Меню

Арендодатель платит налог за

Оглавление:

Должен ли арендодатель платить НДФЛ с дохода от сдачи имущества в аренду?

Если вы сдаете в аренду имущество, то обязаны платить 13 процентов НДФЛ с дохода, который получаете (пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ).

При этом для арендодателей-физлиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, существует два варианта уплаты налога:

1. Заплатить налог вы должны самостоятельно.

2. Удержать у вас налог и перечислить его в бюджет должен арендатор имущества.

Рассмотрим обе ситуации.

1. Вы самостоятельно рассчитываете и платите НДФЛ

Эта обязанность возникает у вас в том случае, если ваш арендатор (п. п. 1 и 2 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ):

  • физическое лицо, которое не является индивидуальным предпринимателем. Это может быть как гражданин РФ, так и иностранец или лицо без гражданства;
  • иностранная организация, которая не имеет подразделения в РФ.

Налог вы рассчитываете по окончании года по формуле (п. 1 ст. 224, ст. 225 НК РФ):

НДФЛ = доход от сдачи имущества в аренду за год x 13%.

Кроме того, вам нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, когда вы сдавали имущество в аренду и получали доход. Декларация сдается не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения доходов от аренды. Представить ее нужно в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Примечание. Для заполнения декларации вы можете воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru , в разделе «Программные средства / Декларация».

Сумму налога необходимо заплатить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом сдачи имущества в аренду (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в вашей налоговой инспекции.

2. Арендатор рассчитывает и перечисляет НДФЛ в бюджет

Если вы сдаете имущество в аренду российской организации, российскому подразделению иностранной организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу или адвокату, то рассчитывать и уплачивать НДФЛ с арендной платы должен арендатор (п. п. 1 и 2 ст. 226 НК РФ).

Это означает, что при выплате вам арендных платежей он удерживает их часть в размере 13 процентов и перечисляет в бюджет (абз. 1 п. 4 ст. 226 НК РФ). Таким образом, арендная плата, которую вы получаете, уменьшается на сумму налога. Арендатор выступает в данном случае налоговым агентом.

При этом арендатор не вправе перечислять НДФЛ с арендной платы из собственных средств (п. 9 ст. 226 НК РФ).

Если арендатор полностью удержал и уплатил в бюджет НДФЛ, то вы можете не подавать налоговую декларацию по окончании года (абз. 2 п. 4 ст. 229 НК РФ).

Однако если арендатор налог не удержал и не перечислил (или сделал это не в полном объеме), то вам придется самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ. Кроме того, нужно будет заполнить и сдать налоговую декларацию (пп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Примечание. Существует мнение о том, что физлицо в любом случае самостоятельно уплачивает налог вне зависимости от статуса арендатора. Однако, по нашему мнению, если в договоре аренды предусмотрена обязанность арендатора по удержанию и уплате НДФЛ с сумм арендной платы, платить налог самостоятельно вам не нужно.

Официальный сайт Федеральной налоговой службы — www.nalog.ru

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Нужно ли платить НДФЛ при сдаче квартиры в аренду?

Очень часто собственников квартир (физических лиц) интересует вопрос, нужно будет платить НДФЛ при сдаче жилья в аренду другому физическому или юридическому лицу. В данной статье можно узнать, когда нужно платить подоходный налог, в каком размере, как заполнять декларацию 3-НДФЛ при этом.

Гражданин, сдающий квартиру или иное жилье в аренду, обязан заплатить НДФЛ по ставке 13% от полученного дохода в виде арендных платежей и подать за год декларацию по форме 3-НДФЛ.

Обязанность по уплате подоходного налога при сдаче жилья в аренду закреплена пп.1п.1 ст.228 НК РФ. В данном случае передача квартиры во временное пользование не будет считаться предпринимательской деятельностью, владельцу не нужно регистрировать ИП, чтобы заключать договора найма с физическими лицами или договора аренды с юридическими лицами. Для данного вида деятельности сделано исключение, однако возникает необходимость уплаты налог с дохода, полученного физическим лицом.

Скачать бланк договора аренды с физ.лицом — образец;

Скачать бланк договора аренды с юр.лицом — образец.

Обязанность по подаче годовой налоговой декларации по типовой форме 3-НДФЛ прописана в п.1ст.229 НК РФ.

Возможны два варианта уплаты налога с аренды квартиры:

  1. самостоятельная уплата — физическое лицо без образования ИП (иностранное, российское или без гражданства) самостоятельно по окончанию года считает годовой доход, высчитывает с него 13% и перечисляет в бюджет;
  2. уплата НДФЛ посредством удержания 13% арендатором.

Если НДФЛ с аренды считается самостоятельно

Если квартира сдается во временное пользование физическому лицу (не ИП) или иностранной организации, то НДФЛ нужно посчитать самостоятельно.

Как рассчитать НДФЛ с аренды:

После окончания года, за который получен доход и за который производится уплата, необходимо посчитать подоходный налог по такой формуле:

НДФЛ = доход от аренды за год * 13%.

Доход определяется величиной арендных платежей, прописанных в договоре и полученных в течение отчетного года.

Срок уплаты НДФЛ — 15 июля года за отчетным. Для уплаты нужно выяснить реквизиты, их можно узнать в том отделении налоговой, куда подается декларация.

До 30 апреля года за отчетным нужно также заполнить 3-НДФЛ, в которой показываются проведенные расчеты (доходы и подоходный налог с них). Место подачи — местное отделение налоговой, соответствующее адресу проживания арендодателя физического лица.

Если есть проблемы с заполнением 3-НДФЛ, то можно воспользоваться услугами сайта ФНС, который предлагает бесплатную программу, которая поможет заполнить декларацию.

Если НДФЛ уплачивает арендатор

Возможна ситуация, что самостоятельно считать подоходный налог не нужно, это сделает за арендодателя арендатор в том случае, если это:

  • организация (российская или представительство иностранного лица в России);
  • ИП;
  • нотариус, адвокат.

Процедура удержания налога арендатором заключается в следующем — при уплате арендной суммы арендатор удерживает 13%, арендодатель на руки получает сумму за вычетом подоходного налога. НДФЛ арендатор перечисляет в бюджет за арендодателя, при этом он арендатор будет выступать налоговым агентом, то есть будет выполнять посредническую функцию, соединяя арендодателя физического лицо с налоговой.

Арендатор должен перечислять НДФЛ с аренды, удерживая сумму из арендной платы, он не должен платить налог за физическое лицо из своих средств.

Таким образом, при заключении договора аренды с указанными лицами владельцу квартиры не нужно самостоятельно считать и платить НДФЛ.

Также не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ в том случае, если арендодатель полностью за весь отчетный период удержал налог и уплатил его.

Если же арендатор не выполнил функцию налогового агента или выполнил ее не в полном объеме, то владелец квартиры должен сделать это самостоятельно, подав при этом декларацию 3-НДФЛ за год.

Обычно в договоре аренды порядок уплаты НДФЛ прописывается.

Иногда владельцу квартиры выгоднее оформить ИП и платить налоги будучи индивидуальным предпринимателем на упрощенном режиме налогообложения.

Что выгоднее платить НДФЛ или налог при УСН, смотрите видео:

Обязан ли арендодатель платить НДФЛ с дохода от сдачи имущества в аренду

Налоговый кодекс РФ наделяет каждое физическое лицо, получающее доход, обязанностью уплачивать НДФЛ. Процентная ставка по НДФЛ для лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ, в том числе для доходов от аренды имущества, установлена в размере 13% (см. п. 1 ст. 209, пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ). В нашей статье мы рассмотрим интересующий многих вопрос: обязан ли арендодатель платить НДФЛ с дохода от сдачи имущества в аренду и в каком случае НДФЛ на доход с аренды уплачивает арендатор.

Если арендодателем является физическое лицо, не оформленное в качестве индивидуального предпринимателя, оно может уплатить налог или самостоятельно, или с помощью арендатора, когда арендатор удерживает налог из суммы аренды и перечисляет его в бюджет через налоговый орган.

Порядок самостоятельного расчета и уплаты НДФЛ арендодателем

Налоговый кодекс (п. п. 1, 2 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 228) предусматривает самостоятельный порядок уплаты налога арендодателем в следующих случаях:

  • Если арендатор является физическим лицом, не являющимся ИП. Гражданство арендатора в данном случае в расчет не принимается;
  • Если арендатором выступает иностранная организация, у которой нет подразделения в РФ.

В этом случае арендодатель обязан самостоятельно рассчитать налог за год в соответствии с п. 1 ст. 224 и ст. 225 НК РФ по следующей формуле:

НДФЛ = годовой доход от сдачи имущества в аренду * 13%

Налоговую декларацию можно заполнить в виде бумажного документа, но ввиду того что помарки и исправления в декларации не допускаются, удобнее для заполнения воспользоваться бесплатной программой, которую можно скачать на официальном сайте ФНС РФ в разделе «Программные средства / Декларация».

Сам налог вы должны уплатить, согласно п. 4 ст. 228 НК РФ, не позднее 15 июля года, следующего за отчетным периодом. То есть в нашем примере, когда мы уплачиваем налог за доход, полученный в 2017 году – не позднее 30 июля 2018 года. Если последний день уплаты налога приходится на выходной или праздничный день, он будет перенесен на ближайший рабочий день.

Когда НДФЛ за доход от аренды жилья рассчитывает и уплачивает арендатор

Этот способ будет актуален только тогда, когда вы сдаете жилье в аренду физическому лицу в статусе индивидуального предпринимателя, российской организации, подразделению иностранной компании в РФ, нотариусу или адвокату. Согласно п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ, в этих случаях обязанность по уплате налога ложится на плечи вышеперечисленных лиц и организаций, которые в данном случае выступают для арендодателя налоговыми агентами. То есть, рассчитываясь за аренду, данные лица должны рассчитать и удержать из арендной платы, перечисляемой арендодателю, сумму НДФЛ в соответствии с абз. 1 п. 4 ст. 226 НК РФ для дальнейшего перечисления этой суммы в бюджет.

В данном случае, если арендатор по итогам года полностью удержал и уплатил НДФЛ из средств аренды, арендодатель не должен подавать налоговую декларацию (см. абз. 2 п. 4 ст. 229 НК РФ).

Говоря о том, обязан ли арендодатель платить НДФЛ с дохода от сдачи имущества в аренду, акцентируем внимание на том, что согласно пп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ, обязанность представлять налоговую декларацию, а также исчислить и уплатить НДФЛ возникает у арендодателя только в том случае, когда арендатор не смог удержать или перечислить налог или сделал это не в полном объеме.

Читайте так же:  Права и обязанности адвокатов рк

Таким образом, в случае в арендой жилья арендодатель обязан уплачивать налог с дохода, полученного с аренды квартиры, в любом случае, но в зависимости от статуса арендатора он может или уплачивать его самостоятельно, или предусмотреть в договоре аренды уплату налога арендатором, если арендатор входит в число лиц и организаций, которые могут быть налоговыми агентами.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду в 2019 году: сколько он составляет, как рассчитать и не платить законно

Договор найма жилья – распространенная гражданско-правовая сделка, в результате которого одна сторона передает другой в пользование жилое помещение за определенную плату. Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду и сколько он составляет, давайте рассмотрим этот вопрос сегодня.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду?

По договору найма жилья съемщики квартиры обязаны вносить арендодателю плату. Обычно это происходит каждый месяц, но возможны и другие варианты. Таким образом, собственник квартиры получает доход от сделки. А все доходы граждан облагаются налогом. Соответственно, налоговый сбор за сдачу жилья платить нужно.

Уклонение от внесения средств в государственный бюджет карается законодательством. Гражданин может нести как административную, так и уголовную ответственность. Это зависит от размера задолженности перед ФНС.

Существует три способа уплаты налога от сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ для физических лиц.
  2. Патентное налогообложение.
  3. Упрощенное налогообложение.

Зная, какие налоги платит арендодатель в этих случаях, можно выбрать для себя наиболее экономный вариант.

Порядок уплаты налога физическому лицу

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Для внесения денежных средств в государственный бюджет физическому лицу не нужно собирать документы. Все, что понадобится, — подать декларацию о доходах в налоговую службу. Сдается 3 НДФЛ при сдаче квартиры в аренду до конца апреля. Заполнение документа не вызывает сложностей. В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить. Образец заполнения можно найти в интернете.

Несмотря на то, что декларация подается в апреле, внести всю сумму сбора за год необходимо до конца июля.

Многие плательщики интересуются, можно ли каким-либо способом снизить размер НДФЛ при сдаче квартиры. Величина устанавливается фиксированная для всех физических лиц и на всей российской территории. Но уменьшить сумму все же можно.

Сделать это можно следующим образом: вычесть из полученной арендной платы размер квартплаты и иных услуг коммунальной службы. В результате реальный доход получится ниже, а значит и платить в государственный бюджет потребуется меньший подоходный налог с аренды квартиры.

Пример: жилье сдается за 10 тысяч рублей ежемесячно. Размер налога за аренду квартиры в этом случае составляет 1 300 рублей (10 000х13%) в месяц, 15 600 за год. Величина квартплаты составляет 5 тысяч в месяц. Остается доход величиной 3 700 рублей. 13% от этой суммы – всего 750 рублей за месяц, 9 000 рублей за год.

При подаче декларации все денежные траты по погашению квартплаты должны быть подтверждены документально, к примеру, квитанциями.

Порядок уплаты налога ИП на патенте

Для законной сдачи жилой недвижимости в аренду для проживания другим лицам разрешается оформлять патент. Сущность патентной системы заключается в том, чтобы платить государству за сдачу жилья авансом, не заниматься подсчетом общей годовой суммы. Патент приобретается за определенную плату, размер которой разнится в зависимости от площади объекта недвижимости.

Приобрести патент допускается на полугодовалый или годовалый срок. Покупка возможна исключительно после того, как гражданин зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Получив свидетельство, подтверждающее наличие ИП, можно смело обращаться в налоговый орган, расположенный по месту прописки.

При себе необходимо иметь заявление с просьбой разрешить использовать патентное налогообложение. Выдается патент не позже чем через 5 рабочих дней. Действовать начинает со дня выдачи. Такое налогообложение наиболее выгодно в случаях, когда гражданин сдает сразу несколько объектов жилой недвижимости и получает крупный доход. Ведь предоплата рассчитывается в среднем.

Недостатком патентной системы является то, что есть высокий риск уйти в убыток. Он может возникнуть в случае, если арендодатель купит патент на определенный срок, а люди, снимающие жилье, съедут раньше этого времени.

Внимание! Так как гражданин оформляется как ИП, ему понадобится вносить страховые взносы. Их размер фиксированный и составляет в общем 32 385 рублей.

Порядок уплаты налога за аренду ИП на УСН

Законно платить налоговый сбор при сдаче жилья можно и при оформлении статуса индивидуального предпринимателя и упрощенной системы налогообложения. В этом случае величина платежа составляет всего 6% от полученных доходов. Помимо него требуется еще вносить пенсионный взнос, размер которого устанавливается для всех ИП одинаковая.

Порядок регистрации и оплаты выглядит следующим образом:

  1. Составление заявления и сбор документов для регистрации ИП.
  2. Внесение государственной пошлины.
  3. Обращение в налоговый орган, находящийся по месту прописки. Подавать документы можно лично либо направлять через почтовое отделение или официальный сайт налоговой ФНС.
  4. Получение свидетельства о регистрации ИП.
  5. Заполнение декларации и передача ее в налоговую службу.
  6. Оплата 6% от суммы дохода каждые 3 месяца.

Пенсионный взнос оплачивается до конца года. Но можно платить и каждый квартал. Это даже выгоднее, так как будет уменьшаться сумма самого налога. Происходит это следующим образом: гражданин каждый квартал вносит платежи в ПФ РФ, затем при составлении декларации указывает эти взносы и высчитывает их из суммы налогового сбора. В результате величина налога снижается.

Пример расчета налога за сдачу квартиры по упрощенной системе налогообложения: Жилье сдается за 50 тысяч рублей. Величина сбора= 50 000х6%х12месяцев = 36 000 за год. Это только размер налога. К нему еще требуется прибавить пенсионные и медицинские взносы – 32 385 рублей.

Ответственность за неуплату

Сейчас многие люди не заключает официальный договор, сдавая жилое помещение, следовательно, не уплачивают сборы. Проверить каждого владельца недвижимости страны государственные органы не могут. Но нарушитель может быть выявлен с помощью других граждан, к примеру, соседей.

При поступлении информации о незаконном проживании квартирантов сотрудники правоохранительных органов проверяют достоверность сведений. Если факт аренды подтвердится, то все данные передаются в налоговую инспекцию.

Доказать совершение сделки при неоформленном договоре сложно. Если у налоговиков не хватает оснований, дело передают в суд. Но и там, как показывает практика, вывести недобросовестного неплательщика удается редко.

Если действия нарушитель все же признаны незаконными, он понесет ответственность. Наказания за сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов будут следующими:

  • Штраф за уклонение от оплаты налога. Его величина составляет 20% от задолженности перед налоговой службой. При умышленном уклонении размер увеличивается вдвое.
  • Взыскание за непредставление декларации, которая должна предоставляться до конца апреля. Величина — 5% за каждый просроченный день.
  • Пеня за каждый день просрочки внесения налогового сбора. Отсчет идет с последнего дня оплаты.

Важно! Если нарушитель попадается не первый раз, ему придется приготовить суммы, размер которых в два раза больше указанные выше. Помимо штрафных санкций неплательщику требуется оплатить долг перед государством за все время сдачи квартиры.

За незаконную сдачу жилья и уклонение от налоговых обязательств полагается не только административная, но и уголовная ответственность. Она предусмотрена в случае, если задолженность составляет более 300 тысяч рублей. Арендодателю придется внести крупный штраф до 300 тысяч рублей. Помимо денежного взыскания нарушитель может поплатиться свободой на один год.

Посадить нарушителя на срок более 3 лет суд вправе, если он получил от сдачи недвижимости свыше 2 миллионов рублей и не отдавал необходимую часть средств государству. Такие крупные суммы особенно актуальны для больших мегаполисов, где аренда жилья отличается дороговизной.

Как законно не платить налог за сдачу квартиры в аренде

Арендодатели чаще прибегают к незаконному методу освобождения от уплаты налога за сдачу квартиры в аренду. Они просто не заключают соглашение о сдаче жилого помещения. Если нет документального оформления, налоговая служба не может знать о наличии сделки на самом деле, а значит и не будет претендовать на пошлину.

Но этот способ — не соответствует законодательству, идет ему в обход. При выявлении такого нарушения арендодатель несет ответственность. Поэтому лучше воспользоваться законными методами, чтобы не платить налог за договор аренды квартиры.

К ним относятся следующие варианты:

  1. Оформить договор на 11 месяцев. В этом случае получение дохода от квартирантов не будет облагаться налогом. По окончании периода действия соглашения разрешается заключать его заново. Именно заново, а не продлевать, иначе от сборов не избавиться.
  2. Указать о пользовании жильем на безвозмездной основе. В этой ситуации также арендодатель не будет получать денежные средства от своей недвижимости, поэтому и налог за сдачу имущества в аренду платить не обязан.
  3. Утрата договора. Перед тем, как потребуется подавать декларацию о доходах, можно просто уничтожить соглашение. Из-за его отсутствия невозможно подтвердить сделку, а значит и оплату никто не потребует.

Указанные способы позволяют законно избежать налогообложения без последующей ответственности. Но по сути по тоже представляют собой некий обход закона, но не влекущий за собой негативные последствия.

Сказать однозначно, какой способ оплаты наиболее выгодный для арендодателя, нельзя. Все зависит от конкретной ситуации. Для сравнения можно сделать подсчеты для всех вариантов налогообложения.

Гражданин сдает двухкомнатную квартиру в Москве, получает в год доход 654 600. Размер налога в зависимости от способа налогообложения будет следующим:

  1. Как частное физическое лицо: 85 098 рублей (654 600х13%).
  2. Как индивидуальный предприниматель с упрощенной системой: 39 276 рублей (654 600х6%). К этой сумме еще требуется приплюсовать страховые взносы – 32 385 рублей.
  3. Как обладатель патента: примерно 30 000 тысяч рублей будет стоить патент за двухкомнатную квартиру. К ней еще необходимо прибавить обязательные страховые взносы для предпринимателей – 32 385 рублей.

Из примера видно, что выгоднее всего приобретать патент. Но его стоимость может разниться в зависимости от площади жилой недвижимости, района его нахождения. Поэтому для каждой ситуации нужно проводить свои расчеты, чтобы выявить более экономный вариант оплаты налога от аренды квартиры.

Если вам требуется помощь с оформлением документов на квартиру или уплатой налогов, то просьба записаться на бесплатную консультацию к нашему юристу. Оставьте ваши координаты на сайте и мы вам перезвоним.

Какие налоги должен платить арендодатель

Сдача жилья внаем — дело привычное, но мало кому известно, что этот процесс имеет свои юридические особенности. А именно, согласно законодательству Российской Федерации, сдача объектов недвижимого имущества жилого фонда в аренду или наем относится к предпринимательской деятельности в соответствии с ч. 1 п. 4 ст. 208 НК РФ.

«Сдавая квартиру в аренду, помните о том, что с полученной прибыли вы должны уплатить налог, — говорит адвокат Андрей Комиссаров, руководитель коллегии адвокатов «Комиссаров и партнеры». — Физическое лицо платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 13%. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, налог будет составлять 18%, 10% либо 6% от дохода в зависимости от выбранной системы налогообложения».

Читайте так же:  Полипропиленовые фитинги коллекторы

Полезные примеры

Например, квартира в Санкт-Петербурге стоимостью 8 000 000 рублей сдается за 35 000 рублей в месяц. Арендодатель — физическое лицо должен уплатить налог в размере 13%. Расчет здесь такой: (35 000 х 12) х 13% = 54 600 рублей в год.

Второй пример: квартира в Санкт-Петербурге стоимостью 25 000 000 рублей сдается в аренду за 100 000 рублей в мес. (100 000 х 12) х 13% = 156 000 рублей в год.

Если физическое лицо регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, оно может перейти на упрощенную систему налогообложения «Доходы». Для этого требуется подать заявление в территориальную налоговую инспекцию (п. 2 ч. 2 ст. 18 НК РФ). И тогда предприниматель будет платить налог в размере 6% от суммы полученного дохода.

В первом приведенном нами примере расчет тут будет таков: (35 000 х 12) х 6% = 25 200 рублей в год. Во втором примере: (100 000 х 12) х 6% = 72 000 рублей в год.

Не забывайте и о том, что индивидуальный предприниматель также должен уплачивать ежегодные обязательные взносы.

При доходе за расчетный период, не превышающий 300 000 рублей, он уплачивает взносы в Пенсионный фонд в размере: на страховую часть – 18 610,80 рублей, на федеральное обязательное страхование – 3650,58 рублей.

Если доходы индивидуального предпринимателя за расчетный период превысят 300 000 рублей, то к фиксированным платежам, указанным в первом приведенном нами примере, добавляется индивидуальная часть страховых взносов, составляющая 1% от полученной суммы превышения доходов.

«Наличие или отсутствие деятельности у индивидуального предпринимателя, получение дохода или его неполучение не влияют на прекращение обязанности по уплате страховых взносов в ПФР, так как обязательство по уплате взносов предприниматели несут в силу факта государственной регистрации в качестве ИП», — обращает внимание адвокат.

Патентный режим

Существует режим налогообложения, называемый «патентным». Чтобы перейти на него, необходимо подать заявление в территориальную налоговую инспекцию (форма по КНД 1150010). И тогда индивидуальный предприниматель при сдаче в аренду жилой площади будет уплачивать налоги по формуле: стоимость патента, разделенная на 12, умноженная на количество месяцев аренды и умноженная на 6%.

Рассмотрим эту систему на примере квартиры в московском районе Отрадное (СВАО).

Закон г. Москвы от 31.10.2012 № 53 «О патентной системе налогообложения» устанавливает размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода от сдачи в аренду жилого помещения, находящегося в этом районе, в размере 500 000 рублей в год. Итого с учетом ставки патентной системы, установленной для этого района Москвы, налогоплательщик должен будет уплатить налог в размере: (500 000/12) х 12) х 6% = 30 000 рублей.

Рассмотрим второй вариант: квартира в ЦАО Москвы. Там при сдаче в аренду необходимо будет уплатить налог из расчета потенциального дохода, установленного законодателем в 1 500 000 рублей в год. Расчет таков: (1500000/12) х 12) х 6% = 90 000 рублей в год.

Государство не устанавливает лимита арендного платежа при патентном режиме налогообложения, вследствие чего арендодатель может сдать в аренду свой объект недвижимости по цене выше, чем патентная ставка в конкретном регионе.

Если сдает организация

Минфин России в своем письме от 20.01.2011 № 03−11−06/3/2 сообщает, что квартира, сдаваемая организацией в аренду юридическому лицу, отвечает требованиям, установленным пунктом 4 ПБУ 6/01, утвержденного приказом Минфина России от 30.03.2001 № 26н, и, следовательно, является объектом обложения налогом на имущество организаций.

пункт 4 статьи 346.26 НК РФ освобождает «вмененщиков» от обязанности по уплате налога на имущество

(в отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом). Поэтому стоимость квартиры, сдаваемой организацией, уплачивающей ЕНВД, внаем физическому лицу, не подлежит обложению налогом на имущество.

«Если вы в дальнейшем собираетесь продать квартиру, наиболее выгодным вариантом является сдача недвижимости в аренду в качестве физического лица с уплатой подоходного налога», — рекомендует Андрей Комиссаров. В примере со стоимостью квартиры 8 000 000 рублей физическое лицо в итоге приобретает экономическую выгоду в размере 364 000 рублей, которая происходит из разницы вычета из налоговой льготы при продаже квартиры спустя 10 лет суммы уплаченных налогов за указанный период (910 000 рублей – 546 000 рублей).

Если вы не собираетесь продавать квартиру, наиболее выгодным вариантом является выбор УСН «Доходы».

Ни для кого не секрет, что многие сдают свою собственность в аренду нелегально, заключают договоры аренды сроком на 11 месяцев и получают доход без уплаты каких-либо налогов. Данный вид сдачи в аренду, безусловно, выгоден с точки зрения налогообложения, но проигрывает со стороны законности.

Безусловно, исходя из сказанного, можно сделать вывод, что в финансовом выигрыше на сегодняшний день остаются граждане, сдающие объект недвижимости нелегально: как без регистрации в качестве ИП, так и без уплаты налогов. Однако они подвергаются риску привлечения к административной ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ или к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ за незаконное предпринимательство. Кроме того, в случае выявления данного факта последует доначисление налоговой недоимки и взыскание пени на ее сумму.

Впрочем, сдача жилой недвижимости в аренду трудно доказуема с точки зрения права

по причине ряда обстоятельств, среди которых в том числе договоренности между арендатором и арендодателем. Но при этом не стоит забывать о том, что любые уловки с взаимными договоренностями могут быть раскрыты уполномоченным органом.

Как показывает практика, если гражданин единожды заявил о своем намерении сдавать недвижимость налоговым органам, то налоговики берут его «на карандаш», и в дальнейшем под пристальным надзором налогового органа гражданину придется нести бремя ответственного налогоплательщика: декларироваться, уплачивать штрафные санкции в случае несоблюдения налогового законодательства, связанного со сдачей недвижимости в аренду, и пр.

Несмотря на постепенный рост правосознания россиян, на фоне укоренившегося менталитета граждан нашей страны и в свете современного законодательства практика нелегальной сдачи в аренду недвижимости не теряет своей популярности.

Арендатор платит за арендодателя

Кто должен заключать договор и платить за вывоз мусора, арендатор или арендодатель с 1 января 2019?

Между арендатором и арендодателем обычно заключается договор аренды, там эти условия должны быть прописаны (кто несет затраты по ком. услугам, кто заключает договора с ресурсоснабжающими организациями)

Вопрос: может ли субарендатор платить за аренду помещения сразу арендодателю, минуя арендатора?

Ответ на этот вопрос содержится в условиях договора субаренды.

Данные отношения являются договорными либо зависят от ряда обстоятельств.

Кто должен платить за вывоз мусора, арендатор или арендодатель с 1 января 2019?

Зависит от того с кем был заключен договор о вывозе мусора арендатор или арендодатель.

4.2. За несвоевременное перечисление арендной платы Арендодатель вправе требовать с Арендатора уплаты неустойки (пеней) в размере 3 (три) % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки. Пункт договора аренды газели. Законно ли данное требование. Арендатор государственно казённое учреждение?

Здравствуйте. В договоре отражаются существенные условия, сроки, цена, предмет договора, в том числе и ответственность сторон. Если в договоре, с условиями которого, согласились стороны, подписав его, указана неустойка (пеня) 3 (три) %, то да, требование законно!

Здравствуйте. Хотя договором и предусмотрена данная сумма неустойки, однако она явно является завышенной и если дойдет дело до суда, по ходатайству ответчика она может быть снижена.

Неустойка это компенсация возможных убытков понесенных от неисполнения обязательств. Если в договоре предусмотрена неустойка то убытки возмещаются в части не покрытой неустойкой. В случае превышения штрафных санкций превышающих разумный предел, суд по своему усмотрению может снизить размер санкций. 3 % в день это неразумный предел так как в месяц 90 % а в год более 1000 % (при том что деньги сегодня стоят 7,5 % годовых) Используйте это в случае судебного разбирательства..

Кто платит за вывоз мусора? Арендатор или арендодатель? ‘По материалам юридической социальной сети www.9111.ru ©’

Оксана, добрый день. Необходимо обратить внимание на ч.2 ст. 616 ГК РФ, которая устанавливает, что арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором аренды. Таким образом, если текстом договора не установлено обязательство Арендодателя по вывозу ТБО (мусора), то данное обязательство ложится на Арендатора.

Здравствуйте. Данный вопрос должен быть урегулирован договором аренды. Если в договоре аренды не указано иначе — их оплачивает арендатор (пункт 2 статьи 616 ГК РФ).

За вывоз мусора платит то лицо, на которое оформлен договор на оказание услуг по вывозу мусора. Что касается отношений по договору аренды, то необходимо руководствоваться условиями об оплате и возмещении расходов, указанными в конкретном договоре.

Я арендодатель оплачиваю коммунальные услуги за арендаторов и выставляю им плату за возмещение. В том числе вывоз ТБО. Вопрос: Кто должен делать паспорт на ТБО? Какую ответственность (Я орендодатель ИП) я несу за их отсутствие и не предъявления «Региональному оператору по вывозу ТБО»

Добрый день. В соответствии со ст. 1 Закона N 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления» (абз. 14) документом, удостоверяющим принадлежность отходов к отходам соответствующего вида и класса опасности, содержащим сведения об их составе, является паспорт отходов. Паспорт отходов I-IV классов опасности составляется индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, в процессе деятельности которых образуются такие отходы, на основании данных о составе и свойствах этих отходов, а также оценки их опасности в зависимости от степени негативного воздействия на окружающую среду (п.п. 3, 4 Правил проведения паспортизации отходов I-IV классов опасности, утвержденных постановлением Правительства РФ от 16.08.2013 N 712). На отходы V класса паспорт не составляется. В соответствии со ст. 8.2 КоАП РФ несоблюдение экологических и санитарно-эпидемиологических требований при сборе, накоплении, использовании, обезвреживании, транспортировании, размещении и ином обращении с отходами производства и потребления влечет наложение административного штрафа на должностных лиц — от 10 000 до 30 000 руб., на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от 30 000 до 50 000 руб. (или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток), на юридических лиц — от 100 000 до 250 000 руб. (или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток). Состав предусмотренного ст. 8.2 КоАП РФ административного правонарушения образует любая деятельность по обращению с отходами производства и потребления, которая ведется хозяйствующим субъектом с нарушениями требований природоохранного законодательства, при этом субъектный состав правонарушения, связанный с обращением с отходами, не ограничивается только лицами, специализирующимися на деятельности по обращению с отходами.

Я арендодатель, сдаю в аренду помещение/ Мой арендатор платит за меня налог (ндфЛ) .Правильная ли эта схема?

Добрый день! Если договор аренды помещения заключен с юридическим лицом или ИП, то арендатор выступает как налоговый агент. Все правильно, с Вас удерживают и перечисляют НДФЛ в бюджет.

Арендодатель подает в суд на арендатора за нарушение договора (арендодатель не платит за комнату вовремя).
Деньги арендодатель принимал без расписок, но давал отсрочку арендатору. На чьей стороне будет суд, приостановит ли он действие договора?

Читайте так же:  Стипендия налог на доходы

Если существенные условия договора нарушены, договор может быть расторгнут, смотрите свой договор, смотрите условия расторжения договора.

Здравствуйте! Есть договор и его расторжения, тем более, что договор заключен на неопределенный срок и он живет в комнате законно. Зависит от позиции сторон.

Арендодатель сдавал ИП коммерческое помещение. Арендатор (ИП) платил практически никак из-за кризиса. В течение двух лет арендодатель методично не осуществлял свое право по условиям договора аренды в одностороннем порядке расторгнуть его в случае просрочки платежа. Мотив приблизительно таков: сдать по такой ставке надо еще сильно постараться, а с ИП хотябы отсудить долг потом можно. За 2 года долг вырос до приличных размеров и Арендодатель обратился в суд. На какие статьи ГК или иных законов можно сослаться, чтобы обосновать недобросовестность арендодателя и рассрочить погашение долга на тот период, в течение которого он ежемесячно увеличивался (т.е. в течение 2 лет). Спасибо!
P.S. Пожалуйста, не приглашайте на «N-ский проспект 88» для консультации, если нет конкретного ответа)

Никак — придется платить. Расторжение договора это право арендодателя а не обязанность. Так что придется платить за весь период пользования помещением.

Первый месяц арендатор не платит аренду за АЗС в срок! Имеет ли право арендодатель заходить на АЗС и изымать деньги с выручки до расторжения договора?

Здравствуйте. Имеет ли право арендодатель заходить на АЗС и изымать деньги с выручки до расторжения договора? Нет, не имеет. Если имеется задолженность, то она может быть взыскана в судебном порядке. А изъятие средств указанным путем может быть квалифицировано как нарушение действующего законодательства РФ.

Здравствуйте. Нет такого права у него нет. Самоуправство уголовно наказуемое деяние. Действуйте в рамках заключенного вами договора. Удачи вам.

Если арендатор своевременно не внёс плату за жильё, в какие сроки арендодатель может выгнать арендатора на улицу? Если договора об аренде в письменной форме не было, на что я могу рассчитывать, как арендатор и как мне не остаться зимой на улице. (Я собиралась оплачивать следующий месяц проживания, но не смогла сделать в тот день, когда обычно плачу за жильё по объективным причинам, известных арендодателю) И трёх дней не прошло, как мне сказали брать вещи и съезжать.

Если арендатор своевременно не внёс плату за жильё, в какие сроки арендодатель может выгнать арендатора на улицу? Если договора об аренде в письменной форме не было, на что я могу рассчитывать, как арендатор и как мне не остаться зимой на улице. (Я собиралась оплачивать следующий месяц проживания, но не смогла сделать в тот день, когда обычно плачу за жильё по объективным причинам, известных арендодателю) И трёх дней не прошло, как мне сказали брать вещи и съезжать. Светлана, в законодательстве нет четких сроков, тем более что нет письменного договора. Но формально, вы нарушили устную договоренность, и вполне можете оказаться на улице. Предложите арендодателю заключить соглашение о рассрочке, скажите, что будете отдавать долг частями.

Если арендодатель работает с НДС, а у арендатора ИП УСН 6%. Как должен платить за аренду арендатор?

Здравствуйте!Как должен платить за аренду арендатор? Арендатор платит арендную плату с НДС, который принимает к зачету в составе расходов.

Я арендатор ИП УСН 6%, у арендодателя ООО он работает с НДС. Как мне платить за аренду?

Вы платите так, как написано в договоре, а именно цену, включая НДС. Если арендодатель работает с НДС, то он обязан все работу, услуги выставлять с НДС.

Арендатор не платил аренду 3 мес. Арендодатель подаёт в суд. В договоре предусмотрена пеня 1% за каждый день просрочки.
Как в данном случае рассчитать пеню за весь срок, если ежемесячная аренда 20 тыс. руб. (и указано, что форма оплаты авансовая)? Какой из вариантов правильный?
1.) 1 го числа арендатор не заплатил, значит 20 тыс + 1%=20200. на след. День 20402, т.е. процент плюсуется каждый день, и на этот процент тоже начисляется процент (типа с капитализацией). 1 го числа след. Месяца прибавляется ещё 20 тыс и т.д.
2.) 1 го числа арендатор не заплатил, значит к 20 тыс. каждый день прибавляем по 200 р, итого за 30 дн. 26 тыс.
Или может есть какая то другая формула?

Добрый вечер! Составление расчетов — платная услуга, обратитесь к любому юристу нашего сайта, и вам помогут на платной основе. Удачи вам!

Платит ли НДФЛ арендодатель за договор аренды с правом последующего выкупа арендатора, если земля в собственности меньше 1 года.

Если продаёт право собственности?

Так как такой договор относится к смешанным договорам, должен платить с суммы, превышающей 1 млн руб., либо уменьшить сумму дохода на сумму расходов,связанных с приобретением земли.

Я арендатор должна ли я платить за квадратные метры в налоговую или это должен делать арендодатель пишу второй раз ответ не получила.

За доход с аренды платит арендодатель.

Должен ли арендатор писать письмо арендодателю о снижении платы за аренду если: 1) в условиях договора прописан период когда арендная плата снижена) и 2)если договор пролонгируется. На период 2015 года нам предоставлялась уменьшение суммы аренды, а в этом году договор пролонгирован. Арендодатель сам должен уменьшить размер платы, или необходимо письмо?

Здравствуйте! Лучше направить письмо с обоснованием снижения. Арендодатель может и «забыть».

Сколько должен платить арендатор-арендодателю за пай 8 га в год —и какая реальная цена пая— если оценка города была 8500 рублей в 2013 году.

а это как договоритесь

Арендодатель умер, арендатор перестал платить за квартиру, что делать? (наследник примет через 5 месяцев)

Ситуация конечно сложная. Вы как наследник потом вправе потребовать от Арендаторы все неуплаченные платежи. Так ему и скажите. Все равно ему придется заплатить но позже и больше. Пригрозите, что после вступления в наследство расторгните с ним договор аренды.

Если он не платит, то не имеет право там проживать. Поскольку нарушает условия договора найма. Посылайте ему претензию о расторжении договора в связи с неоплатой. Вы наследник с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя и можете требовать исполнения обязательств по договору или его расторжения.

Может ли Арендодатель обязать выплатить Арендатора арендную плату за 2 месяца (60 дней), если Арендатор прислал уведомление о расторжении договора аренды в письменном виде менее чем за 60 дней (по договору Арендодатель уведомляется в письменном виде за 60 дней о расторжении договора), но в договоре ни чего не сказано про то, что будет, если уведомление прислано менее чем за 60 дней?

Договор будет считаться расторгнутым по истечении 60 дней с момента получения уведомления стороной договора.

Кто должен платить налог за земельный пай? арендодатель или арендатор?

налог должен платить собственник земельного участка.

Недобросовестный арендатор, задолжавший плату за 3 месяца, шантажирует арендодателя квартиры (приватизированной) жалобой в налоговую, т.к. квартира сдана в чёрную, без договора, и налог с арендных доходов не платился. Будет ли налоговая реагировать на такой донос — в доказательство которого могут быть представлены только расписки в получении платы? Ведь их подлинность и вообще факт нарушения при отсутствии договора может устанавливать только суд, если я правильно понимаю ситуацию. Вопрос: будет ли налоговая реагировать на такой донос, не подтверждённый документально, и если да, то как? Сама ли обратится в суд, или передаст дело в прокуратуру? Или жалобщика направят к правоохранителям — проверять бумажки и прочие доказательства правонарушения? Спасибо.

может сама обратиться в суд.

В каком случае арендатор платит НДФЛ за арендодателя (физ. лицо)?

Не в каком( хотя это могут прописать в договоре )

Арендатор (юридическое лицо) не платит за аренду земли с/х назначения арендодателю физическому лицу (не выделенная долевая собственность). Как понудить арендатора платить арендную плату в денежном эквиваленте, если в договоре аренда имеется только плата в натуральном виде и в форме оказания услуг? Эти виды оплаты невозможно реализовать из-за удаленности арендатора и арендодателя (700 км). Арендатор контролирует большинство долей земельной собственности арендодателя. Поэтому он не соглашается на изменение условий. Договора.

Все в соответствии с договором. Если хотите изменить условия договора. то только по окончании заключенного, либо расторжения действующего.

Арендатор (юридическое лицо) не платит за аренду земли с/х назначения арендодателю физическому лицу (не выделенная долевая собственность). Как понудить арендатора платить арендную плату в денежном эквиваленте, если в договоре аренда имеется только плата в натуральном виде и в форме оказания услуг? Эти виды оплаты невозможно реализовать из-за удаленности арендатора и арендодателя (700 км).

Составьте дополнительное соглашение к договору об оплате деньгами. Не согласится расторгайте через суд, ссылаясь на неисполнение существенных условий договора.

Я арендодатель. Арендаторы живут 2 месяца, арендную плату вносят вовремя, но ни разу не платили за ЖКХ. Меняют номера телефонов, в дом мой меня не пускают — у них там золото-бриллианты, дебоширят, мешают соседям. Сейчас уехали, пустив жить туда неизвестных мне людей без моего на то согласие. Хочу выселить в кратчайшие сроки, вернув стоимость испорченных вещей и деньги, которые должны. Как сделать это быстро и грамотно?

При наличии заключенного договора расторгайте через суд.

За какое время арендодатель обязан информировать арендатора о повышении арендной платы за земельный участок.
Данный пункт в договоре не оговаривается.
Заранее спасибо за ответ.

в разумный срок по гк рф это от 7 до 30 дней более законодатель не уточнил. очередной пробел в праве. как же в договоре такое условие пропустили. (

Читайте так же:

  • Возврат налога на лечение пенсионерам Возврат налога за лечение неработающим пенсионерам Последнее обновление 2018-07-08 в 13:27 Когда человек работает и получает официальную зарплату, вопроса, имеет ли он право на вычет, не возникает. Ситуация меняется с выходом на пенсию. В статье рассмотрим, при каких условиях возможна […]
  • Федеральный закон от 26 декабря 1995 г n 208-фз Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (с изменениями от 13 июня 1996 г., 24 мая 1999 г., 7 августа 2001 г., 21 марта, 31 октября 2002 г., 27 февраля 2003 г., 24 февраля, 6 апреля, 2, 29 декабря 2004 г., 27, 31 декабря 2005 г., 5 января, 27 июля, 18 […]
  • Годовую бухгалтерскую отчетность акционерного общества утверждают Утверждение бухгалтерской отчетности Годовая бухгалтерская отчетность должна быть утверждена в порядке, который установлен учредительными документами организации (п. 2 ст. 15 Закона «О бухгалтерском учете», п.86 Положения по ведению бухгалтерского учета). Утверждение бухгалтерской […]
  • Образец приказа о прохождении обучения ПРИМЕРНЫЙ ОБРАЗЕЦ ПРИКАЗА об обучении и проверке знаний по охране труда работников в организации Автор: admin. 18 Сен 2009 в 19:42 ПРИМЕРНЫЙ ОБРАЗЕЦ ПРИКАЗА об обучении и проверке знаний по охране труда работников в организации. « _______________» (наименование организации) «__»______ […]
  • Сайт годовая отчетность оао Скачать годовую отчетность предприятия, баланс Раскрытие информации, Публикация бухгалтерской отчетности Организация должна опубликовать отчетность в случаях, предусмотренных законодательством (п. 9 ст. 13 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ). Так, обязаны публиковать свою годовую […]