Меню

Налоговый вычет на квартиру на двоих

Оглавление:

Предоставление налогового вычета при покупке квартиры супругами

Такое право доступно супругам, которые решили приобрести квартиру по сделке мены.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

По договору обмена супруги одновременно выступают продавцами и покупателями недвижимости.

Им разрешено воспользоваться вычетом: как приобретателям недвижимости, и как продавцам.

В качестве продавцов муж и жена вправе претендовать на вычет, если недвижимость находилась в собственности несколько лет. Объем вычета при продаже равняется 1 млн. руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами возможен, если они состоят в официальных брачных отношениях.

Недвижимость может находиться в общей собственности, разделенной на доли. Возможно владение квартирой мужем и женой на праве совместно оформленной собственности, без их выделения в долевые рамки.

Вычет по налогу положен, если у плательщиков налога, есть доход, облагаемый НДФЛ.

Это может быть работа по трудовому договору, занятие бизнесом или другой оплачиваемой деятельностью.

Право на льготу возникает с момента регистрации квартиры в Росреестре.

Время, с которой исчисляется вычет – момент подписания документа о передаче квартиры.

Деньги по имущественному вычету могут быть начислены согласно правилу НК РФ – статья 220.

Нормы статьи устанавливают размеры льготы при:

  • купле-продажи недвижимости;
  • оформлении на нее ипотечного или иного кредита.

Статус совместной собственности установлен СК РФ – статьей 34. Порядок распределения вычета устанавливается Письмами ФНС России.

До 1.01.2014 г. вычет на общую квартиру мужа и жены распределялся в пределах 2 млн. на двоих.

С 2018 г. супруги вправе претендовать на целый вычет, в зависимости от принадлежащей доли в квартире, либо получить льготу размере 50% и более.

Основное изменение – они могут получить самостоятельный вычет, т.е. учитывается не объект недвижимости, а человек, получающий льготу.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Цена квартиры влияет на сумму возврата налога. Каждый из супругов вправе получить с 2-х миллионного вычета 260000 руб.

При оформлении права на получение возврата следует обращаться в налоговую службу по месту нахождения квартиры или в районе фактического проживания супругов.

Возможно уменьшение налогооблагаемых доходов льготников, равное размеру вычета.

Льгота также доступна родителям, приобретающим квартиру и оформившим ее на маленьких детей.

В совместную собственность

По закону все имущество, которые супруги купили за время своего совместного проживания, считается общим, за исключением случаев, установленных в брачном договоре (при его наличии).

Закон также дает право супругам на вычет, даже когда один из них и вовсе не участвовал в расходах на покупку желанной недвижимости.

Если она приобретается в совместную собственность, то льгота может быть поделена между мужем и женой по их соглашению:

  • при его отсутствии льготы распределяются по 50%, хотя договоренностью может быть предусмотрен вычет на счет кого-нибудь из супругов;
  • заявление на распределение вычета может быть подано однократно и в дальнейшем не подлежит изменению супругами;
  • размер вычета зависит от стоимости квартиры и от даты ее покупки.

Если супруги купили недвижимость до 1.01.2014 г., то существует ограничение общей льготы в два млн. руб. Данная сумма вычета обязательно делится пополам.

Например, супруги Иван и Софья Парфеновы получили по платной сделке квартиру в 2013 г. по цене в три млн. Каждый из них сможет приобрести льготу по сто тыс. руб.

Если квартиру купили уже по новым налоговым нормам, после 2018 г., то оба супруга могут получить целую сумму льготы.

Например, чета Васильевы Родион и Татьяна стали владельцами квартиры стоимостью в 8.5 млн. руб.

Цена недвижимости больше 4 млн., а, следовательно, обоим супругам разрешено использовать вычет в два млн. Это равно: 260000 руб. для каждого.

В долевую собственность

Если квартира делится на доли, то собственник оформляет вычет строго согласно ее указанному размеру:

  • когда выясняется, что один из супругов раньше был получателем льготы, то другому будет начислена сумма, которая равняется размеру доли в квартире;
  • если жилплощадь купили до 2018 г., то наибольший размер вычета по ней достигнет двух млн. на двоих, независимо от цены квартиры;
  • не работающий и не получающий доходы супруг не вправе отказаться от своей части вычета и отдать его другому супругу.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры супругами в 2018 году используются аналогичные налоговые правила.

Это зависит от того, пользовался ли один из супругов льготой ранее.

Например, супруги Артамоновы Илья и Марина стали обладателями жилплощади ценой в десять млн. (по 1/2 доли), но Артамонов воспользовался правом на льготу еще до подписания сделки.

Тогда жена сможет получить льготы только в пределах своей части – 5 млн. (что не превысит 260000 руб.).

Если сделка была подписана после 1.01. 2018 г., то каждый из супругов может претендовать на имущественный вычет.

Так, например, муж и жен купили однокомнатную квартиру стоимостью в 3500000. руб. (в долевом соотношении по 50%).

В таком случае они могут рассчитывать на вычет в 227500 руб.

Как заполнить декларацию на вычет за покупку квартиры в 2018 году? Узнайте тут.

Оформление на одного супруга

Если недвижимость при покупке была полностью переписана на одного из супруга, то другой вправе получить вычет в положенном размере.

По закону такая квартира общая, так как предполагается, что она приобретена на вместе заработанные доходы.

Оформление квартиры на любого из супружеской пары не лишает права отказаться от части своего вычета в пользу мужа, или жены (за исключением долевого оформления).

Если один уже получал возврат ранее

Супруг, который воспользовался вычетом по прежней сделке, может рассчитывать на повторный вычет только в случае, если будет достигнута договоренность о полном отказе от вычета.

Отказ в пользу мужа и жены

Это лучше сделать, когда у кого-то из супругов нет доходов, на которые начисляется подоходный налог. Отказ должен быть сделан в письменной форме.

Не допускается отказ от вычета в пользу супруга, если часть суммы льготы была уже получена.

За супругом, который не использовал вычет в пользу другого, закреплено право на такую льготу в будущем.

Порядок получения

Муж и жена подают заявление в территориальное управление ФНС по месту нахождения квартиры.

К заявлению следует приложить заполненную форму 3-НДФЛ от каждого супруга.

Срок рассмотрения заявления составляет 15-30 дней.

Можно попросить имущественный вычет у организации по месту работы для чего из налоговой службы следует взять необходимое уведомление.

Предоставляется ли право на имущественный вычет при покупке квартиры второй раз? Читайте здесь.

Дадут ли налоговый вычет на ремонт квартиры во вторичном жилье? Подробная информация в этой статье.

Необходимые документы

К заявлению и документу 3-НДФЛ необходимо приложить:

  • документ о купле-продаже недвижимости;
  • акт передачи;
  • расчетные документы, которые подтверждают факт перевода средств на счет продавца;
  • свидетельство о регистрации;
  • документ о праве собственности на жилплощадь;
  • справка 2-НДФЛ от каждого супруга.

Документы подаются лично или через представителя по доверенности. Сумма начисляется за год обращения.

Срок давности для такой льготы не предусмотрен. Главное, чтобы на момент подачи у супругов был постоянный налогооблагаемый доход.

На видео о возврате налога при приобретении жилья мужем и женой

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет с ипотечного процента

Российское законодательство предоставляет тем, кто приобретает квартиру по ипотеке, дополнительные налоговые льготы. Но оформление налогового вычета с суммы уплаченных процентов пока остается загадкой для многих заемщиков. При ближайшем рассмотрении выясняется, что не все так сложно.

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщики, которые приобрели жилье или участвуют в его строительстве, имеют право на получение имущественного налогового вычета на сумму до двух миллионов рублей. Это означает, что у человека, который приобрел квартиру, есть право на возврат из бюджета 13% от 2 млн руб. Таким образом государство поддерживает покупателей квартир — дает возможность один раз в жизни получить обратно максимальную сумму 260 тыс. руб уплаченного подоходного налога. Если за год, когда была куплена квартира, вы платите меньше налога, чем сумма вычета, то налоговый вычет будет происходить и дальше, до исчерпания суммы вычета. Если собственников двое, 2 млн. руб. делится на двоих, и каждый может получить обратно максимум 130 тыс. руб.

Читайте так же:  Возникновение права требования гк рф

Для ипотечных заемщиков сумма налогового вычета не ограничена 2 млн. Как гласит закон, если квартира была куплена в кредит, то с суммы, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, предоставляется аналогичная льгота, причем без ограничения по сумме налогового вычета. На самом деле получить необходимую информацию можно в налоговой инспекции, но поход туда ассоциируется с очередями, нелюбезностью инспекторов и заполнением множества малопонятных документов. Главный совет: не откладывайте этот вопрос в долгий ящик. Ведь именно в первые годы пользования кредита вы платите больше всего процентов. Деньги, которые вам «задолжало» государство, постепенно обесцениваются; меняются курсы валют, не всегда в сторону укрепления рубля. А возвращенные суммы можно было бы использовать уже сейчас — к примеру, направить на частичное досрочное погашение кредита.

Но обо всем по порядку. Для того чтобы оформить имущественный налоговый вычет, нужно предоставить в налоговую инспекцию следующие документы и их копии:

  • свидетельство о собственности или другие документы, подтверждающие право собственности на жилую площадь;
  • договор купли-продажи;
  • расписку о передаче денег продавцам
  • потребуется и справка 2-НДФЛ для подтверждения факта уплаты налогов с заработной платы.

Конечно, оформлять вычет имеет смысл только тем заемщикам, у которых значительная часть зарплаты (или вся зарплата) выплачивается официально, а не в конверте.

Налоговый инспектор проверяет соответствие копий оригиналам и забирает копии вместе с налоговой декларацией за истекший год и заявлением.

Отметим, что в случае перекредитования заемщик теряет право на налоговый вычет с суммы уплаченных процентов, ведь кредит выдан с целью погашения предыдущего кредита, а не для приобретения жилья.

Если квартира была приобретена в конце года, смысла оформлять вычет на проценты за один-два месяца нет. Их можно будет присоединить к процентам за следующий год. Заранее оформить налоговый вычет на еще не уплаченные проценты невозможно.

Если ипотечный кредит и квартира оформлены на двоих созаемщиков в равных долях, сумма вычета с процентов также делится на двоих. Если и заемщик, и созаемщик хотят получить вычет с уплаченных процентов, им нужно относить платежи в банк по очереди, чтобы приходные кассовые ордера были оформлены на обоих, а сумма погашенных процентов была «поделена» между заемщиками примерно поровну.

Если платежи осуществлял только один из двоих заемщиков, то все равно он будет иметь право на налоговые льготы лишь с половины суммы уплаченных процентов, потому что ко второй половине суммы он «не имеет никакого отношения», как говорят в налоговой инспекции. Второй заемщик не сможет подтвердить свое право на льготы по процентам, если не предъявит приходные кассовые ордера. В таком случае деньги, которые могли бы вернуться в семейный бюджет, останутся в бюджете государственном лишь из-за недостаточной информированности заемщиков.

После того как инспектор принял все документы, остается ждать, когда государство переведет на ваш банковский счет сумму, подлежащую возврату из бюджета. Это радостное событие должно произойти в течение четырех месяцев с момента подачи пакета документов в налоговую инспекцию.

Налоговый вычет при долевой собственности

Последнее обновление 2019-01-07 в 11:21

Покупка недвижимости в общую долевую собственность порождает огромное количество вопросов касательно того, в каком объеме, как и кому из собственников должен быть выплачен налоговый вычет.

Налоговый вычет при купле квартиры в долевую собственность

    С 01.01.2014 года в законодательные акты добавлены серьезные поправки, регулирующие вычеты при долевой собственности. Так, порядок оформления, а также суммы вычетов рассчитываются исходя из фактической даты, когда Вы стали обладателем недвижимости.

До конца 2013 года лимит имущественного вычета применялся исключительно к объекту недвижимости и достигал 2 000 000 рублей, а после 01.01.2014 каждый из собственников жилого помещения может обратится за получением льготы, которая не должна превышать 2 000 000 рублей.
В то же время, нужно учитывать, что за дату приобретения недвижимости принимается дата регистрации права собственности.

Пример 1

Пример 2

Налоговый вычет в случаях, когда у объекта недвижимости имеется два собственника

Налоговый вычет при покупке жилья на двоих собственников разделяется согласно доле каждого правообладателя приобретаемой единицы.

Пример 1

Пример 2

Во время купли части недвижимости или же при долевом участии, один владелец не может адресовать свою льготу на налоговый вычет второму владельцу. Исключения составляет совместная долевая покупка недвижимости супругами, а также при вычете за долю, принадлежащую ребенку.

Оставшуюся часть вычитания, которая не была использована, разрешается перенести на последующую покупку единицы недвижимости. Но не стоит забывать, что суммарная цифра налогового вычета обеих приобретений не может превышать 2 000 000 рублей.

Пример 3

Вычет при наличии трех, четырех и более собственников жилья

В случаях, когда жилье приобретается тремя и большим количеством лиц, объем налогового вычета зависит от доли каждого совладельца.

Пример

Налоговый вычет при реализации доли в квартире

Во время реализации доли жилплощади, которая находилась в собственности менее минимального установленного срока, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При этом, продавцу разрешается получение вычета при реализации своей части квартиры в размере 13% от уплаченного налога, но не больше, чем 1 000 000 рублей.

    Доля, подлежащая продаже, должна иметь государственную регистрацию в качестве самостоятельной единицы купли-продажи, а минимальный установленный период владения недвижимостью зависит от даты и способа приобретения права собственности.

Вычет при продаже доли жилья со сроком владения менее 3 лет

Если доля квартиры была куплена ранее 1 января 2016 года, независимо от способа приобретения права собственности наименьшим сроком владения недвижимости является 3 года. Если доля квартиры продается до истечения этого периода, ее владелец обязан уплатить подоходный налог. При уплате налога он может получить вычет.

Пример 1

Вычет при продаже доли квартиры со сроком владения менее 5 лет

Если доля квартиры была приобретена после 1 января 2016 года, минимальный срок владения зависит от способа получения права собственности. Сохраняется минимальный срок в 3 года, если право собственности на нее возникло в следствии:

  • наследования или получения в качестве подарка от близкого человека;
  • приватизации;
  • передачи жилья посредством подписания договора пожизненного содержания.

Пример 2

В других случаях минимальным периодом владения считается 5 лет. Если владелец продает жилплощадь, не владея ею на протяжении вышеуказанного срока, он обязан подать декларацию НДФЛ и уплатить налог. Также, ему дается право на получение налогового вычета на сумму до 1 000 000 рублей. Можно не уплачивать налог, в случае если Вы владели долей квартиры дольше минимального срока.

Пример 3

Те, кто владел долей недвижимости более указанного выше минимального установленного срока, полностью освобождаются от уплаты подоходного налога с ее продажи и от подачи налоговой декларации, согласно п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году при оформлении жилья на двух собственников

При покупке квартиры в ипотеку в 2019 году на двоих собственников, которые не являются со заемщиками, они имеют право распределить вычет по процентам в любой пропорции по их желанию. Также, каждый получает льготу на вычет при покупке 1⁄2 квартиры в ипотеку. При этом, налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья и по ипотечным процентам:

  • Сначала возвращают вычет по стоимости недвижимости.
  • Затем возвращают вычет по стоимости процентов.

Сумма к возврату может достигать 13% от тех процентов, которые выплачиваются в рамках ипотеки.

Подробнее о вычете при покупке квартиры в ипотеку Вы можете прочесть здесь.

Кто из собственников получает налоговый вычет при оформлении квартиры на двоих

После изменений в НК, которые вступили в силу с 1 января 2014 года, при оформлении квартиры на двоих, на налоговый вычет могут рассчитывать оба собственника. Правда, льготой не могут воспользоваться те, кто сделал это ранее в полном объеме. Каждый из двух собственников получает налоговый вычет в пропорции равной его доли в приобретенной недвижимости.
Пример

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности

Существует два способа получения вычета за покупку квартиры в долевой собственности:

  • Оформления вычета через налоговые органы.
  • Оформление вычета через работодателя.

В первом случае требуется подать в инспекцию справку 3-НДФЛ, заявление и сопутствующие документы. Вычет, в таком случае, будет перечислен на расчетный счет заявителя.

Во втором случае необходимо взять в налоговой инспекции соответствующее уведомление и предоставить его работодателю. Если у заявителя два и более разных работодателей, он вправе самостоятельно выбрать того, кому подаст уведомление. После получения документа, работодатель будет до конца года выплачивать зарплату без удержания НДФЛ. Существенным минусом является то, что работодатель начнет выплаты только с того числа, когда получит уведомление, а не за весь положенный период.

Подробно о преимуществах и недостатках обоих способов получения налогового вычета Вы можете прочесть здесь.

Как правильно распределить доли при имущественном вычете

Доли при имущественном вычете автоматически распределяются согласно долям совладельцев. Перераспределение долей возможно только между супругами. Также возможна передача долей детей их родителям. В остальных случаях, закон запрещает перераспределять доли при имущественном вычете совладельцев.

Оформление налогового вычета при покупке доли в доме

При оформлении имущественного вычета на покупку доли в доме применяются те же правила, что и при покупке квартиры, поскольку законодательство РФ в части оформления налоговых вычетов, рассматривает и квартиры, и жилые дома, как равноценные объекты недвижимости.
Вычет при покупке 1⁄2 дома и участка, можно получить в полном объеме, который на данный момент составляет 2 000 000 рублей, в соответствии с пп.2. п1 ст.220 НК РФ.

Пример

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(107 оценок, средняя: 4,59)

268 thoughts on “Налоговый вычет при долевой собственности”

Добавить комментарий Отменить ответ

Добрый день!
Подскажите пожалуйста.
Я и мой отец приобрели квартиру за 4 млн в ипотеку. но основным заемщиком являюсь я, а отец является созаемщиком. Причем в кредитном договоре прописаны доли 1/2 на каждого. Банк сказал что для налоговой не важно как мы будем платить, и получается весь платеж списывается с моей карты в то время как отец свою часть переводит мне на карту другого банка.
Собрались подавать документы в налоговую и встал вопрос, а надо ли нам подавать заявление о распределение долей? и если надо, то я не совсем понимаю как правильно его составлять
Ведь по идее каждый из нас имеет 50%, но при этом каждый из нас является собственником и имеет право вернуть со своей части по 260 тыщ с 2 млн на каждого, то есть 100%
Будьте добры объяснить как правильно прописать эту часть в заявлении, если оно все-таки нужно. Заранее спасибо

Читайте так же:  Красная сосна 1 экспертиза

Эвелина, здравствуйте.
Данное заявление оформляют только супруги. Вам не нужно его оформлять.
Так как оплата за кредит полностью была с вашего счета, то ваш отец просто пишет поручение на оплату за свою часть кредита от вашего имени.
И прикладывает его к своим документам.
Так как стоимость квартиры 4 млн рублей, то каждый из вас (если ранее не получали имущественный вычет) имеет право на 2 млн рублей вычета. То есть согласно вашим долям.

«поручение на оплату» это по сути доверенность? или оно составляется в свободно форме?
и имеет значение каким числом этот документ будет оформлен? то есть должна ли стоять дата совершения сделки? или хоть сегодняшнее число может быть?

Добрый день!
Подскажите, пож. В марте 2017 был заключен ДДУ на покупку квартиры супругами по 1/2. Оба супруга работали официально. Сейчас (февраль 2019) муж официально не работает , получен Акт приема-передачи квартиры. Может ли он подать документы на налоговый вычет? Покупка квартиры считается то в 2017 году…
Квартира была куплена в ипотеку, может ли он подать документы на налоговый вычет по процентам?

Валерия, здравствуйте.
Так как акт приема-передачи подписан в 2019, то считается, что квартира приобретена в 2019 году (появляется право на вычет).
Ваш супруг сможет начать получать вычет, когда устроится на работу и будет получать доход, облагаемый по ставке 13%.

здравствуйте. подскажите пожалуйста. ситуация такая — в 2018 году приобрели квартиру (жилищный сертификат + ипотека) по условиям сертификата по 1/4 доли выделены мужу, жене, их ребенку и матери муже (пенсионер). ипотека оформлена на супругов (созаемщики). в итоге сумма ипотеки делится на 4 доли для получения вычета или право на получение вычета все таки имеют только супруги, взявшие ипотеку?

Здравствуйте.
Супруги имеют право получить вычет со своих долей и с доли ребенка. С доли мамы супруга получить не могут.

Добрый вечер!
Ситуация такая:
— в 2012 г. была куплена квартира с привлечением ипотечных средств,
— в 2018 г. была куплена вторая квартира.
Ни по одной из квартир вычет не предоставлялся.
Возможно ли в 2019 г. подать декларацию на основной имущественный вычет по квартире, купленной в 2018 г., а по процентам по ипотеке — по квартире, купленной в 2012 г.
Спасибо!

Светлана Игоревна, очень важен для меня Ваш ответ.

Виктория, здравствуйте.
Начиная с 2014 года данные вычеты стало возможно применять по отдельным объектам. Я думаю, с этим конкретным вопросом лучше обратиться в свою территориальную налоговую инспекцию. Только они вам могут дать официальный ответ. У них есть свои рекомендации.

Здравствуйте, была куплена квартира, у квартиры 4 собственника, один из них совершенно летняя дочь, она в данный момент обучается в университете. Можно ли получить налоговый вычет на неё маме?

Ольга, здравствуйте.
Нет. Когда ваша дочь устроиться на работу и начнет получать доход, облагаемый по ставке 13%, сможет получить вычет.

Добрый день! Будучи уже в браке с супругой приобрели квартиру в общую долевую собственность за 3 млн 145 тыс. р. с использование ипотеки из которых 600 тыс. были уплачены в качестве первого взноса. Поскольку стоимости квартиры недостаточно для полноценного вычета для двоих — может ли один из нас получить вычет в 260 р, а второй совсем не подавать на вычет. Или, например, сейчас подать вдвоем, а недостающую сумму вычета дополучить одному из нас на следующей приобретении жилья, не сгорит ли остаток? Похожий вопрос и по вычету за выплаченные проценты: выплаченных процентов у нас явно меньше, чем 3 млн. Вычет за проценты обязательно оформлять на обоих созаемщиков или можно на одного и не сгорит ли остаток при неполном использовании?

Иван, здравствуйте.
Когда приобрели: до или после 2014 года? С 2014 года можно добирать до 2 000 000 руб. вычет по стоимости квартиры. По процентам только на один объект и добирать нельзя.

Покупали в декабре 2015.
Значит можем подать на 3 146 000р, остальное добрать потом, верно? А на следующей уже ипотеке подать, например, на добор по остатку стоимости + на проценты.

Иван, добрый вечер.
Так как стоимость квартиры 3 млн 145 тыс. р, то вы можете распределить, например, 2 млн — один из супругов, второй — оставшуюся сумму вычета, и потом второй добирает до 2 млн при покупке другой квартиры. Либо 50/50, и оба потом добирают при покупке другой квартиры. Необходимо оформить заявление о перераспределении затрат (составляется один раз) и предоставить его в налоговую при подаче документов на вычет.
На проценты сможете только по одной ипотеке. Либо по данной квартире, либо по другой, но только по одному договору. И добирать нельзя по процентам. А вот заявление о перераспределении затрат по вычету по процентам можно будет оформлять каждый год новое.

Добрый день , в 2017 году была приобретена квартира ( ипотека+Государственная поддержка) стоимость квартиры 4350000 руб. Государственный сертификат был использован в сумме 1500000. Руб.; 2880000 за счёт ипотечных средств. Собственность оформлена на 3 владельцев по условиям программы по 1/3. Отец — пенсионер, сын — совершеннолетний студент, я —работающая с подтверждением дохода. Могу я получить налоговый вычет от суммы 2000000 руб.

Юлия, здравствуйте.
Размер вычета общий равен стоимости квартиры за минусом гос.поддержки.
Отец — это ваш супруг?
Если да, то вам с ним можно оформить заявление о перераспределении затрат.
И вы сможете получить за его долю и за свою.

Отец, это мой отец, не супруг

Добрый вечер.
Тогда только с вашей доли.

Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Если в прошлом году вы купили квартиру, дом или землю, то уже можете вернуть до 13% от их стоимости. Те, кто покупал в кредит, получат дополнительный бонус. Вот что нужно сделать.

Кто может получить налоговый вычет?

Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.

За что можно получить вычет?

Вычет положен, если вы купили комнату, квартиру, дом или землю. Ещё его могут получить те, кто самостоятельно строит дом (придётся сохранить все чеки).

Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

Сколько можно получить?

За покупку жилья

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Если квартиру купили супруги в совместную или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей. То есть при стоимости квартиры в 5 миллионов рублей и равных долях каждый получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

Право на налоговый вычет имеют даже дети. Важно, чтобы они также имели долю в квартире, а их родители платили налоги по ставке 13%.

Вычет по ипотечному кредиту

Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

Получить вычет можно только за три последних года

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

Что сделать для получения денег?

1. В личном кабинете на сайте nalog.ru заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

2. Собрать документы:

справку 2-НДФЛ (дадут в бухгалтерии на работе);

договор купли-продажи недвижимости или выписку из ЕГРП о праве на недвижимость;

копию акта приёмки-передачи квартиры (если новостройка);

кредитный договор (при наличии кредита);

справку об уплаченных процентах по кредиту (при наличии кредита);

копии квитанций об оплате недвижимости;

копию свидетельства о браке (если покупали супруги);

письменное заявление о распределении имущественного вычета между супругами (например, квартира стоит 5 миллионов рублей — в заявлении пишите, что эта сумма делится из расчёта по 50% на каждого из супругов);

з аявление на возврат денег с реквизитами банковского счёта (их легко найти в интернет-банке).

Выбрать карту, чтобы заработать проценты на остатке

Если вычет оформляется на ребёнка, то требуется такой же пакет документов + свидетельство о рождении и паспорт, если ребёнку от 14 до 18 лет.

3. Предоставить собранные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Можно несколькими способами: отправить фотокопии через личный кабинет на сайте nalog.ru, отправить почтой, занести лично.

Если не хочется вникать в эту тему, то вычет помогут вернуть сервисы. За помощь придётся заплатить от 500 до 8200 руб.

Когда вернут деньги?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч. С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году. Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пакет документов снова собирать не нужно.

Читайте так же:  Исковое заявление об отмене договора купли-продажи

Альтернативный вариант

Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей. Это медленный способ возврата налога.

Если вы хотите им воспользоваться, то вам нужно поступить так:

1. Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

3. Передать уведомление работодателю.

Что делать, если зарплата «чёрная» или «серая»?

Во-первых, менять работу. Неуплата налогов на сумму более 900 тысяч рублей за три года является уголовным преступлением.

Во-вторых, если вы заложник обстоятельств, то попытайтесь вернуть 13% хотя бы с той небольшой зарплаты, которую работодатель указал в официальном договоре и с которой он реально платит налоги. Даже если это 10 тысяч рублей в месяц, то за год — 120 тысяч, а с них вы вернёте 15,6 тысячи.

Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность

Последнее обновление 2019-01-07 в 14:40

Покупка дома или квартиры — ответственное мероприятие. Прежде чем совершать сделку, нужно все взвесить и обдумать, как оформлять собственность, чтобы не возникло сложностей с возвратом 13%. Ниже поэтапно разберем, кому полагается имущественный вычет при общей совместной собственности супругов, разделении по долям или единоличном оформлении. Также рассмотрим, влияет ли на возврат подоходного налога при покупке квартиры супругами дата оформления объекта.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов

На начисление налогового вычета при покупке квартиры на несколько собственников-супругов влияют 2 показателя:

  • когда оформлен объект;
  • тип собственности.

Сначала рассмотрим вариант, когда оформляется налоговый вычет при покупке квартиры, если два собственника не стали выделять себе доли. Минфин поясняет в сообщении от 29.03.2017 № 03-04-05/18320, что у пары есть выбор:

  • вернуть НДФЛ каждому с их расходов;
  • оформить возврат в произвольной пропорции.

При любом из выбранных вариантов общий лимит на одного человека ограничивается 2 000 000 руб. (пп.1 п.3 ст. 220 НК).

Пример 1

Теперь остановимся на том, каким образом учитываются проценты по ипотеке в налоговом вычете, если 2 собственника не имеют выделенных долей. Минфин в сообщении от 16.05.2017 № 03-04-05/31445 объяснил, что пара вправе разделить налог с процентов так, как ей это удобно. При этом такое распределение не обязательно должно соответствовать тому, как поделены затраты на приобретение жилплощади. Максимально по процентам вернут 13% с затрат не более 3 000 000 руб. на человека, т.е. 390 000 руб.

Пример 2

Важно! Если вы оформили собственность до 2014 г., для вас действует другой порядок:

— распределять затраты разрешается в любом порядке, но на супругов в совокупности полагается не больше 2 000 000 руб.;

— затраты по процентам делятся так же, как и по жилью, но их размер не ограничен лимитом.

Имущественный вычет при долевой собственности супругов

Невзирая на то, что доли закреплены, для инспекторов в налоговой это не принципиально. Супруги вправе разделить затраты так, как им это кажется выгоднее:

  • отчитаться самостоятельно по тем тратам, которые каждый понес;
  • распределить произвольно имущественный вычет при покупке квартиры между супругами (см. сообщение ФНС от 30.03.2016 № БС-3-11/[email protected]). При этом должен выдерживаться лимит на одного человека.

Пример 3

Налоговый вычет в случае, если женщина вышла замуж за продавца квартиры

В п.5 ст.220 НК есть важное ограничение: вернуть НДФЛ невозможно, когда договор и заключается между взаимозависимыми людьми, т.е. близкими родственниками или начальником и подчиненным. Если на момент совершения сделки покупатель и продавец не являлись супругами, оснований для отказа нет. Никаких дополнительных условий или ограничений НК РФ не содержит.

Пример 4

Как получить налоговый вычет обоим супругам за покупку квартиры

Вернуть налоговый вычет за покупку квартиры супругам, как и всем остальным налогоплательщикам, разрешается двумя способами:

  • отчитаться в декларации;
  • предоставить работодателю заявление.

Во последнем случае понадобится все равно идти в ФНС и получать особое Уведомление. Его ФНС готовит 30 дней.

Важно! Как было упомянуто, на получение налогового вычета при покупке квартиры супруги претендуют оба. Кто из них по документам является хозяином жилья неважно. Муж и жена имеют возможность:

— оформить все «по умолчанию», как это следует из документов и платежек;

— перераспределить расходы (об особенностях расскажем подробнее чуть ниже).

Пример 5

Имущественные вычеты после смерти мужа

Порядок предоставления имущественного вычета супруге погибшего рассмотрен в сообщении ФНС от 08.07.2013 № ЕД-4-3/12261. В нем разъяснено, что жена-наследница вправе обратиться за возвратом НДФЛ, даже если нажитая в браке собственность записана на умершего мужа.

Пример 6

Налоговый вычет при покупке квартиры в браке на 1 собственника

Даже когда жилье записано только на кого-то одного, права на имущественный вычет при покупке квартиры супруги имеют одинаковые. Другими словами, если квартира оформлена на жену, муж может получить налоговый вычет и наоборот.

Пример 7

Жилой домик за 1 900 351 руб. записан на мужа. Вычет вправе заявить на выбор:

  • муж или жена в размере 100% от стоимости;
  • муж и жена одновременно в пропорции по их усмотрению.

Пример 8

Как распределить имущественный налоговый вычет между супругами

Если, оформляя налоговый вычет на недвижимость, супруги решили перераспределить расходы, они подают в ФНС специальное соглашение или заявление о таком распределении. Конкретный бланк не разработан, поэтому оно составляется в свободной форме. Примерный образец здесь.

В соглашении пара указывает, сколько денег каждый вложил в покупку, на основании чего налоговая принимает решение. В любом случае получить вычет больше установленного максимума нельзя.

Пример 9

Пример 10

Что касается процентов по ипотеке, Минфин придерживается другого мнения: каждый год он разрешает подавать заявление на новое распределение уплаченных в отчетном периоде процентов (см. письмо от 16.05.2018 № 03-04-05/32989).

Важно!

Решая, кому получать НДФЛ за проценты, помните, что этот вид вычета применяется только к одному объекту недвижимости (абз.2 п.8 ст.220 НК).

Двойной вычет за квартиру

Такого понятия в НК РФ не существует. Его появление связано с тем, что до 2014 г. сумма налогового вычета при покупке квартиры на двоих супругов делилась между собственниками, а по действующим правилам каждый налогоплательщик вправе получить определенный законом максимум.

Важно!

Передача имущественного налогового вычета супругу(е) в статье 220 НК РФ не предусмотрена.

Пример 11

Налоговый вычет при продаже квартиры жене

Как уже упоминалось, при заключении договора по продаже между близкими родственниками возвращать НДФЛ запрещено. В их число ст.105.1 НК включает:

  • супруга;
  • братьев и сестер;
  • детей и родителей.

Т.е., если муж продал жилплощадь собственной жене, 13% ему не вернут. Как установил ВС РФ в Определении от 25.07.2017 № 18-КГ17-92, не имеет значения, повлияла ли взаимозависимость сторон на условия сделки или нет.

  1. В 2019 году налоговый вычет при покупке квартиры супругами полагается им двоим. На кого оформлена недвижимость не играет роли.
  2. Когда супруги желают распределить понесенные в совокупности на семью расходы, они указывают это в заявлении. По одной недвижимости оно подается единоразово.
  3. При любом варианте один человек не может получить вычет больше 2 000 000 руб. с затрат на покупку и 3 000 000 руб. — с процентов.
  4. Набежавшие за год проценты разрешается перераспределять по каждому отчетному периоду отдельно.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(7 оценок, средняя: 4,43)

4 thoughts on “Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность”

Добавить комментарий Отменить ответ

Здравствуйте!Спасибо за статью. Я и супруга написали Соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры для получения имущественного вычета пополам 50/50. Квартира приобретена в ДДУ, акт приема-передачи есть. Оба являемся собственниками. Как заполнить графы правильно в декларации 3-ндфл онлайн: Наименование объекта, Признак налогоплательщика и Сумма расходов на приобретение объекта (полная стоимость квартиры или вписать только половину стоимости)? Спасибо!

Спасибо. Полезно. Но у меня все равно остался вопрос…а мало ли у нас откажут в возврате НДФЛ одновременно обоим супрунам…

Ольга, здравствуйте.
Должен быть на руках акт проверки.
Если вы считаете, что правы, обжалуйте решение в вышестоящей организации.

Читайте так же:

  • Без прописки штраф сколько Сколько времени можно жить без прописки? Процедура постановки на регистрационный учет граждан имеет свои периоды в зависимости от вида прописки: если она временная, то проживать без отметки в УФМС можно до 90 дней; в случае постоянной регистрации по месту жительства законом […]
  • Неустойка не может быть меньше ставки рефинансирования Пошаговый расчет компенсации за задержку заработной платы – формулы и примеры при невыплате зарплаты в срок По ст. 136 Трудового кодекса плату за труд официально устроенные граждане получают не реже одного раза за полмесяца. Конкретное число выплаты зарплаты оговаривается трудовым или […]
  • Пошлина за завещание на квартиру Размер госпошлины за завещание Сумма оплаты за регистрацию завещания у нотариуса обозначена в статье 333.24 НК РФ. Она составляет 100 руб. – пп.13 п. 1 указанной статьи. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай […]
  • Заявление о замене трудовой Правильный образец заявления о замене лет для расчета больничного пособия – правила и случаи оформления Законодательство о соцстрахе разрешает заменить года расчетного периода для исчисления пособий по больничным листам, если это выгодно застрахованному лицу. Для этого требуется написать […]
  • При продажи гаража нужно ли платить налог Нужно ли платить налог с продажи гаража? Если знать определенные хитрости, то осуществить сделку купли-продажи гаража можно без обременения налогом. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите […]