлицо - образец заполнения Бланк доверенности от ИП: основные реквизиты Доверенность от ИП на физлицо должна содержать следующую информацию: дату и место оформления документа; сведения о доверителе и доверенном лице; полномочия, передаваемые доверителем […]