Меню

Налог на землю инвалиду 2 группы

Оглавление:

Налог на землю: льготы инвалидам

Право на льготу имеют разные категории инвалидов. НК РФ установлена льгота по налогу на землю для инвалидов 1 и 2 группы, инвалидов Великой Отечественной войны и боевых действий, а также инвалидов с детства. На уровне муниципальных образований (в отношении Москвы и Санкт-Петербурга — на уровне регионов) объем льгот инвалидам часто увеличивается. При этом местные депутаты могут предоставить право на льготу и иным категориям инвалидов. В этой статье вы узнаете, какие льготы предоставляются инвалидам, а также платят ли инвалиды 2 группы земельный налог.

Виды льгот, предоставляемых инвалидам

В НК РФ льготы инвалидам предусмотрены статьей 391 в виде уменьшения базы налогообложения по земельному налогу на 10 тыс. руб. В денежном выражении при ставке налога в 1,5 % (размер ставки может быть ниже в зависимости от категории земельного участка) размер льготы составит 150 руб. (10 000 х 1,5 %). То есть инвалид заплатит налог в размере, уменьшенном всего на 150 руб.

На уровне регионов (Москвы и Санкт-Петербурга), а также муниципалитетов размер льготы часто значительно увеличивается. На этих уровнях льготы инвалидам предоставляются как в виде уменьшения налоговой базы, так и в виде полного освобождения от налога.

В Санкт-Петербурге ряд категорий инвалидов вообще не платят налог на землю. Льготы инвалидам 1 и 2 групп, инвалидам с ограничением к трудовой деятельности 3 степени, инвалидам с детства, инвалидам ВОВ и иных боевых действий установлены Законом от 23.11.2012 № 617-105 .

В Москве льготы в виде снижения налогооблагаемой базы на 1 млн рублей на основании Закона от 24.11.2004 № 74 предоставляются:

  • инвалидам 1 и 2 групп;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам ВОВ и других боевых действий.

В денежном выражении размер такой льготы может составить до 15 тыс. руб. (1 млн х 1,5 %).

Льготы на земельный налог инвалидам 2 группы

В отношении данной категории инвалидов до 01.01.2015 в Налоговом кодексе была норма о том, что льгота предоставляется лицам, которым 2 группа инвалидности установлена после 2004 года. С 01.01.2015 на федеральном уровне этим лицам льгота предоставляется независимо от времени установления инвалидности. На нижестоящих уровнях инвалиды 2 группы могут получить как полное освобождение от налога (как в Санкт-Петербурге), так и возможность снижения налоговой базы в большем размере (как в Москве).

Как узнать, какие льготы предоставляются инвалидам?

Для того, чтобы узнать, предусмотрены ли дополнительные льготы для инвалидов местными властями, нужно ознакомиться с нормативными правовыми актами соответствующего муниципального образования. Для этого можно обратиться в администрацию муниципального образования или налоговый орган с запросом о разъяснении. Но эту информацию можно получить и проще, воспользовавшись возможностями сервиса, подготовленного ФНС России.

С помощью данного сервиса вы можете сформировать нужный поисковый запрос по интересующему вас муниципальному образованию, после чего вам сразу станет доступна информация:

  • об установленных в данной местности льготах;
  • о категориях налогоплательщиков, которым они предоставляются;
  • о документах, которые должны быть представлены для подтверждения права на получение льготы.

Какие есть льготы по земельному налогу инвалидам 2 группы?

Льготные категории граждан, в том числе люди, имеющие вторую группу инвалидности, вправе рассчитывать на поддержку государства и властей на местах независимо от нововведений.

Содержание

Какие льготы положены инвалидам 2 группы по земельному налогу. Как их получить?

Какие документы необходимо предоставить? Как рассчитать налог? Каким способом оплатить? Вся актуальная информация собрана в данной статье.

Какие физические лица относятся к инвалидам?

Состояние гражданина, при котором присутствуют определенные ограничения в деятельности человека, связанные с физическими, психическими, умственными или сенсорными отклонениями, носит название инвалидность.

Присвоением статуса «инвалид» занимается медико-социальная экспертиза. Это одновременно юридическая и медицинская процедура.

Данный статус подразумевает определенные взаимоотношения с обществом.

К условиям, при которых лицо признается инвалидом, относятся:

  1. Ограничение жизнедеятельности (полная или частична утрата возможности осуществлять самостоятельный уход за собой, двигаться, ориентироваться, разговаривать, учиться или работать).
  2. Нарушение здоровья, которое привело к расстройствам функций организма.
  3. Потребность в мерах социальной защиты и поддержки.

В зависимости от степени тяжести ограничения жизнедеятельности гражданам присваивается I, II или III группа инвалидности.

Первая устанавливается на 2 года, остальные на один. После окончания этого периода свою группу необходимо заново подтверждать.

В зависимости от группы инвалид имеет ограничения в дееспособности и работоспособности, получает право на льготы и социальную пенсию.

Самая сложная группа – первая. У таких людей выявлены и подтверждены значительные нарушения в функциональности организма.

Вторая группа инвалидности – граждане, которые имеют незначительные функциональные нарушения организма.

Данная категория способна работать, но при соблюдении особенного трудового режима. Еще одна группа инвалидности – третья.

Это люди, у которых есть постоянные или средней тяжести функциональные нарушения в организме.

Льготы на земельный налог в 2019 году: ↑

В этом году законодательством, а именно в ст. 394 гл. 31 НК РФ, предусмотрено два варианта процентных ставок по земельному налогу:

  • 0,3% кадастровой стоимости для участков земли, которые применяются под индивидуальное жилищное строительство и земля, используемая для сельскохозяйственных работ;
  • для всех остальных участков ставка 1,5%.

Налогоплательщикам стоит учесть, что с 2019 года изменяются сроки уплаты налога на землю. Его необходимо будет оплачивать до 1 октября. Ранее срок оплаты платежа был установлен до 1 ноября.

Инвалиды, относящиеся ко второй группе, имеют право на получение льготы на земельный налог. Этот платеж перечисляется в бюджет местного уровня, то есть в бюджет населенного пункта, где находится земля.

Все положения принимаются региональными властями. Поэтому на разных территориях действуют свои правила в отношении земельных участков, которые имеет в собственности, пожизненном наследуемом владении или бессрочном пользовании инвалид 2 группы.

Решение вопроса о предоставлении физическим лицам и ИП, которые являются инвалидами второй группы, дополнительных льгот по земельному налогу находится в компетенции представительного органа муниципальной территории.

Чем грозит неуплата земельного налога физическими лицами читайте здесь.

Как они действуют

Льготы по земельному налогу инвалидам 2 группы это частичное освобождение, послабление от уплаты данного платежа в местный бюджет.

Граждане, относящиеся к данной категории, имеют право уменьшать налогооблагаемую базу на сумму в размере 10 000 рублей.

Налогооблагаемая база – кадастровая стоимость земельного участка, который закреплен за лицом с ограниченными возможностями (инвалидом 2 группы).

Участок должен быть на правах личной собственности, пожизненно наследуемого владения или постоянного бессрочного пользования.

Если инвалид 2 группы имеет в собственности не один, а несколько участков земли, расположенных на территории единого муниципального образования, то льготой он может воспользоваться только на один из участков.

Притом налогоплательщик может самостоятельно выбрать землю, по которой ему предоставят льготу.

Что для этого нужно?

Гражданам необходимо своевременно предоставлять в налоговые органы установленный перечень документов, которые служат подтверждением права на льготу.

Инвалидам 2 группы следует обратиться в налоговую службу с заявлением и справкой, подтверждающей категорию инвалидности.

Фото: справка об инвалидности (образец)

Если человек самостоятельно не в состоянии посетить данное государственное учреждение, он может направить заказным письмом с уведомлением заверенные копии документов с заявлением.

Фото: уведомление к почтовому письму (образец)

Порядок и сроки предоставления документов назначают представительные органы муниципальных образований.

Чтобы обладать актуальной информацией о действующих льготах, законах, принятых положениях необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту нахождения земли либо посмотреть на сайте ФНС.

Читайте так же:  Страховка осаго инфинити fx35

Категории земель

Все земельные участки, находящиеся на территории РФ подразделяются на семь категорий:

  • участки сельскохозяйственного назначения;
  • земля промышленности;
  • участки особо охраняемых территорий;
  • лесной фонд;
  • водный фонд;
  • участки запаса;
  • земли поселений.

Земли, которая не относится к одной из перечисленных категорий, не должно быть. Приобретая земельный участок, следует разобраться, к какой категории он принадлежит.

Оплата земельного налога имеет ряд особенностей и нюансов, которые налогоплательщики обязаны знать и учитывать. Обо всем по порядку.

Чтобы рассчитать размер земельного налога можно воспользоваться следующей формулой:

Инвалиды 2 группы имеют право снизить кадастровую стоимость (налогооблагаемую базу) на сумму в размере 10 000 руб.

Размер участка указан в документах, подтверждающих собственность на землю. Чтобы узнать кадастровую стоимость необходимо знать кадастровый номер участка земли.

Если номер не известен, то необходимо обратиться в местное отделение Роснедвижимости, где специалисты смогут посмотреть его по базе и сообщить гражданину.

Процентная ставка зависит от положения, которое действует на территории, где расположен земельный надел.

Земельный налог граждане перечисляют в местный бюджет. Чтобы упростить процедуру уплаты платежа инвалиду 2 группы необходимо оформить себя в качестве налогоплательщика в том регионе, где расположен земельный участок.

Для этого нужно посетить администрацию, имея на руках кадастровое свидетельство о праве собственности на землю.

Один раз в год Налоговая инспекция будет присылать по почте квитанцию-уведомление на уплату пошлины.

Данный документ содержит следующую информацию: личные данные налогоплательщика, сумму к уплате, а также указан срок, до которого гражданин обязан исполнить свои обязательства.

Для пользователей сети Интернет разработан еще один вариант. Налогоплательщик может посмотреть сумму начислений на сайте Госуслуги.

Достаточно занести достоверную информацию о себе в выделенные поля. Все актуальные данные отобразятся на мониторе.

Исходя из полученной информации, налогоплательщик сможет перечислить земельный налог в местный бюджет.

Оплатить налог на землю можно несколькими способами:

  • отправить платеж через сберкассу;
  • заплатить налог, используя повсеместно расположенные терминалы;
  • третий вариант — воспользоваться системой интернет-банкинга.

Какой бы способ гражданин не выбрал, основное правило – своевременность и полнота перечислений земельного налога.

Если платеж во время не переведен, то Налоговая инспекция будет начислять пени. Такие штрафные санкции значительно увеличат долг перед местным бюджетом.

Льготы на земельный налог инвалидам 2 группы льготы в Москве ↑

Владельцам земельных участков, относящимся к определенным категориям, на территории Москвы предоставляется ряд льгот по уплате земельного налога.

Так, полностью освобождены от таких перечислений в бюджет:

  1. Герои Советского Союза.
  2. Герои России.
  3. Герои Социалистического труда.
  4. Полные кавалеры орденов Трудовой Славы, Славы.
  5. Кавалеры «За службу Родине в Вооруженных силах СССР».

Власти Москвы не оставили без внимания и лиц, с ограниченными возможностями.

Так, инвалиды, имеющие 1 или 2 группу инвалидности, имеют право снизить кадастровую стоимость участка земли, находящегося в собственности, постоянном бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении на сумму в размере 1 000 000 руб.

Возьмем для примера льготы по земельному налогу инвалидам 2 группы, которые имеют земельный участок в центре.

Гражданин, относящийся к категории людей с ограниченными возможностями, владеет участком земли с кадастровой стоимостью в 3 300 000 рублей.

Налоговая ставка для этой земли составляет 0,3%. Расчет:

3 300 000 – 1 000 000 = 2 300 000 рублей (сниженная кадастровая стоимость земельного участка).

2 300 000 : 100 * 0,3% = 6 900 рублей (размер налога, который инвалид 2 группы обязан перечислить в местный бюджет).

Если бы такой льготы не было, то гражданину пришлось бы платить 9 900 руб. (3 300 00 : 100 * 0,3).

Стоит отметить важное правило: если у инвалида 2 группы на территории Москвы не один земельный участок, а несколько, то он может воспользоваться льготой только по одному выбранному участку, географически принадлежащему данному региону.

Рассмотренный пример относился к столице России. На территории других муниципальных образований действуют свои правила. Чтобы узнать принятые положения необходимо обратиться в местную Налоговую инспекцию.

Все о земельном налоге на садовый участок читайте здесь.

Налоговый вычет при продаже земельного участка и дома: миф или реальность? Узнайте здесь.

Российское законодательство постоянно совершенствуется, появляются и принимаются новые положения, поправки, правила.

Не обходят стороной государственные органы и власти на местах земельный налог. Данный платеж является одним из способов пополнения местных бюджетов. Это метод повысить налоговую независимость регионов.

Потому местные муниципалитеты со всей ответственностью подходят к принятию решений в данной сфере, строго придерживаясь действующего законодательства, стараясь установить справедливые ставки, повысить эффективность земельных участков, относящихся к разным категориям.

В перспективе должен быть принят единый налог на недвижимость, объединяющий два платежа: земельный налог и налог на имущество. Такое нововведение позволит повысить поступления в бюджет.

Льготы на налог на землю: кому положены и как уплачивать

Земельный налог уплачивается собственниками участка с 1999 года — с момента появления обновленного Налогового Кодекса. Доходы от него поступают в местный бюджет. Исключение составляют лишь земли городов и сельскохозяйственных угодий.

Ставка налога составляет:

  • 0,3% от кадастровой стоимости земли. Используется при исчислении налога для земель, занятых индивидуальными постройками или подсобным хозяйством. Сюда входят и земли под животноводство или садоводничество.
  • 0,7 — 1,5% — для иных объектов. Их перечень указан в нормативно-правовых актах муниципалитетов.

Исчисление и уплата налогового бремени устанавливаются местным законодательством. Именно оно и определяет, кому положены льготы на налог за землю, руководствуясь нормативно-правовыми актами федерального значения.

Кому положены льготы

Законодательство устанавливает категории лиц, которые имеют право частично оплачивать или не платить вообще налог на землю. Сюда входят:

  • инвалиды детства;
  • инвалиды;
  • участники ВОВ;
  • ветераны труда;
  • участники — ликвидаторы последствий ЧАЭС.
  • герои СССР и России.

Стоит отметить, что данный перечень не является исчерпывающем. В каждом регионе он свой. Рассмотрим самые распространенные категории лиц, претендующих на получение льгот и узнаем, положены ли они им.

Ветеранами труда признаются:

  • лица, имеющие почетные награды СССР или России, которые имеют трудовой стаж для назначения пенсии;
  • лица, которые имеют стаж 40 и 30 лет для мужчин и женщин соответственно, если начали работать в период ВОВ до момента наступления совершеннолетия.

Льготы на налог на землю для ветеранов труда действующее федеральное законодательство не предусматривает. Статья 387 Налогового Кодекса предоставляет право муниципальным органам устанавливать размер необлагаемой суммы для данной категории лиц. Как показывает практика, муниципалитеты не спешат воспользоваться данным правом. К тому же сейчас звание «Ветеран труда» практически не присваивается.

В начале 90-х гг. данная категория населения была освобождена от уплаты налога на землю. С обновлением Налогового Кодекса в 2005 году такая привилегия была отменена. Сейчас пенсионеры оплачивают налог на землю в полном объеме наравне с трудящимся населением.

Льготы по налогу возможны на уровне муниципалитета. Таким образом, привилегии по налоговому бремени зависят от местоположения земельного участка. Узнать, положены ли льготы и какой их размер, можно из нормативно-правового акта, регулирующего налогообложение на местном уровне. Его скачать можно на официальном сайте муниципалитета.

Помимо льгот уполномоченные органы имеют право устанавливать требования, при исполнении которых физическое лицо может воспользоваться возможностью уменьшить налог или не платить его вообще. Чаще всего, это: постоянная регистрация на территории муниципалитета, отсутствие официального трудоустройства и т.д.

Порядок получения льгот по налогу и схему их уплаты можно узнать в территориальной налоговой инспекции.

Для уменьшения налогооблагаемой базы пенсионер обязан предоставить:

  • пенсионное удостоверение;
  • документы на землю, подтверждающие право собственности;
  • паспорт;
  • трудовую книжку (при необходимости).

Таким образом, льготы на налог на землю для пенсионеров — исключительная прерогатива местного уровня власти. В основном используется как мера социальной поддержки малообеспеченных слоев населения.

Инвалиды 2 группы

Ни одна статья Налогового Кодекса не содержит информацию о полном освобождении инвалидов 2 группы от уплаты земельного налога.

Статья 391 НК РФ раскрывает порядок уменьшения налогооблагаемой базы и категорий налогоплательщиков, которые имеют право воспользоваться такими привилегиями. Среди них есть и инвалиды 2 группы, при условии, что она была оформлена до 01.01. 2004 года.

Максимальная льгота, на которую можно уменьшить сумму для исчисления налога, — 10 тысяч рублей. Ей воспользоваться можно при предоставлении документов, подтверждающих право на получение льготы.

Документ -основание и заявление необходимо подавать в налоговую инспекцию.

Полное освобождение от уплаты налога для инвалидов 2 группы возможно только на местном уровне.

Итак, льготы на налог на землю для инвалидов 2 группы устанавливаются и на федеральном, и на муниципальном уровнях (по решению уполномоченного органа).

Инвалиды 3 группы

Инвалидом признается физическое лицо, которое ограничено в жизнедеятельности в результате заболевания, травмы или дефекта с рождения. Инвалидность 3 группы устанавливается на 1 год или пожизненно. Физическому лицу выдается справка. Именно она является документов-основанием для получения налоговой льготы.

Читайте так же:  Дарение доли квартиры родственнику налог

Федеральное законодательство не освобождает данную категорию граждан от полной уплаты налога. Таким полномочием наделены муниципалитеты. В соответствии со статьей 391 НК РФ инвалиды имеют право уменьшить налогооблагаемую кадастровую стоимость на сумму 10 тысяч рублей.

Физическое лицо, претендующее на данную льготу, обязано предоставить в инспекцию по месту нахождения участка земли документы, подтверждающие его право.

Льготы на налог на землю для инвалидов 3 группы связаны с уменьшением суммы для исчисления налога.

Налог на землю: особенности

  1. Исчисляется от кадастровой стоимости участка. При ее переоценке сумма может вырасти до 1,5 раз.
  2. В большинстве регионах России сумма стоимости кадастра намного превышает рыночную стоимость участка земли.
  3. От налога освобождаются арендаторы участка.
  4. Кадастровая стоимость может быть снижена по решению суда. Для этого заявителю необходимо доказать, что она превышает рыночную цену земли. Потребуется независимая оценка.
  5. Льготные категории лиц в основном устанавливаются на местном уровне. Так в Екатеринбурге освобождены от налога пенсионеры, в том числе и работающие.
  6. Налог необходимо уплатить до 1.10. При его неуплате налагается штраф и пени.
  7. В перспективе земельный налог и имущественный будут объединены.

Льготы на налог на землю в Москве

Помимо перечня лиц, которые освобождаются от налога на основании федерального законодательства, в Москве не взимается налог с:

  • членов многодетных семей;
  • членов военнослужащих, потерявших кормильца;
  • несовершеннолетних детей;
  • инвалидов 1 и 2 групп.

50% от исчисленного налогового бремени уплачивают сотрудники предприятий, которые финансируются из местного бюджета. На 25% могут претендовать сотрудники предприятий, финансируемых из нескольких бюджетов.

Таким образом, льготы на налог на землю физических лиц 2014, зависят в большей степени от региона.

Как инвалиду 2 группы получить льготы по земельному налогу

Льготы по земельному налогу для инвалидов 2 группы представляют собой исключительную меру поддержки отдельной категории граждан, направленную на сокращение затрат лиц, имеющих в полном владении наделы и вынужденных уплачивать за такое имущество обязательные сборы. Земельный налог для инвалидов 2 группы может быть уменьшен и даже полностью упразднен при соблюдении условий, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации.

Статус инвалида

Для получения скидки на налог на землю для инвалидов 2 группы предусмотрен ряд условий. Первое из них — подтверждение статуса инвалида, включающее прохождение медицинского освидетельствования и предоставление соответствующих документов.

Согласно Федеральному закону № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации», к рассматриваемой категории граждан относят лиц, имеющих расстройство здоровья в виде тяжелого заболевания, дефекта или травмы, не позволяющее обеспечивать собственную жизнедеятельность.

Опираясь на Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ № 1024н «О классификациях и критериях, используемых при осуществлении медико-социальной экспертизы граждан федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы», можно определить и группы инвалидности. Их существует три. Каждая предусматривает свои льготы и привилегии для инвалидов, а также отдельные условия оформления данного статуса:

  1. Для первой группы. Здесь устанавливается высокая степень выраженности отклонений здоровья — девяносто-сто процентов. То есть предполагается практически полная утрата способности к самостоятельному жизнеобеспечению. Льготы инвалидам 1 группы: скидка на оплату услуг ЖКХ, бесплатное посещение санатория, скидки на проезд в общественном транспорте, бесплатные лекарственные средства.
  2. Для второй группы. В данном случае диапазон расстройства будет колебаться от семидесяти до восьмидесяти процентов. Льготы инвалидам 2 группы: оплата жилищно-коммунальных услуг, налоговые послабления, посещение санаторно-курортных учреждений, бесплатный проезд в гор.транспорте.
  3. Для третьей группы. Диапазон сужается еще сильнее. Человек частично теряет возможность самостоятельно осуществлять заботу о себе. Пределы расстройства установлены от сорока до шестидесяти процентов.

Земельный налог для лиц со второй группой попадет под льготную программу, даже если человек не будет иметь полной утраты способности к самостоятельному функционированию.

Земельная льгота

Льготы на земельный налог инвалида предусмотрены в законном порядке и установлены не только Налоговым кодексом РФ, но и региональными актами. Смысл привилегии в том, что рассматриваемая категория населения либо полностью освобождается от обязательств, либо получает скидку, уменьшающую сумму налога.

Определение размера налога на землю предусмотрено НК РФ. Для расчёта требуется налоговая база, формирующаяся за счет кадастровой стоимости участка (ст. 391 НК РФ), а также ставка, которая для рассматриваемого налога устанавливается местным законодательством, но не должна быть выше 0,3% (ст. 394 НК РФ).

Платят ли инвалиды земельный налог по установленным правилам? Законодатель на этот счет предусматривает льготный режим. Однако допускает полное освобождение, но только в исключительном случае — когда инвалид работает в организации, где уставный капитал полностью состоит из взносов объединения представителей рассматриваемой категории граждан (ст. 395 НК РФ).

Предусмотренное выше правило будет действовать и при выяснении вопроса, освобождаются ли инвалиды 2 группы от уплаты земельного налога или нет. Указанная категория граждан по общим правилам может претендовать только на снижение кадастровой стоимости, что существенно уменьшит размер налога. Скидка составляет десять тысяч рублей. Соответственно, определяя, платят ли инвалиды 2 группы земельный налог, достаточно располагать сведениями с места работы лица.

Порядок получения

Должен ли инвалид 2 группы платить налог на землю? На 2019 год правила не изменились. Система льгот осталась прежней. При этом льготы по земельному налогу для инвалидов 1 группы предоставляются по тому же принципу, а для 3 группы — только на усмотрение региона.

Так как взиматься налоги будут ИФНС России, то и для оформления льготы необходимо обращаться в соответствующий орган согласно адресу прописки. Получить право на уменьшение налога можно путем направления бумаг в указанную структуру, что может осуществляться либо лично, либо через представителя, либо с использованием портала «Госуслуги».

Временных ограничений при подготовке бумаг нет, однако необходимо помнить, что реализована льгота будет только в следующем налоговом периоде для оплаты сбора. В 2019 году срок, до истечения которого следует уплатить средства, — 1 октября.

Необходимые бумаги для передачи в ИФНС:

  • документ, устанавливающий личность;
  • заявление согласно образцу;
  • документы, подтверждающие право на участок;
  • кадастровый паспорт, отражающий стоимость надела;
  • свидетельство, устанавливающее группу инвалидности;
  • сведения с работы при реализации права на полное упразднение налога;
  • доверенность при участии поверенного.

Сотрудник налоговой инспекции вправе запросить дополнительные сведения для подтверждения возможности получения рассматриваемой льготы.

О принятом решении гражданину сообщается письменным уведомлением. Перерасчет при положительном ответе налоговая служба осуществляет сама. Если лицо получило отказ, оно вправе обжаловать такое решение в вышестоящем органе или суде. Любое нарушение прав инвалида предполагает ответственность, о чем прямо говорит ФЗ № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации».

Предусмотрены ли льготы по оплате налога на имущество инвалидам 2 группы

После введение новых норм по оплате налога на имущество многим гражданам начали приходить уведомления от налоговой с суммами большими в несколько раз. Так как механизм расчета новый до сих пор не все знают, как правильно происходит расчет кому платить, а кому нет. Вопрос, о налоге на имущество для инвалидов 2 группы животрепещущий, ведь эта категория граждан уязвима и нуждается в социальной защите, в том числе уменьшении налоговой нагрузки.

Кто такие инвалиды 2 группы

К категории инвалидов второй группы относят людей, которые имеют средние расстройства в функционировании систем организма, а именно:

  1. Могут частично себя обслуживать, в некоторых случаях нужна помощь посторонних лиц.
  2. Испытывают ограничение при перемещении, например для выхода на улицу или посадки в транспорт.
  3. Есть сложности с передачей или получением информации от других людей.
  4. Сложности с восприятием окружающей действительности.
  5. Не всегда есть контроль собственного поведения, для корректировки нужна посторонняя помощь.
  6. Нет возможности обучения на одном уровне со сверстниками. Нужно обучение в специальном заведении.
  7. Трудовая деятельность возможна, но при условии создания специальных условий.

В России 2 группа считается рабочей, то есть человек может работать и получать зарплату. Но с учетом особенностей течения болезней устроиться на работу сложно и выживать приходится на небольшую пенсию.

Налоговые льготы для инвалидов

С учетом того, что налоги на имущество теперь выше, налоговое давление также возрастает, и государство старается облегчить без того сложную жизнь инвалида. «Ассортимент» налогов, которые приходится платить гражданам довольно обширен, он включает налог на землю, недвижимость, транспорт. Эти сборы самые весомые, при условии, что в собственности есть такие объекты.

Важно! Для получения льгот, в том числе налоговых необходимо регулярно подтверждать инвалидность.

Налог на имущество инвалид 2 группы не платит. То есть он освобожден от уплаты земельного сбора, что позволит сэкономить до 10 тыс рублей. Стоит учесть, что льготы предусмотрены не только всероссийскими законами, но муниципальными актами.

Читайте так же:  Налоговые льготы пенсионерам мвд по выслуге лет

Что касается квартиры, дома или любого другого подобного объекта недвижимости налог не взимается независимо от количества объектов в собственности.

Инвалид со скрытой формой инвалидности или с явной сможет платить меньше за находящееся в собственности транспортное средство. Это возможно при условии, если оно специально модифицировано для езды человека с инвалидностью. Действует льгота также на ТС мощность двигателя которой до 100 л/с или выпущена позже, чем 15 лет тому назад.

Причем льгота возможна, только для одной машины, и только при условии, если она зарегистрирована на инвалида. Под этот закон также можно учесть машины с мощностью больше 100 к/с, если они куплены при содействии органов социальной защиты.

За машины с мощностью больше 150 к/с налог уплачивается на общих основаниях.

Как получить льготу

Для того, чтобы получить надлежащее послабление по ежегодным платежам необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Также к собственноручно написанному необходимо приложить документы подтверждающие право на уменьшение или снятие налога.

  • Относительно транспортного налога, то нужно подать еще и справку из медико-социальной службы, которая будет подтверждением инвалидности.
  • Стандартной формы заявления на данный момент не существует. Для каждого вида имуществ необходимо отельное заявление.
  • Право пользоваться налоговыми льготами имеют инвалиды получившие категорию до 1 января 2004 года.

Особенности уплаты госпошлины

При обращении к нотариусу инвалид также имеет льготы при оплате госпошлины. За все сделки необходимо производит уплату в размере 50%. Но есть исключения – это операции с продажей недвижимости, транспортного средства. Не нужно платить пошлину инвалидам, проживающим в интернатах.

Особенности налогообложение людей с ограниченными возможностями есть. Причем пока система не настроена, возникает много вопросов. При наличии соответствующей группы инвалидности удастся в несколько раз уменьшить платежи по налоговому уведомлению, а в отдельных случаях вовсе их исключить. Знание своих прав и льгот несколько облегчает и без того сложное существование инвалидов.

Должны ли инвалиды уплачивать земельный налог?

Земельный налог для инвалидов — это налог, которым облагаются все, без исключения, собственники земельных участков и те, у кого есть пожизненное право пользование участком.

Поскольку размер налогообложения на земельные участки устанавливается на региональном уровне, то и льготы по уплате налога на земельные участки устанавливаются местными властями.

Как происходит исчисление суммы налога на земельный участок?

  1. Для участков, предназначенных под ИЖС и сельскохозяйственные работы ставка рассчитывается в размере 0.3% от кадастровой цены участка;
  2. Для остальных наделов земли расчет производится с применением ставки 1.5%

Следует помнить о том, что изменены сроки по внесению налогового платежа. С 2016 года оплатить налог на земельный участок необходимо не позднее 1 октября текущего года. Ранее оплатить необходимо было до 1 ноября.

Понятие инвалидности физического лица

Человек признаётся инвалидом, если из-за физических недостатков, полученных в результате увечья, болезни или с рождения не может вести обычную жизнь, получать образование или работать.

Человеку присваивается 1, 2 или 3 группа инвалидности, если он попадает под следующие критерии:

  • Наличие заболеваний, утверждённых специальными нормативными актами;
  • Ограничение жизнедеятельности;
  • Необходимость реабилитации и социальной защиты.

Группа инвалидности зависит от степени состояния здоровья человека. Для несовершеннолетних применяется определение «ребёнок-инвалид».

Лица, получившие группу инвалидности обязаны подтверждать свой статус на протяжении определённого срока. В некоторых случаях группа нетрудоспособности присваивается бессрочно.

Лица, получившие 2 и 3 группу нетрудоспособности могут вести трудовую деятельность при создании для них определённых условий.

Льготные послабления на земельный налог инвалидам

Предоставление льготных послаблений инвалидам регламентируются на Государственном уровне.

Физические лица с ограниченными возможностями получают послабления от властей в следующих случаях:

  • Имеют 1 или 2 группу нетрудоспособности;
  • Являются инвалидами детства.

В налоговом кодексе утверждены три варианта предоставления льготы на земельный налог:

  1. Абсолютное освобождение от уплаты;
  2. Льготные послабления на расчёт налога;
  3. Местные льготы, устанавливаемые в каждом субъекте РФ в индивидуальном порядке.

Поскольку средства, полученные от уплаты налогов перечисляются в местный бюджет, то и размер налоговой льготы устанавливается администрацией того или иного субъекта РФ. Предоставление льгот инвалидам предоставляется индивидуально в каждом регионе.

Кто полностью освобождается от внесения оплаты налога на участок земли?

Полностью освобождаются от ежегодных платежей на земельный участок собственники, относящиеся к следующим категориям:

  1. Герои СССР, РФ и люди, получившие Орден Боевой Славы;
  2. Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
  3. Участники ВОВ или иных боевых действий, признанные нетрудоспособными из-за полученных увечий.
  4. Некоторые категории инвалидов;
  5. Жители северной Сибири, дальневосточного округа и крайнего Севера;
  6. Жители официально зарегистрированных религиозных общин и расселённые по территории РФ.

Земельный налог для инвалидов 1 группы

Лица, имеющие первую группу нетрудоспособности подлежат полному освобождению от уплаты налога на земельный участок. Такая групп инвалидности не является рабочей, а значит в отношении человека, получившего её применяются дополнительные послабления.

Налог на землю для инвалидов 2 группы

Вторая группа нетрудоспособности считается ограниченно рабочей. Люди, у которых вторая группа нетрудоспособности, могут воспользоваться правом послабления на земельный налог.

Размер льготы рассчитывается следующим образом: из кадастровой цены участка вычитается определённая сумма, вследствие чего происходит её уменьшение. Максимальная сумма на вычет составляет 10000 рублей.

Эти ми же льготами обладают и несовершеннолетние инвалиды.

Если человек, имеющий вторую группу нетрудоспособности владеет несколькими участками, то налоговое послабление может применяться к одному из них. Участок, к которому будет применяться льгота, выбирается человеком самостоятельно.

Льготы на земельный налог инвалидам третьей группы

Федеральное законодательство не предусматривает льгот по налогообложению на земельные участки для людей с третьей группой нетрудоспособности.

Для уточнения наличия льгот для людей с 3 группой нетрудоспособности, человеку необходимо посетить филиал налоговой службы по месту жительства, где ему разъяснят наличие или отсутствие права на льготу.

Инвалид третьей группы может воспользоваться правом на налоговое послабление, если ограничения его нетрудоспособности возникли, например, из-за ликвидации последствий катастрофы ЧАЭС.

Как можно воспользоваться правом на льготу инвалидам?

Для получения налоговых послаблений человеку необходимо сделать следующее:

  1. Собрать необходимые документы в соответствии с установленным списком;
  2. Составить заявление и вместе с требуемыми бумагами, предоставляющими право на льготу, совершить визит в филиал налоговой инспекции по месту проживания;
  3. Подождать установленный срок рассмотрения;
  4. Самостоятельно посчитать сумму налогового платежа и оплатить её до 1 октября.

Если человек не может самостоятельно прийти в налоговую инспекцию, то ему необходимо оформить доверенность для представления интересов на другого человека или отправить документы заказным письмом с уведомлением о получении.

Какие документы потребуются для оформления льготы на земельный налог?

  • Паспорт и ксерокопия с отметкой о регистрации по месту жительства;
  • Документы, подтверждающие право владения наделом земли;
  • Справку, подтверждающую присвоение группы нетрудоспособности;

Поскольку налоговое законодательство постоянно терпит изменения, то инвалиду стоит иногда приходить в налоговую инспекцию для получения консультации о предоставлении тех или иных видов льгот.

Видео:Перерасчет земельного налога и новый порядок использования льгот по налогу на

Читайте так же:

  • Взаимозачет в налоговой Налоговый имущественный вычет-взаимозачет Здравствуйте!скажите пожалуйста:ситуация такая-муж получил квартиру по договору соц.найма,около 10 лет она была неприватизирована,затем он ее приватизировал,через 1,5 года после приватизации квартиру продал за 5,5млн.рублей и через пологода,но в […]
  • Какой налог на 1 лошадиную силу Налог на автотранспорт в 2019 году. Ставки транспортного налога Большинство автолюбителей в наше время интересует вопрос не только повышения цен на бензин и стоимости автомобилей, но и размер налога на автомобиль. Ведь не секрет, что в мире и в России в частности, наметилась тенденция к […]
  • Кассационная жалоба на решение мирового судьи подается Размер госпошлины апелляционная жалоба на решение мирового судьи Такие заявители освобождаются от обременения в виде госпошлины в случае обжалования исков о допуске их к работе с интеллектуальной собственностью, принадлежащей другим лицам.При оспаривании иска стоимостью до 1 млн рублей, […]
  • Прибавится ли пенсия в 2019 году Повышение пенсий в Москве и области в 2019 году В 2019 году повышение пенсий будет реализовано в рамках ежегодного процесса индексации социальных выплат на основании данных инфляционных показателей. В Москве и области также ожидаются изменения в процедуре начисления финансовой помощи […]
  • Оформление пособия по безработице документы Пособие по безработице в 2019 году: размер и порядок оформления В настоящий момент Министерство планирует произвести повышение максимального размера предоставляемого пособия, которое выплачивается гражданину, временно безработному. Выплата будет начислена в соответствии с прожиточным […]