Меню

Дарственная на нерезидента

Оглавление:

Как оформить дарственную на квартиру в Украине

Итак Вы ищете Как оформить дарственную на квартиру в Украине. На правовых сайтах можно скачать довольно большое количество примеров. Как найти соответствующий и тот который пригодится к имеющейся проблеме. Существуют обычные правила. Выясните составителя образца. Доверие юриста, который изготовил документ сделает понятной качество изделия. Существенным является сколько месяцев назад он был изготовлен. Давно опубликованные формуляры мало принесут помощи. Принципиальным должен быть вопрос в любом ли регионе можно было использовать. Не все, что размещено в справочниках подходит везде. Для надежности проверьте еще несколько штук таких же.

По украинским законам подарить квартиру можно только путем составления письменного акта дарения с его обязательным нотариальным заверением. ГК Украины четко описывает порядок дарения, в частности, предусматривая два способа составления дарственной: дарственные на квартиру в Украине бывают реальными и консенсуальными. Их отличия – в моменте перехода недвижимости в собственность лица, которому дарится недвижимость: реальная дарственная начинает действовать сразу после составления акта, консенсуальная – после наступления условий, оговоренных в акте (например, в указанный срок, после выселения жильцов из квартиры и т.д.)

Документы для оформления дарственной на квартиру в Украине

Составление договора дарения требует сбора следующих документов:

  • паспорт дарителя
  • идентификационный код
  • нотариально заверенная дарственная
  • документ-разрешение из органов опеки (при наличии несовершеннолетних собственников)
  • документы о правах собственности на недвижимость + выписка из Реестра (из БТИ)
  • техпаспорт квартиры
  • выписка о балансовой стоимости недвижимости
  • перечень проживающих в квартире лиц (справка по ф. №3)
  • справка из налоговой, разрешающая передачу прав на жилье

    Подписать договор дарения необходимо двум сторонам соглашения, поэтому здесь также не обойтись без получения согласия собственно одаряемого лица принять в дар квартиру. С момента начала действия договора дарения одаренное лицо должно в течение 2 недель оформить своё право собственности на квартиру в БТИ, т.е. зарегистрировать недвижимое имущество на себя.

    Налог за дарственную на квартиру в Украине

    Дарение квартиры в Украине облагается подоходным налогом, который уплачивает одаряемая сторона. Исключение сделано для наследников первой линии (родителей, супругов, детей и лиц, имеющих соответствующие льготы). Для остальных уплата налога является обязательной, причем цена оформления дарственной на квартиру составит 5% от полной стоимости недвижимости переданной в дар. Отдельно в украинском законодательстве предусмотрена передача квартиры постороннему лицу: в такой ситуации одаряемому придется уплатить 15-процентный налог.

    Правила оформления дарственной с учетом нового порядка регистрации недвижимости в Украине — ч.1. Процедура оформления

    Только на первый взгляд может показаться, что подарить квартиру намного проще чем купить или продать, однако же, несоблюдение даже незначительных моментов при заключении договора дарения, может повлечь за собой признание сделки недействительной.

    Итак, вместе с изменениями порядка регистрации прав собственности на недвижимое имущество претерпела некоторые изменения и процедура дарения оного.

    С начала этого года вся информация об имуществе – квартире или доме – вносится в госреестр – единую базу данных, доступ к которой теперь имеют нотариусы и государственные регистраторы.

    Согласно нашего законодательства договор дарения недвижимого имущества (дома, квартиры, земельного участка) в отличие от движимого возможен только в письменной форме и должен быть государственно зарегистрирован.

    Если Вы решили подарить квартиру или дом, Вы не сможете этого сделать без документа, удостоверяющего право собственности на него.

    Главная особенность дарения – это его безвозмездность. Подарить квартиру или дом Вы можете тому, кому захотите, однако законодатель ограничил нас в этом следующим образом: родители, усыновители и опекуны не имеют права дарить недвижимое имущество своих детей или подопечных.

    Есть еще несколько особенностей договора дарения, отличающих его от договора купли-продажи.

    Если один из супругов получил в подарок согласно договора дарения недвижимое имущество, оно будет принадлежать ему на праве личной частной собственности.

    В отличие от договора купли-продажи моментом заключения договора дарения будет сам факт передачи имущества, а не госрегистрация. Факт передачи (принятия дара) может выражаться во вручении документов о праве собственности на имущество или других документов одаряемому либо передачи символа дара – к примеру, ключей от квартиры.

    Сегодня нотариусы наделены правом регистрации права собственности на недвижимость при заключении договора дарения и доступом к Государственному реестру имущественных прав на недвижимость и их обременению, благодаря чему они могут провести проверку объекта на предмет данных о владельцах, ареста имущества, ипотеки, налогового залога и прочее до заключения договора, и в последующем обновить информацию после оформления сделки.

    Оформление договора дарения нотариусом представляет собой следующую процедуру:

    1. Подготовительная работа нотариуса. Придя к нотариусу для заключения договора дарения, Вам будет необходимо предоставить свой паспорт и документы на дом или квартиру, которые он проверит. При необходимости нотариус может сделать запрос в БТИ для уточнения какой-либо информации.

    2. Далее нотариус внесет сведения о Вас, как о дарителе, в Госреестр. Для этого Вам необходимо составить соответствующее заявление с указанием ФИО, адреса проживания, адреса объекта недвижимости и прочей информации и оплатить услуги внесения сведений в реестр. Затем нотариус оформит прием Вашего заявления и решение о регистрации. Также он проверит, не находится ли объект под арестом, ипотекой, запретом на отчуждение.

    3. Следующий этап – это составление самого договора.

    4. И последнее – нотариус внесет новые сведения о владельце в реестр и выдаст извлечение о праве собственности нового владельца на имущество.

    На этом процедура оформление дарения завершается, более никаких инстанций кроме нотариуса Вам посещать не нужно.

    © 2012 Проспект Групп

    Как подарить квартиру на Украине?

    Дарственная на квартиру в Украине имеет свои особенности. Если вы хотите подарить свою квартиру другому человеку, чаще всего в таких случаях речь идет о близких родственниках (муже, жене, сыне, дочери, внуке), то вам обязательно необходимо будет задуматься о том, какие документы потребуются, какова стоимость дарственной. какие налоги и в каком размере требуется заплатить.

    Прежде чем оформить дарственную на квартиру в Украине, можно заранее пойти в нотариальную контору и попросить у секретаря список документов, которые вам нужно подготовить, а также спросить, сколько (хотя бы приблизительно) вам с собой нужно взять денег, когда вы с этими документами придете к нотариусу.

    Дарственная на квартиру в Украине предполагает следующие документы:

  • паспорта дарителя и одариваемого (оригинал и копия);
  • документы на имущество (квартиру, дом, землю, вклады в банках, автомобиль);
  • справки из ЖЭКа (где и с кем проживают даритель и одариваемый);
  • если в квартире проживают несовершеннолетние дети, то справку из органов опеки на разрешение дарения жилплощади;
  • нотариально заверенное согласие остальных жильцов (если таковые имеются);
  • если у дарителя на момент подписания дарственной имеется жена или муж, необходима нотариально заверенная справка об их согласии, а также их присутствие в момент подписания договора дарения.

    Со всеми этими справками отправляемся в нотариальную контору, государственную или частную (в государственной дешевле, но большие очереди, а в частной очередей нет, зато заплатить придется больше), где вам оформят и подпишут договор дарения недвижимости. Государственная пошлина (налог) составляет 1% от стоимости недвижимости, поэтому оформление дарения в Украине у государственного нотариуса обойдется вам как минимум в 500 гривен (у частного нотариуса примерно в 4 раза дороже).

    Раньше (до 1 января 2013 года) с договором нужно было идти в БТИ (бюро технической инвентаризации), чтобы получить новый техпаспорт, теперь нотариусы сами могут сделать изменения в нем.

    БТИ сейчас занимаются только обновлением и выдачей техпаспортов. Но так как теперь нотариусы отвечают за недостоверные данные в техпаспорте, то они часто посылают клиентов в БТИ для обновления техпаспорта.

    Кроме этого, по новому закону дарственная на квартиру в Украине может быть оформлена в любом городе, документы можно подавать в электронном виде, сроки регистрации сократились до 5 дней (было 14).

    Что лучше: дарственная или завещание?

    Если договор наследования вступает в силу только после смерти завещателя, то дарственная на квартиру в Украине – еще при жизни членов семьи.

    Если вы подарили квартиру, то вы лишаетесь каких-либо прав на нее, поэтому нужно хорошо подумать перед сделкой. Не останетесь ли вы на улице, подарив свою квартиру? Не будут ли ваши дети относиться к подаренной им квартире легкомысленно, например, заложив ее в банке, но так и не сумев выплатить кредит? Обезопасить себя можно, составив дарственную с тем условием, что вы там можете жить до смерти. Хотя договор дарения в наше время часто используют, чтобы сохранить свое имущество в таких случаях, как неудачи в бизнесе или возврат долга.

    Если дети, которым родители подарили квартиру, умрут по трагическому стечению обстоятельств раньше родителей, то родители уже смогут претендовать на нее только вместе с другими ближайшими родственниками. Чтобы застраховать себя от подобных случаев, в ответ на дарственную попросите детей оформить на вас завещание.

    Если вы передумали дарить, а сделка уже заключена, то у вас есть ровно год, чтоб по суду отменить сделку.

    Стоимость подоходного налога одинакова и для одариваемого, и для наследника. Она не составит ничего, если одариваемыми являются родственники первой степени родства: дети (в том числе усыновленные), жена, муж, родители жены или мужа, а также инвалиды 1-ой группы и сироты.

    Если же вы не являетесь родственниками первой степени дарителю или не состоите с ним в родстве, тогда налог составит 5% от стоимости наследства или подарка; налог 15% нужно заплатить, если вы не являетесь гражданином Украины, а лишь проживаете здесь или имеете на территории Украины свой бизнес. Кстати, дарственная на квартиру в Украине не предполагает двойное налогообложение, и вам не придется платить и Украине, и государству, гражданином которого вы являетесь фактически.

    Если нерезидент, то есть гражданин другой страны, например, России, решил подарить вам квартиру, то одариваемый (согласно ст.167 Кодекса, пункта 167.1.) должен заплатить налог по ставкам 15 или 17%.

    Налог по ставкам 17% одариваемый платит в том случае, если общая сумма его дохода в отчетном налоговом месяце в 10 раз превышает размер минимальной зарплаты, установленной на 1 января отчетного налогового года (на 1 января 2014 года минимальная зарплата в Украине составляет 1218 гривен). При этом стоимость подаренной квартиры будет включена в состав общей суммы годового дохода одариваемого, и эта стоимость должна указываться им в налоговой декларации. Эту декларацию он должен подать до 1 мая следующего за отчетным года в местную налоговую инспекцию и до 1 августа заплатить сумму, указанную им в декларации (статья 179, пункт 179.7).

    Читайте так же:  Куда пожаловаться на эвакуацию автомобиля

    Что делать, если вам нужно подарить часть квартиры?

    Кроме того, что вы можете подарить всю квартиру, возможно оформление в дар ее части. Чтобы оформить в дар часть имущества, идем к нотариусу и берем с собой оригинал и копии паспортов, идентификационного номера, документы на квартиру, включая техпаспорт, справку о составе семьи и прописке из ЖЭКа, оригинал и копию свидетельства о браке (или разводе) одариваемого и свидетельства о рождении детей одариваемого.

    Дарственная на часть квартиры

    Есть ситуация,в которой необходимо подарить свою часть квартиры. Как оформляется дарственная на часть квартиры? Какие для этого необходимы документы? Нужно ли присутствие того,кому дарят,при оформления оного договора? Платятся ли в данном случае дарения какие-либо налоги? Спасибо за ответ.

    ОТВЕТ АДВОКАТА ГОНЧАРОВА ВЯЧЕСЛАВА:

    Договор дарения заключается в письменной форме и подлежит нотариальному заверению. Для оформления необходимы следующие документы:правоустанавливающий документ на квартиру;паспорта и идентификационные коды сторон;справка-характеристика или выписка из Реестра прав собственности на недвижимое имущество (из бюро технической инвентаризации (БТИ) с указанием характеристик недвижимого имущества);балансовая стоимость;технический паспорт;форма №3 (справка из ЖЭКа) о регистрации лиц,проживающих в данном объекте недвижимости.

    Чтоб заключить договор,Вы можете обратиться к государственному или частному нотариусу. В нотариальной конторе,во-первых,проверяют по Реестру,не наложен ли арест,или запрет на отчуждение данного недвижимого имущества (например,залог в банке). Во-вторых,нотариус контролирует наличие и подлинность соответствующих документов,а также их оформление. Нотариус заверяет договор,истребовав различные справки,установив личности сторон,их дееспособность,а также право собственности на объект недвижимости,который отчуждается. В момент заключения договора дарения в нотариальной конторе должны присутствовать и даритель,и одаряемый. Сторонами договора могут выступать только дееспособные граждане (несовершеннолетние от 15 до 18 лет,а также ограниченно дееспособные — только с согласия родителей или опекунов).

    Что касается финансовой стороны,то помимо оплаты услуг нотариуса нужно уплатить государственную пошлину. На сегодняшний день государственная пошлина при дарении независимо от степени родства составляет 1% от балансовой стоимости подаренного жилья (оценка БТИ). Кроме того,одаряемому необходимо будет уплатить подоходный налог (согласно Закону України «Про податок фізичних осіб» від 22 травня 2003 року),а также за регистрацию недвижимости в БТИ. Согласно ч. 14.2 ст. 14 вышеуказаного Закона,не подлежит налогообложению подоходным налогом имущество подареное одним из супругов другому в пределах их части общей частичной или общей совместной собственности,а также родителями детям,в том числе зачатым при жизни и рожденным после,и детьми родителям,в пределах их части общей частичной собственности согласно закона. Также,если недвижимое имущество передается лицам первой степени родства,подоходный налог начисляется по нулевой ставке. Если же имущество передается иным лицам,то начисление такого налога регулируется 7 и 13 статьями вышеуказаного Закона.

    Важно помнить,что хоть юридически подаренное имущество отчуждается с момента подписания сделки,фактически – одаряемый приобретает право собственности лишь после регистрации в БТИ.

    Дарственная на нерезидента

    src=» » alt=»Договор дарения с налоговым нерезидентом»>

    Налог на дарение квартиры: кто должен платить, сколько и как?

    Процесс дарения недвижимого имущества — это передача объекта от старого владельца к новому. Данный вид сделки особенен своей безвозмездностью, так как если дарителю в обмен на дом или квартиру все-таки нужны деньги или иная оплата, соглашение может быть признано недействительным. Этот вопрос решается в суде. В этой статье вы узнаете все, что необходимо знать о налоге на дарение квартиры.

    На данный момент он составляет 13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов.

    В соответствии с российским законодательством, налог при получении в дар недвижимого объекта уплачивать не нужно в данных ситуациях: Когда в подарок вами были получены денежные средства, имущество, не попадающее под определение недвижимости, транспорта, акций и так далее.

    Дарение от нерезидентов рф

    НДФЛ), вроде как и не предприниматели вовсе… Закон, к сожалению, смотрит на вещи иначе. Как отмечает Ирина Федулова, ведущий аудитор фирмы «Ажур-Аудит», ст.

    1. Только для нерезидентов рф: уплата налога с продажи недвижимости в россии Внимание
    2. Дарение недвижимости между родственниками (одаряемый — налоговый нерезидент)
    3. Налоги с нерезидентов
    4. Налог на дарение
    5. Дарение от нерезидентов ha
    6. Только для нерезидентов рф: уплата налога с продажи недвижимости в россии Внимание

    Дарение квартиры нерезидентом рф

    или придется приезжать не меньше чем на месяц. (недели 2 сделку по дарствен.

    а потом еще недели 2 по продаже).

    Налогобложение нерезидентов при сделках дарения

    Оплата производится путем подачи в Налоговую службу документов:

    1. декларация за год.
    2. сам договор о дарении имущества;
    3. документы на право владения имуществом;
    4. акт приема и справка БТИ, если дарится недвижимость;
    5. свидетельство о браке, когда договор заключается между супругами;
    6. паспорта всех задействованных сторон;

    Сотрудники Налоговой службы получают документы, рассчитывают сумму налога и присылают ее с квитанцией. Там будет указана дата, по прошествии которой платеж будет считаться просроченным. Оплатить квитанцию можно через любой банк.

    Некоторые люди могут исхитриться, чтобы не уплачивать подоходный налог, проводя оформление не договора дарения, а фиктивной купли-продажи с условной передачей денег.

    При заключении такой сделки даритель-продавец не совершает оплату налога при условии, что недвижимостью он владеет свыше 3 лет.

    Налог при дарении квартиры нерезидентом рф

    Для получения такого вычета в отделение налогового органа нужно будет предоставить следующий пакет документов:

    1. заявление;
    2. документы, подтверждающие количество и сумму затрат, произведенных для составления договора;
    3. другие необходимые документы.
    4. документы, в которых указана стоимость данной недвижимости;
    5. документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
    6. договор дарения, подписанный обеими сторонами;
    7. декларация, составленная в соответствии с формой 3-НДФЛ;

    Скачать форму бланка НДФЛ Конечно, оформление вычета представляет собой достаточно сложную процедуру, но если все правильно обдумать и заручиться поддержкой юриста, то в таком случае можно будет достаточно быстро избавиться от крупной суммы налогов.

    Дарственная от нерезидента, какой налог

    500 юристов сейчас на сайте 1.Гражданин Украины вступил в наследство в 1\2 собственности квартиры, находящейся в России, кадастровая стоимость 870000 рублей, если он дарит свою долю племяннице, гражданке РФ, то платит ли он налоги, и сколько, платит ли налоги одаряемая, сколько, есть ли налоговые вычеты при этом. 2. Гражданин Украины продает квартиру гражданину РФ, в договоре указывает сумму 50000 рублей.

    КалугаОбщаться в чате Здравствуйте, Александр!1.

    Дарственная на квартиру и пошлина от нерезидента

    Какой налог я должна буду оплатить при получении квартиры в дар от мамы, если я являюсь не резидентом, т.е постоянно проживаю за границей? Лена

    23 Января 2018, 15:33 Лена, г. Москва

    Ответы юристов (2)

    Добрый день, Елена!

    Согласно третьей части 224 статьи НК РФ, налог, взыскиваемый с граждан, которые не являются резидентами РФ, при оформлении в их пользу дарения составляет 30% от оценочной стоимости дара.

    На основании 2 части 207 статьи НК РФ, налоговыми резидентами признаются только те лица, которые находились на территории России не меньше 183 суток в течение целого года. При этом их выезды за пределы страны (если они были) в связи с лечением, обучением или выполнением работы, не превышающие полугода, не прерывают начисляющийся срок. В противном случае гражданин будет считаться нерезидентом.

    В случае дарения между близкими родственниками (мама — дочь) налог не взыскивается независимо от наличия статуса налогового резидента.

    Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

    Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

    18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

    Ищете ответ?
    Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

    – Какие налоги и взносы должен оплатить нерезидент России при продаже квартиры, полученной по наследству от гражданина РФ? Какие документы понадобятся, нужно ли приезжать в Россию и сколько времени займет весь процесс?

    Отвечает адвокат Санкт-Петербургской объединенной коллегии адвокатов Михаил Хаймович:

    Для вступления в наследство нерезиденту РФ нет необходимости приезжать в Россию. Достаточно выдать доверенность на вступление в наследство своему представителю, доверенность заверяется нотариусом по месту проживания наследника, она должна быть переведена на русский язык и апостилирована. В доверенности нужно указать все полномочия представителя, связанные с процедурой вступления в наследство и оформления права собственности за наследником. Кроме того, представителю должны быть переданы оригиналы документов, подтверждающих право на наследство (завещание или документы, подтверждающие родство с умершим).

    От момента смерти наследодателя до момента получения нотариального свидетельства о праве на наследство проходит минимум шесть месяцев, если возникнет необходимость получения дополнительных документов, например, подтверждающих родство, процедура может продлиться и до восьми месяцев и более.

    Продать квартиру также можно через представителя по доверенности, он получит деньги от покупателя и отправит их через банк на счет наследника.
    Нерезидент РФ при получении дохода на территории России должен оплатить НДФЛ – налог на доходы физических лиц, который составляет 30% от суммы дохода (п.3 ст. 224 НК РФ). При этом и саму оплату налога, и подачу декларации в ФНС также можно поручить представителю.

    оглашение об отсутствии двойного налогообложения подписано Россией с 81 страной мира, и если наследник является резидентом одной из этих стран, то он не должен платить налог на полученный от продажи квартиры доход повторно в своей стране.

    Отвечает управляющий партнер W1 Evans Анна Левитова:

    Нерезидент должен будет заплатить 30% от всей суммы, полученной за продажу квартиры, не сможет вычесть расходы на продажу, на ремонт или что-либо еще. Нерезиденты не получают никаких преимуществ за давностью владения, поэтому ждать три года, как делают многие резиденты, чтобы получить налоговую льготу, бессмысленно.

    Процесс оформления наследства нерезидентом никак не отличается от процесса для резидента: после смерти наследодателя необходимо открыть наследственное дело у одного из нотариусов Москвы, собрать всю информацию об имуществе наследодателя и передать нотариусу. Нотариус может запросить дополнительные документы, оценки и т. д. При получении наследства от родителей или детей налог не взимается. По истечении шести месяцев нотариус выдаст свидетельство о наследстве по закону или по завещанию, в зависимости от того, на каком основании оформлялось наследство. По этому документу можно будет получить доступ к банковским вкладам и оформить свидетельство о собственности на недвижимость.

    Людям, которые живут и работают заграницей, сложно приезжать в Россию для оформления наследства, им проще сделать все, кроме самой продажи, по доверенности.

    К сожалению, нерезиденты-наследники часто страдают от ушлых местных родственников. Мы в своей практике неоднократно сталкивались с бабушками, дедушками, тетями и дядями, которые отсуживали у наследников обязательную долю на очень сомнительных основаниях. В одной вопиющей истории бабушка отсудила у внука долю в квартире как иждивенка, хотя ее дочь жила и умерла от рака в Калифорнии, а внуку не было 18 лет на момент смерти матери.

    Отвечает председатель Московской коллегии адвокатов «Юлова и партнеры» Елена Юлова:

    Особенности налогообложения нерезидентов от продажи унаследованной квартиры таковы.

    1. НДФЛ от доходов вместо 13% составляет 30%.
    2. На нерезидентов не распространяются льготы по доходам от продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности более трех (пяти по изменившимся нормам) лет.
    3. Налогоплательщик-нерезидент не может уменьшить сумму, вырученную им от продажи недвижимости на налоговые вычеты, предусмотренные ст.220 НК РФ (1 млн рублей) и должен будет уплатить 30% НДФЛ со всей суммы сделки.

    Для совершения сделки по продаже имущества понадобятся ровно такие же документы, как для совершения аналогичной сделки резидентом:

    • правоустанавливающий документ, и в данном случае это Свидетельство о праве собственности на квартиру в порядке наследования;
    • правоудостоверяющий документ – Свидетельство о праве собственности продавца на квартиру;
    • выписка из домовой книги и карточка собственника;
    • кадастровый (технический паспорт) БТИ на квартиру.

    К совершению сделки обычно продавец представляет свежую выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимость, в которой отражены данные о собственнике объекта недвижимости – квартиры, характеристики объекта недвижимости, поименованы основания возникновения права собственности, отражено наличие или отсутствие обременений (например, залога).

    Для совершения сделки не требуется личного присутствия продавца, сделку от его имени может провести на основании доверенности его представитель – заключить договор купли-продажи, подписать акт приема-передачи квартиры, принять денежные средства, передать указанные выше документы для государственной регистрации сделки и перехода права собственности, получить зарегистрированный договор. Доверенность может быть удостоверена нотариусом любой страны, и, если доверенность выдается не в Российской Федерации, она должна быть апостилированной.

    При этом необходимо отметить, что сделки, совершенные представителем, вызывают настороженность покупателя в связи с возможным мошенничеством, связанным с подделкой доверенности, и всегда покупатель предпочтет, чтобы сделку подписывал непосредственно продавец. Возможно, кто-то и рискнет, но свои риски заложит в стоимости сделки и предпримет дополнительные меры по их уменьшению – заключит договор страхования рисков, заключит сам договор купли-продажи у нотариуса и т. п.

    Отвечает преподаватель факультета экономики недвижимости ИОМ РАНХиГС Александр Перепелкин:

    С дохода, полученного от продажи квартиры на территории России, налоговый нерезидент РФ должен заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), правила расчета и уплаты которого установлены главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

    При этом никаких особых правил налогообложения дохода от продажи квартиры, полученной по наследству, для налоговых нерезидентов закон не устанавливает. А вернее, налогообложение таких доходов происходит независимо от основания приобретения налоговым нерезидентом жилого помещения, по наследству или какому-либо другому.

    В соответствии с п. 4 ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации налогооблагаемая по НДФЛ у налогового нерезидента определяется, как денежное выражение таких доходов. В соответствии с п. 3 ст. 224 Налогового кодекса Российской Федерации НДФЛ налоговые нерезиденты РФ уплачивают по ставке 30%.

    Права на уменьшение дохода на налоговые вычеты или понесенные расходы при определении налогооблагаемой базы у налогового нерезидента в отличии от резидента нет. Не зависит обязанность уплаты НДФЛ налоговым нерезидентом также от срока владения проданной квартирой на праве собственности. Действие п.п. 17.1 ст. 217 НК РФ, позволяющего налогоплательщику, которому проданное имущество принадлежало на праве собственности три года и более, не платить НДФЛ, на налоговых нерезидентов не распространяется.

    Поэтому при продаже квартиры на территории РФ налоговый нерезидент обязан заплатить 30% НДФЛ со всей денежной суммы, полученной от покупателя недвижимости.

    Для этого на основании ст.ст. 229, 228 Налогового кодекса Российской Федерации он обязан до 30 апреля года, следующего за отчетным, подать в налоговую службу Российской Федерации по месту регистрации в РФ, а при ее отсутствии – по месту нахождения проданной квартиры, налоговую декларацию, и до 15 июля также в году, следующим за отчетным, перечислить налог в бюджет РФ.

    К налоговой декларации нужно приложить копию договора купли-продажи и передаточного акта на проданную квартиру. Приезжать для этого в РФ необходимости нет, так как подать декларацию можно по почте или через представителя по доверенности, а заплатить налог через банк в безналичной форме. Указанные правила применяются с учетом международных соглашений, заключенных Россией с другими странами об избежание двойного налогообложения.

    Дарственная от нерезидента, какой налог

    1.Гражданин Украины вступил в наследство в 1\2 собственности квартиры, находящейся в России, кадастровая стоимость 870000 рублей, если он дарит свою долю племяннице, гражданке РФ, то платит ли он налоги, и сколько, платит ли налоги одаряемая, сколько, есть ли налоговые вычеты при этом.

    2. Гражданин Украины продает квартиру гражданину РФ, в договоре указывает сумму 50000 рублей. Налог платится с этой суммы? Или от кадастровой стоимости? Каков размер налога.

    3. Имеет ли значение для обоих вариантов, более или менее 3х лет в собственности доля у гражданина Украины.

    Ответы юристов (11)

    1.Гражданин Украины вступил в наследство в 1\2 собственности квартиры, находящейся в России, кадастровая стоимость 870000 рублей, если он дарит свою долю племяннице, гражданке РФ, то платит ли он налоги, и сколько, платит ли налоги одаряемая, сколько, есть ли налоговые вычеты при этом.

    При дарении налог платит только одаряемый. При этом освобождения от налога не будет, так как сделка между не близкими родственниками.

    Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

    Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

    18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

    Есть вопрос к юристу?

    1.Гражданин Украины вступил в наследство в 1\2 собственности квартиры, находящейся в России, кадастровая стоимость 870000 рублей, если он дарит свою долю племяннице, гражданке РФ, то платит ли он налоги, и сколько, платит ли налоги одаряемая, сколько, есть ли налоговые вычеты при этом.

    Здравствуйте. В данном случае поскольку племянница не является близким родственником, она будет уплачивать налог в размере 13% со стоимости дара.

    Согласно абзацу 2 пункта 18.1 статьи 217 Кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

    2. Гражданин Украины продает квартиру гражданину РФ, в договоре указывает сумму 50000 рублей. Налог платится с этой суммы? Или от кадастровой стоимости? Каков размер налога.

    Важным тут является вопрос не гражданства, а налогового резидентства. То есть если продавец не является налоговым резидентом, он платит налог в размере 30% от стоимости квартиры, указанной в договоре, но не ниже 70% ее кадастровой стоимости.

    3. Имеет ли значение для обоих вариантов, более или менее 3х лет в собственности доля у гражданина Украины.

    Не имеет, льготы и имущественные вычеты не предоставляются нерезидентам.

    если он дарит свою долю племяннице, гражданке РФ, то платит ли он налоги, и сколько, платит ли налоги одаряемая, сколько, есть ли налоговые вычеты при этом.

    Александр, добрый день! Налог при дарении доли он не платит т.к. не получает дохода, а вот у племенницы будет налог в размере 13% либо от кадастровой либо от рыночной стоимости (определяемой оценщиком в порядке 135-ФЗ Об оценочной деятельности). Для того, чтобы налога при дарении не было и у одяряемого он должен приходится дарителю членом семьи или близким родственником, племянница к таковым не относится. Налоговых вычетов при получении имущества в дар у нее не будет.

    18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
    Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

    2. Гражданин Украины продает квартиру гражданину РФ, в договоре указывает сумму 50000 рублей. Налог платится с этой суммы? Или от кадастровой стоимости? Каков размер налога.

    в этом случае налоговой базой будет 70% кадастровой стоимости в силу ч. 5 ст. 217.1 НК

    3. Имеет ли значение для обоих вариантов, более или менее 3х лет в собственности доля у гражданина Украины.

    для налоговых нерезидентов данное условие не применяется

    не облагаются НДФЛ

    17.1) доходы,получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
    от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
    от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

    Вычет в данном случае не полагается, так как нет расходов на приобретение жилья.

    3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

    1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

    2. Гражданин Украины продает квартиру гражданину РФ, в договоре указывает сумму 50000 рублей. Налог платится с этой суммы? Или от кадастровой стоимости? Каков размер налога.

    Кадастровая стоимость будет учитываться в случаях, когда право собственности на имущество зарегистрировано после 1.01.2016. Если до этой даты — налог будет исчислен от суммы, указанной в договоре. Эти правила установлены Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

    3. Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

    1.Гражданин Украины вступил в наследство в 1\2 собственности квартиры, находящейся в России, кадастровая стоимость 870000 рублей, если он дарит свою долю племяннице, гражданке РФ, то платит ли он налоги, и сколько, платит ли налоги одаряемая, сколько, есть ли налоговые вычеты при этом.

    Одараемая (если она резидент РФ) платит 13% от кадастровой стоимости, поскольку не является близким родственником.

    Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению НДФЛ (освобождены от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые физическими лицами от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с СК РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

    При дарении вычетов нет.

    2. Гражданин Украины продает квартиру гражданину РФ, в договоре указывает сумму 50000 рублей. Налог платится с этой суммы? Или от кадастровой стоимости? Каков размер налога.

    30% как нерезидент. Если квартира приобретена после 01 января 2016 года и если сумма в договоре меньше кадастрой стоимости, то налог будет в любом случае рассчитан от 70% от кадастовой стоимости. Если приобретена до 01 января 2016 года, то налог будет рассчитан от цены.

    Также следует отметить, что с 2016 г. будет обращаться пристальное внимание на сумму, указанную в договоре купли-продажи объекта недвижимости. Если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимости меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи объекта принимаются равными его кадастровой стоимости (по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена госрегистрация перехода права собственности), помноженной на понижающий коэффициент 0,7. Размер коэффициента может быть уменьшен законом субъекта федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества.

    3. Имеет ли значение для обоих вариантов, более или менее 3х лет в собственности доля у гражданина Украины.

    Нет, срок вдадения только для резидентов.

    Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

    1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

    Уточнение клиента

    30% как нерезидент. Если квартира приобретена после 01 января 2016 года и если сумма в договоре меньше кадастрой стоимости, то налог будет в любом случае рассчитан от 70% от кадастовой стоимости. Если приобретена до 01 января 2016 года, то налог будет рассчитан от цены.

    А если сумму в договоре указать вообще маленькую, к примеру 10000 рублей, так можно? И как гражданин Украины будет оплачивать налог с продажи?

    16 Января 2018, 12:07

    А если сумму в договоре указать вообще маленькую, к примеру 10000 рублей, так можно? И как гражданин Украины будет оплачивать налог с продажи?

    можно, на налоговую базу если право приобретено (а в случае с наследством датой приобретения права считается дата смерти наследодателя а не дата регистрации права) после 01.01.2016 это никак не повлияет. НДФЛ оплачивается в добровольном порядке на основании подаваемой декларации, срок уплаты до 15.07 года, следующего за годом в котором получен доход

    А если сумму в договоре указать вообще маленькую, к примеру 10000 рублей, так можно? И как гражданин Украины будет оплачивать налог с продажи?

    Риск в том, что если договор будет оспорен, то деньги вернуть получится только в том объеме, который указан в договоре (если Вы приобрели право до 01.01.2016).

    Также как и резидент, обязан подать декларацию до 30 апреля года, следующем за годом получения дохода и уплатить налог до 15 июля года, следующем за годом получения дохода.

    платит 13% от кадастровой стоимости,

    НК не дает оснований делать такие категоричные утверждения, оценка налоговой базы при получении имущества в порядке дарения может осуществляться как по кадастровой так и по рыночной стоимости, свежее письмо

    Письмо Минфина России от 25.12.2017 N 03-04-05/86627

    Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращения по вопросу определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
    В соответствии с пунктом 1 статьи 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
    На основании пункта 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.
    По мнению Департамента, налогоплательщик вправе применить в целях обложения налогом на доходы физических лиц рыночную стоимость недвижимого имущества, полученного в дар от другого физического лица, не являющегося членом семьи и (или) близким родственником в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
    Рыночная стоимость недвижимого имущества может быть установлена оценщиком, осуществляющим оценочную деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

    Мне как — то позиция ВС РФ ближе.

    ОБЗОР
    ПРАКТИКИ РАССМОТРЕНИЯ СУДАМИ ДЕЛ, СВЯЗАННЫХ С ПРИМЕНЕНИЕМ
    ГЛАВЫ 23 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    6. Налоговая база при дарении недвижимости между физическими лицами может определяться исходя из кадастровой (инвентаризационной) стоимости полученного гражданином имущества.
    Как показало изучение судебной практики, суды сталкиваются с трудностями при рассмотрении споров об исчислении гражданами налога с дохода, полученного при получении имущества в дар.
    По общему правилу, закрепленному в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ, доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, не облагаются налогом, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев между лицами, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками.
    При получении от физических лиц, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя, доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения в тех случаях, когда такие доходы не освобождены от налогообложения, гражданин обязан самостоятельно исчислить и уплатить налог в бюджет (подпункт 7 пункта 1, пункт 2 статьи 228 Кодекса).
    Следовательно, передача в дар упомянутого в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ имущества, например, квартиры, гражданину другим физическим лицом, не являющимся членом семьи и (или) родственником налогоплательщика, образует объект налогообложения.
    Облагаемым налогом доходом в этом случае по существу выступает вменяемая гражданину выгода в виде экономии на расходах по созданию (приобретению) соответствующего имущества.
    В ряде случаев суды соглашаются с доводами налоговых органов о том, что при дарении имущества налоговая база должна рассчитываться исходя из рыночной стоимости такого имущества, в качестве надлежащего источника сведений о которой принимается отчет независимого оценщика. На этом основании действия гражданина, исчислившего налог по данным об иной стоимости имущества, например, инвентаризационной, признаются неправомерными и приведшими к образованию недоимки (по материалам судебной практики Алтайского краевого суда, Верховного Суда Республики Карелия, Московского городского суда, Новосибирского областного суда, Рязанского областного суда).
    Вместе с тем судам необходимо учитывать следующее.
    Главой 23 НК РФ прямо не определено, на основании каких именно документально подтвержденных данных о стоимости имущества гражданин обязан исчислять налог в случае получения имущества в дар от другого физического лица.
    В силу закрепленных в статье 3 Кодекса основных начал законодательства о налогах и сборах акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги, когда и в каком порядке он должен платить, а все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (пункты 6и 7 статьи 3 Кодекса).
    Поэтому в рассматриваемой ситуации надлежит исходить из положений пункта 3 статьи 54 Кодекса, в силу которых по общему правилу физические лица исчисляют налоговую базу на основе получаемых в установленных случаях от организаций и (или) физических лиц сведений об объектах налогообложения.
    КонсультантПлюс: примечание.
    Пункт 2 статьи 1 Федерального закона от 24.07.2007 N 221-ФЗ утратил силу с 1 января 2017 года в связи с принятием Федерального закона от 03.07.2016 N 361-ФЗ. О кадастровой стоимости см. Федеральный закон от 13.07.2015 N 218-ФЗ.

    К числу таких сведений об объекте налогообложения могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости, полученные из государственного кадастра недвижимости, который является систематизированным сводом сведений об учтенном в Российской Федерации недвижимом имуществе (пункт 2 статьи 1 Федерального закона от 24.07.2007 N 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости»).
    При отсутствии в государственном кадастре недвижимости сведений о кадастровой стоимости имущества не исключается также право гражданина использовать сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости, полученные из органов технической инвентаризации, одной из целей определения которой является налогообложение физических лиц (пункт 7 Положения о государственном учете жилищного фонда в Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 13.10.1997 N 1301).
    В ситуации, когда не установлена недостоверность официальных сведений о стоимости имущества, на основании которых гражданином был исчислен и уплачен налог, достаточные основания для взыскания с него недоимки отсутствуют.
    Так, при разрешении одного из дел о взимании налога при дарении имущества суд апелляционной инстанции согласился с правильностью исчисления налога гражданином исходя из инвентаризационной стоимости полученной в дар квартиры. Судебная коллегия областного суда отметила, что НК РФ не содержит конкретной методики определения налоговой базы при дарении имущества, в связи с чем денежным измерением дохода может быть признана инвентаризационная стоимость такого имущества по данным бюро технической инвентаризации и указанная в договоре в качестве той стоимости имущества, от уплаты которой даритель освободил гражданина (по материалам судебной практики Томского областного суда).

    Читайте так же:

    • Ликвидация шевроле в москве Ликвидация шевроле в москве Автоцентры Genser объявляют о ликвидации склада Opel и Chevrolet. Условия окрыляют – убедитесь сами, ознакомившись со списком автомобилей в продаже. Отправьте заявку на заинтересовавший вариант, после чего наш менеджер свяжется с вами для уточнения […]
    • Льготы для многодетных семей в тамбове Льготы и привилегии многодетных семей в 2019 году Поддержка многодетных семей в России осуществляется на федеральном и региональным уровне. Учитывая свои национальные и культурные особенности, демографические условия и бюджет, каждый регион самостоятельно определяет, что такое […]
    • Приказ приема на работу образец заполнения Приказ о приеме на работу Факт принятия работника на работу фиксируется при помощи соответствующего приказа, который издается на основании подписанного между работником и работодателем трудового договора. Приказ о приеме на работу подготавливается и оформляется сотрудником кадровой или […]
    • Трудовой кодекс инвентаризация Что делать при недостаче при инвентаризации Недостача при инвентаризации – далеко не редкий случай. Это неприятное явление как для работников, так и для руководства компании. Существует множество аспектов оформления взыскания недостачи, а также составления самого документа. Очень важно […]
    • Вольск судебные приставы Вольск судебные приставы Адрес: 412900, Саратовская обл., г. Вольск, ул. Водопьянова, д. 140, Время работы: Вт с 09:00 до 13:00, Чт с 13:00 до 18:00 Начальство Вольского МОСП Кирюхина Виктория Валерьевна В настоящее время в Вольском межрайнном отделе судебных приставов работают 27 […]