Меню

За что платить налог на транспорт

Оглавление:

Транспортный налог за 4 квартал — когда платить?

Кто и за какой транспорт должен уплачивать налог?

Транспортный налог (ТН) — один из трех налогов, регламентируемых в т.ч. региональным законодательством. Уплачивать его обязаны как юридические, так и физические лица, за которыми зарегистрированы в ГИБДД транспортные средства (ТС).

Налоговым законодательством установлен перечень ТС, являющихся объектами налогообложения (п. 1 ст. 358 НК РФ):

  • грузовые и легковые автомобили, а также автобусы и мотоциклы;
  • воздушные ТС;
  • водный транспорт.

Исключаются из списка налогооблагаемых объектов (п. 2 ст. 358 НК РФ):

  • легковые авто мощностью до 100 л. с., полученные через учреждения соцзащиты, а также специальные ТС, оборудованные для инвалидов;
  • весельные лодки;
  • речные или морские промысловые судна и др.

За основу при исчислении величины налога, как правило, принимается мощность двигателя ТС в лошадиных силах (л. с.) или реактивная тяга для воздухотранспорта.

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль, см. здесь.

Сроки уплаты транспортного налога за 4 квартал 2018 года

Физлица и ИП не платят налог за 4 квартал. Они уплачивают его разово за год. При этом величину ТН для них рассчитывают налоговики, которые присылают уведомление и квитанцию на уплату налога «Почтой России». Налогоплательщики, зарегистрированные на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика (ЛКН), получают уведомления через ЛКН (п. 2 ст. 11.2 НК РФ).

Что делать, если до сих пор не пришло уведомление на уплату личных налогов, узнайте здесь.

Физлица и ИП обязаны уплатить ТН до 1 декабря идущего за отчетным года. При этом, если дата уплаты приходится на нерабочий день, срок переносится на ближайший рабочий день. Так, за 2017 год физики обязаны рассчитаться с бюджетом по ТН не позднее 03.12.2018, т. к. 1 декабря выпадает на субботу. Срок уплаты налога за 2018 год в 2019 году выпадает на 2 декабря.

Поскольку ТН является региональным налогом, сроки его уплаты для юридических лиц утверждаются законодателями субъекта РФ. При этом п. 1 ст. 363 НК РФ установлен срок уплаты ТН: не ранее 1 февраля идущего за отчетным года. Такая оговорка указана, чтобы избежать правовых коллизий со сроками сдачи отчетности. То есть срок уплаты налога не может быть установлен ранее срока сдачи декларации.

Так, п. 1 ст. 3 закона города Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 установлен срок уплаты ТН не позднее 5 февраля года идущего за отчетным. А налогоплательщикам Санкт-Петербурга следует рассчитаться с бюджетом по ТН не позднее 10 февраля следующего за отчетным года.

Уплачивается налог в бюджет по месту нахождения ТС.

Разъяснения ФНС о том, куда уплачивать ТН, читайте здесь.

Как заполнить платежку на уплату ТН, читайте в статье «Заполнение платежного поручения в 2018-2019 годах — образец».

Ответственность за несвоевременную уплату транспортного налога

Если ТН не уплачен вовремя, налогоплательщика ждет штраф в размере 20% от неуплаченной суммы (п. 1 ст. 122 НК РФ). Если же фискалы докажут умышленную неуплату ТН, то величина штрафа увеличится до 40%.

Также налоговики будут начислять пени за неуплату налога в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ в течение первых 30 дней. Начиная с 31-го дня просрочки величина пени увеличится до 1/150 ставки рефинансирования. Это порядок для организаций. Физлицам и ИП пени начисляются по 1/300 ставки без привязки к периоду просрочки.

О нюансах исчисления пени читайте здесь.

Рассчитать величину пени вам поможет онлайн-калькулятор.

Далее рассмотрим алгоритм исчисления налога.

Как рассчитать транспортный налог?

ТН исчисляется отдельно за каждый вид ТС. Юрлица исчисляют сумму ТН самостоятельно по формуле:

ТН = Б × Ст × К × Св / 12,

  • Б — налогооблагаемая база, выраженная мощностью двигателя ТС;
  • Ст — ставка, установленная для каждого вида ТС региональным законодательством;

ВНИМАНИЕ! Если в регионе не принят законодательный акт о величине ставки ТН, то в расчет принимаются ставки, утвержденные ст. 361 НК РФ.

Размеры ставок по регионам см. здесь.

  • К — повышающий коэффициент, применяемый в отношении легковых автомобилей стоимостью выше 3 млн руб.;
  • Св — период владения автомобилем.

Данный коэффициент применяется, если компания поставила/сняла с учета ТС в течение отчетного года. При этом за полный месяц принимается период:

  • с 1 по 15 число месяца, в котором ТС поставлено на учет;
  • с 16 по 30 (31) число месяца, в котором ТС снято с регистрационного учета.

ВНИМАНИЕ! Величину годового ТН за большегрузы можно уменьшить на суммы платежей по системе «Платон».

О том, как правильно это сделать, узнайте здесь.

Если нормативными актами региона установлены авансовые платежи, то от исчисленной величины ТН необходимо вычесть уплаченные за год авансы.

Как рассчитать авансы по ТН, рассказано в статье «Авансовые платежи по транспортному налогу».

Пример расчета транспортного налога за 2018 год

За компанией ООО «Альтернатива», расположенной в Краснодарском крае, в органах ГИБДД числится 2 ТС: грузовой и легковой автомобили со следующими данными:

Легковой автомобиль стоимостью 4 млн руб.

Грузовой автомобиль массой до 12 тонн

Облагаются ли автомобили налогом на имущество?

Существует заблуждение о том, что в России помимо налога на транспорт за владение транспортным средством, придётся оплачивать имущественный налог за машину.

Это совсем не так, и сегодня вы узнаете, чем различаются транспортный налог и налог на имущество, платится ли налог на имущество с транспортных средств, принадлежащих физическим лицам и организациям.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 288-16-58 . Это быстро и бесплатно !

Как сказано на уровне федерального законодательства, ставку транспортного налога (ТН) регулируют региональные власти.

ТН необходимо оплачивать гражданам, проживающим на территории всей страны. Все деньги, вырученные с налога, оседают в местном бюджете.

Платить ТН должны все граждане РФ, имеющие автомобили и иные ТС. Это прописано в триста пятьдесят седьмой статье НК РФ. То же самое касается и компаний, имеющих на балансе ТС.

Организациям приходится самостоятельно подсчитывать сумму аванса и самого налога. За физических лиц это делают сотрудники территориальных органов налоговой службы на основании информации о государственной регистрации автомобиля.

ТН рассчитывается по итогам определённого периода, который называется налоговым. Сумма складывается из положенной ставки, базы и количества автомобилей, которые находятся в собственности гражданина. Компании высчитывают разницу между самим ТН и суммой авансов, которые были внесены за налоговый период, и определяют сумму налога.

Какие объекты облагаются ТН?

Объекты, для которых действует ТН, упомянуты в триста пятьдесят восьмой статье НК РФ. В частности, платить придётся за:

  • автомобиль;
  • мотоцикл;
  • автобусы, самоходные, гусеничные машины;
  • лодки, парусники, катера, вертолёты, буксируемые суда, снегоходы, самолёты и водный или воздушный транспорт.

За что платить не нужно?

Также по закону можно не платить за некоторые средства передвижения. Речь идёт о внушительном перечне, который обязателен к изучению. Итак, оплачивать налог не нужно за:

  1. Весёльную лодку или моторную, мощность движка которой не больше 5 л.с.
  2. Легковушки, переделанные для инвалидов, легковые машины, двигатель которых не мощнее 100 л.с., приобретённые при помощи соцзащиты.
  3. Речные, морские суда, предназначенные для промысла.
  4. Суда которые являются собственностью организации или бизнесменов, занимающихся перевозками людей или грузов по воде.
  5. Сельскохозяйственная техника в собственности фермерских хозяйств, эксплуатируемые для изготовления продукции. Сюда относится множество машин, начиная от тракторов, комбайнов, заканчивая молоковозами и скотовозами, птицеперевозчиками, удобрений, техобслуживания и т.д..
  6. Автомобили и иные ТС, которые принадлежат органам власти, к примеру, военным, разведывательным или силовым ведомствам.
  7. Транспортные средства, угнанные или украденные, находящиеся в розыске. В этом случае нужно получить документ, который подтверждает хищение автомобиля или другого ТС.
  8. Авиационные и медицинские вертолёты, самолёты, а также суда, занесённые международный реестр, сказано в триста пятьдесят восьмой статье НК РФ.
Читайте так же:  Как оформить замечание на протокол судебного заседания

Налог на имущество — это обязательный налог, ставка которого тоже регулируется местными законодателями. Деньги, вырученные с его сбора, зачисляются в региональный бюджет.

Порядок обложения налогом на имущество прописан в тридцать второй главе НК РФ. ФЗ от 9.12.1991 года под номером «2003-1» признаётся недействительным с первого января текущего года.

Оплачивать имущественный налог необходимо и в том случае, когда имущество передано на время в пользование, владение, или получено по соглашению. Платить должны как отечественные, так и иностранные организации, чья собственность располагается на землях РФ.

Платить налог до 31 декабря прошлого года должны были физические лица, имеющие имущество, указанное в выше обозначенном законе.

До начала 2015 года россияне платили налоги за следующую собственность:

  • квартиры;
  • комнаты;
  • дома, гаражи, дачи;
  • другие строения и помещения;
  • долю в имуществе.

Теперь же платить необходимо за следующее имущество:

  • квартиру или жилой дом;
  • гараж, недвижимый комплекс, недостроенный дом;
  • другие помещения.

Что именно оплачивать?

С 1.01.2013 года россиян освободили от налога на движимое имущество.

Под движимым имуществом законодательство понимает такое имущество, как автомобили, станки, мебель, деньги, компьютеры, офисная техника и другое. Соответствующие поправки были приняты Советом Федерации и подписаны главой государства.

Освобождение от уплаты такого налога коснулось любого движимого имущество, которое было зарегистрировано 1 января 2013 года, либо позднее.

При этом налогоплательщикам, имеющим движимое имущество с регистрацией до 2013 года, придётся платить весь срок службы объекта (справедливо для организаций).

Компании попытались схитрить, и решили не использовать движимое имущество до 2013 года, однако налоговые органы немедленно заинтересовались этим фактом. А руководители предприятий писали, что ТС или иная техника не использовались, так как требовали специальной установки и монтажа перед началом работы (речь идёт о спецтехнике). Поэтому объекты вводились в эксплуатацию только к сроку, когда начинали действовать новые поправки.

К счастью, пока организациям приходилось подстраиваться под новые требования закона «О налоге на имущество», владельцы автомобилей — физлица — не сталкивались ни с какими трудностями.

Нужно ли платить налог на имущество с транспортного средства? От владельца машины требуют оплаты лишь по транспортному налогу.

В статье 130 Гражданского кодекса РФ предельно ясно написано, что автомобили и другой вид транспорта признаются движимым имуществом.

При этом исключением являются лишь те ТС, которые вряд ли находятся в собственности у простого гражданина.

Речь идёт о самолётах, космических ракетах и водных судах, подлежащих госрегистрации — такие виды транспортных средств облагаются налогом на имущество, но подобного нет и у большинства организаций.

В большинстве случаев путаница с указанными налогами происходит из-за обыкновенного незнания. Граждане ошибочно думают, что покупая автомобиль, приобретают имущество. В принципе, ход мысли правильный, однако ТС является движимым имуществом, и оплачивать имущественный налог не придётся. Зато нужно платить ТН – этого не избежать, если нет льгот.

Владельцу простого автомобиля не придётся оплачивать дополнительный налог. Некоторые исключения существуют для компаний, но редко какая организация имеет ТС, которые попадают под требования, при которых начинает действовать имущественный налог. Говорить о тождественности транспортного и имущественного налогов нельзя.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Уплата транспортного налога за 2018 год

Когда и куда уплачивают транспортный налог юридические лица

В п. 1 ст. 363 НК РФ, посвященной порядку и срокам уплаты транспортного налога, нет указания на конкретную платежную дату. Когда уплачивают транспортный налог за год юридические лица? Ответ на этот вопрос нужно искать в региональном законодательстве: властям регионов предоставлено право самостоятельно определять предельный платежный срок по транспортному налогу.

При этом в НК РФ установлено ограничение, которое должны учитывать региональные власти в отношении этого срока. Они могут установить платежную дату не ранее крайней даты представления декларации по транспортному налогу, которая приходится на 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 363.1 НК РФ).

Заплатить транспортный налог за 2018 год компаниям необходимо в бюджет субъекта РФ по месту нахождения транспортных средств, указанному в уведомлении о постановке компании на налоговый учет (письмо ФНС России от 19.09.2017 № БС-4-21/18669).

На какой КБК уплачивать транспортный налог, узнайте здесь.

Уплачивают ли компании транспортный налог за незарегистрированный транспорт?

Компании становятся плательщиками транспортного налога с момента регистрации транспорта в органах ГИБДД или Гостехнадзора. Если при выездной проверке контролеры обнаружат на территории налогоплательщика не зарегистрированный, но используемый транспорт (например, работающий кран или перемещающий грузы автопогрузчик), налог, скорее всего, доначислят. Кроме того, налоговики рассчитают пени за просрочку его уплаты, а также могут назначить штраф по п. 1 ст. 122 НК РФ. Сумма санкции определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.

Регистрационные органы также могут наложить на владельца транспорта штрафные санкции за нарушение сроков постановки техники на учет по ст. 19.22 КоАП РФ. Заплатить по этой статье компании придется от 5 000 до 10 000 руб. Могут наказать и ее руководителя на сумму от 2 000 до 3 500 руб.

Таким образом, использование компанией незарегистрированного транспорта является нарушением установленного государством порядка. Чтобы не быть нарушителем и не тратить впустую деньги на уплату штрафных санкций, необходимо вовремя регистрировать транспорт и уплачивать по нему транспортный налог.

Как смягчающие обстоятельства помогают снизить штраф и как оформить ходатайство об их учете, рассказываем в этой публикации.

Когда физическим лицам платить за транспорт

Вы приобрели в 2018 году автомобиль. С какого момента нужно начинать платить налог на транспорт за 2018 год? Как только машину поставят на регистрационный учет в органах ГИБДД, ее владелец становится плательщиком транспортного налога. Обязанность по уплате транспортного налога за 2018 год по такому автомобилю возникнет в 2019 году. Налоговики сами исчислят сумму налога и направят владельцу транспорта уведомление об уплате и платежную квитанцию. Данные для расчета они получат из подразделений ГИБДД. Чем позже от начала года автомобиль был зарегистрирован, тем меньше сумма налога. Кроме того, на размер налога оказывает влияние дата постановки транспорта на учет — до 15-го числа или позднее (п. 3 ст. 362 НК РФ).

С помощью примера разберемся, в какой сумме и в какой срок происходит уплата транспортного налога за 2018 год.

Каримов Рафаэль 5 декабря 2018 года приобрел и зарегистрировал в ГИБДД легковой автомобиль «Лада Гранта». Его друг, Сметанин Павел, тоже приобрел аналогичную модель в этом же месяце, но сумел собрать необходимую для покупки сумму только к 20 декабря. Поставить машину на учет и получить регистрационные номера у него получилось в последних числах декабря.

В какой сумме и когда оплачивать транспортный налог за 2018 год Сметанину Павлу?

Налог за 2018 год он платить не должен, хотя и пользовался в этом году машиной несколько днейрегистрация автомобиля произошла после 15 декабря, что позволяет не учитывать этот месяц при расчете налога.

Каримову Рафаэлю налог исчислят за один месяц 2018 года (декабрь)регистрация в ГИБДД состоялась до 15.12.2018, поэтому месяц регистрации полностью участвует в расчете налога. В результате уплате подлежит 1/12 часть от годовой суммы налога. Эту сумму налоговики отразят в уведомлении и там же сообщат, когда платить транспортный налог за 2018 год.

Когда платить транспортный налог за год? По общему правилу, установленному в п. 1 ст. 363 НК РФ, физические лица обязаны уплачивать транспортный налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Следовательно, по автомобилю, купленному в 2018 году, первый раз уплатить транспортный налог необходимо не позднее 02.12.2019 (перенос с 1 декабря, совпавшего с выходным днем).

Как узнать свою задолженность по транспортному налогу и погасить ее

Физические лица о своей задолженности по транспортному налогу могут узнать в личном кабинете на сайте ФНС. В 2018 году долг по транспортному налогу за 2017 год можно увидеть только после 03.12.2018 — крайней даты, устанавливаемой налоговым законодательством для уплаты имущественных налогов. До этого срока в личном кабинете отображаются неуплаченные налоги за периоды до 2017 года.

Беспокоиться о просроченных налоговых платежах не придется, если после входа в личный кабинет вас встретит надпись:

Если задолженность существует, в личном кабинете будет информация не только о сумме просроченного к уплате налога, но и о размере начисленных на нее пеней — материальной санкции за несвоевременное исполнение обязанности по уплате налога.

Узнать о задолженности по транспортному налогу можно не только на сайте ФНС, но и на других сайтах, предлагающих:

  • быстро проверить задолженность по транспортному налогу по ИНН или УИН (уникальному идентификатору начисления, указанному в налоговой квитанции);
  • моментально оплатить ее банковской картой;
  • получить квитанцию по электронной почте.

Узнать сумму налога к уплате за 2017 год, начисленную в 2018 году, в таком сервисе можно только по УИН. По ИНН доступна информация о задолженности по налогу, начисленному в 2017 году и ранее.

Читайте так же:  Штраф за вырубку елок 2019

Как гражданам заплатить налог

Чтобы исполнить свою обязанность по уплате налога, владельцы транспортных средств могут использовать несколько способов. Один из них — оплата через сайт ФНС с помощью интернет-сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц». Сервис позволяет:

  • сформировать платежный документ на уплату транспортного налога;
  • распечатать его для оплаты в любой кредитной организации;
  • произвести безналичный платеж налога (с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС).

Каждый шаг сервиса сопровождается подсказками. Сначала вам предложат ввести УИН:

Если оплатить по УИН не получается, можно пропустить этот шаг и перейти к самостоятельному заполнению платежного документа с помощью этого же сервиса.

Может ли приятель, сосед или родственник оплатить вашу задолженность по транспортному налогу?

В настоящее время в налоговом законодательстве отсутствует условие о безусловной обязанности физлиц уплачивать свои налоги лично. В п. 1 ст. 45 НК РФ сказано, что налог за налогоплательщика может уплачивать иное лицо. При этом оговаривается, что это иное лицо не вправе требовать возврата из бюджета уплаченного за налогоплательщика налога.

Чтобы полученный от третьего лица налоговый платеж был распознан налоговиками и его безошибочно отразили на лицевом счете физлица, важно правильно заполнить реквизиты в платежных документах. На какие реквизиты следует обратить особое внимание, показано на рисунке:

Ошибки в реквизитах могут стать причиной попадания перечисленной суммы в группу невыясненных платежей, а обязанность налогоплательщика по уплате налога так и не будет исполнена.

Осуществить уплату транспортного налога за иное лицо можно с помощью специального сервиса «Уплата налогов за третьих лиц» на сайте ФНС:

О новых и действующих сервисах ФНС узнавайте из наших публикаций:

Новый способ уплаты транспортного налога для физических лиц с 2019 года

С 2019 года вступают в силу поправки, внесенные в НК РФ законом от 29.07.2018 № 232-ФЗ. В ст. 45.1 НК РФ появится понятие «Единый налоговый платеж физических лиц». Станет возможно одним платежом рассчитываться по всем имущественным обязательствам (транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество). Платеж может вноситься как самими налогоплательщиками, так и иными лицами. Он представляет собой добровольную предоплату, которую при наступлении срока платежа налоговики сами распределят в счет уплаты имущественных обязательств налогоплательщика. Этот способ расчета с бюджетом позволит гражданам:

  • сократить время на оформление платежных документов;
  • минимизировать ошибки, возникающие при их заполнении.

С 2019 года физические лица смогут уплачивать налоги (в том числе единый налоговый платеж) через МФЦ (п. 4 ст. 58 НК РФ в ред. закона № 232-ФЗ).

Срок уплаты транспортного налога за 2018 год для компаний и физических лиц не совпадает. Граждане обязаны внести платеж не позднее 02.12.2019 (перенос с выходного дня, 01.12.2019). Компани ориентируются на срок уплаты транспортного налога за год, установленный региональными законами. Этот срок не может быть ранее 01.02.2019. За опоздание с уплатой налога налоговым законодательством предусмотрен штраф, а за каждый день просрочки платежа налоговики начислят пени.

Что такое транспортный налог на автомобиль?

Каждый год владельцы автомобильного, воздушного или морского транспорта должны платить налог государству. Каким образом он начисляется, какую сумму составляет, и есть ли льготы на уменьшение его оплаты, разберемся в данной статье.

Транспортный налог: понятие

Все виды налогов прописываются в Налоговом кодексе РФ. Транспортному виду посвящена целая отдельная глава. В ней указано, что каждый субъект РФ может самостоятельно принимать решение о колебаниях ставок и процентов.

В каждом отдельно взятом субъекте РФ есть законодательный орган, который определяет:

  • процент налога;
  • дату оплаты;
  • порядок ее внесения;
  • льготные категории транспорта и граждан.

Транспортный налог начисляется с первого дня регистрации приобретенного транспортного средства. В Налоговом кодексе представлен список объектов, которые облагаются и не облагаются налогами.

Общие положения

Транспортный налог существовал не всегда. Его ввели в действие в 2013 году. Государство тратит огромные суммы на ремонт дорог и защиту окружающей среды, поэтому данные растраты в некоторой степени возложили на владельцев транспортных средств.

Хозяин машины возмещает нанесенный вред окружающей среде через:

  1. Транспортный налог.
  2. Акциз на бензин.
  3. Акциз на производство автомобилей.
  4. Дорожные сборы.

Все денежные средства поступают в бюджеты субъектов страны. В 28 главе НК РФ прописывается порядок, размер и срок уплаты налога. Для самых крупных налогоплательщиков действует отдельный порядок, регулируемый статьей 363.1 НК).

Налогоплательщики

Каждый человек, у которого есть недвижимое имущество, в частности транспортное средство, является налогоплательщиком.

Если вы являетесь физическим лицом, то должны оплатить определенную сумму, которую вам выставит налоговая. Чтобы произвести расчет, необходимо знать сведения о транспортном средстве. Их в свою очередь предоставляют органы, которые осуществляют государственную регистрацию транспорта.

Если нет особых указаний, то сумма налога рассчитывается путем умножения налоговой базы и налоговой ставки. Итог подводится каждый налоговый период.

Сумма для юридического лица рассчитывается несколько иначе. На протяжении всего налогового периода вносится авансовый платеж. Далее из полученной суммы внесенный аванс вычитается.

Юридические компании оплачивают денежные средства в конце каждого отчетного периода. Окончательная цифра рассчитывается как ¼ от налоговой базы, умноженной на налоговую ставку.

Объект налогообложения

Оплачивать налог потребуется, если вы являетесь обладателем следующих транспортных средств:

  • легковых машин;
  • автобусов;
  • тракторов;
  • воздушного транспорта: самолетов и вертолетов;
  • водного транспорта: яхт, катеров, парусных судов, гидроциклов, моторных лодок и др;
  • гусеничного транспорта;
  • мототехники;
  • снегоходов;
  • несамоходных судов.

Согласно статье 358 НК РФ разрешается не платить налог с таких объектов как:

  1. Лодок мощностью до 5 лошадиных сил или средств с веслами.
  2. Промысловых и речных кораблей.
  3. Специализированных автомобилей для управления инвалидами (с двигателем до 100 лошадиных сил).
  4. Судов для перевозки пассажиров и грузовых судов (речных, морских, воздушных), относящихся к государственной собственности.
  5. Тракторов и комбайнов.
  6. Судов, зарегистрированных в международном реестре.
  7. Воздушного транспорта, используемого в медицинских целях.
  8. Государственного транспорта, зарегистрированного в регионе, где проводится военная служба.

Налоговая база зависит от того:

  • какая мощность у транспорта;
  • какая статистическая тяга у воздушного транспорта;
  • какая валовая вместимость у водного транспорта.

Что влияет на размер налога?

Налоговую ставку определяет закон в каждом отдельном субъекте РФ. Она зависит от:

  1. Лошадиных сил двигателя.
  2. Объема закрытых помещений судна.
  3. Категории транспорта.
  4. Возраста транспорта и длительности его эксплуатации.

Если стоимость автомобиля более 3 млн. рублей, то используется повышающий коэффициент.

Выделяют следующие виды коэффициентов:

  • k 1, если стоимость авто 3-5 млн., а возраст 2-3 года;
  • k3, если стоимость авто 3-5 млн., а возраст 1-2 года;
  • k5, если стоимость авто 3-5млн., а возраст до 1 года;
  • k 2, если стоимость авто 5-10 млн., а возраст до 5 лет;
  • k 3, если стоимость авто 10-15 млн., а возраст авто до 10 лет;
  • k 3, если стоимость авто от 15 млн., а возраст авто до 20 лет.

Если налоговая выставила неверную сумму, то ее можно оспорить:

  1. Оплачивается стоимость по квитанции.
  2. Заполняется бланк с возражениями.
  3. Предоставляются документы о льготах или о том, что автомобиль снят с учета и прочие.

Если человек переехал в другой город, то нужно обратиться и встать на учет в МРЭО по месту жительства. В налоговую службу самостоятельно обращаться не нужно, данные будут переданы автоматически.

За что мы платим транспортный налог?

Покупая автомобиль нужно быть готовым к постоянным затратам: бензин, эксплуатация, замена шин и так далее. Поэтому многие не согласны с оплатой еще и транспортного налога.

Уже несколько лет идет речь о том, чтобы отменить транспортный налог. Но тогда государственный бюджет останется в большом минусе, и как альтернатива могут повыситься цены на акциз бензина. В любом случае, если человек позволяет купить себе машину, то должен быть готов платить за это пошлину.

Возможно в будущем изменится подход к расчету налога: не будут учитываться лошадиные силы, а только объем двигателя, возраст машины и влияние его на экологию. Но пока все остается по-прежнему, поэтому не забывайте вовремя осуществлять оплату во избежание возникновения задолженности.

Когда и как платить транспортный налог для ИП + расчет и уменьшение налога

Здравствуйте! В этой статье расскажем о транспортном налоге для ИП.

Сегодня вы узнаете:

  1. Что является объектом налогообложения по этому налогу;
  2. В какие сроки его нужно платить;
  3. Какие особенности уплаты и льготы действуют в РФ.

Если предприниматели используют в своей работе какой-либо транспорт, они должны уплачивать налог на него. Как этот налог уплачивается, обсудим сегодня.

Определение транспортного налога

Транспортный налог – это налог, который взимается с лиц, владеющих транспортными средствами, которые официально поставлены на учет.

Он является региональным. Региональные органы ФНС могут менять его ставку в сторону уменьшения и в сторону увеличения. При этом менять ставку более чем в 10 раз нельзя.

Имейте в виду, что к ИП при расчете ставки налога законодательство применяет правила как к физлицу и совершенно неважно, что транспорт используется для ведения бизнеса.

За ТС любых типов, за самоходную технику, которая должным образом поставлена на учет. Сюда же плюсуем авто и мототранспорт и другие виды. Если же в собственности у вашей компании есть самолет или вертолет, то будьте готовы внести за них платежи.

Читайте так же:  Код налоговый вычет 103

Исключения из этого правила тоже есть: не нужно платить за весельные лодки и лодочки, объем двигателя которых не превышает 5 лошадиных сил, а также технику, относящуюся к сельскохозяйственной.

На основании чего рассчитывается

Расчет производится исходя из налоговой ставки, которая находится в зависимости от разных факторов:

  • От категории транспортного средства;
  • От мощности;
  • От объема двигателя.

На сумму, которую придется заплатить, влияет и то, сколько стоит ваш транспорт. Чем он дороже, тем больше будет размер повышающего коэффициента.

Этот перечень не исчерпывающий, в полном объеме он приведен в НК РФ.

Правила, действующие в регионах

Так как сбор региональный, есть отличия в сумме налога в разных субъектах РФ. Поэтому выяснять ставку, которая будет актуальной нужно в регионе, в котором вы проживаете. Для этого достаточно обратиться в налоговые органы либо зайти на официальный сайт ФНС.

Например, в Московской области действует пониженная ставка на авто, которые являются малолитражными, поэтому ИП чаще всего используют именно их.

Бывают ситуации, когда ИП работает в провинциальном городке, а транспорт поставлен на учет в крупном городе. Тогда оплата налога будет производиться по правилам мегаполиса.

Индивидуальный предприниматель должен сдавать транспортный налог 1 раз в 12 месяцев. Период оплаты – с октября по ноябрь.

Если вы зарегистрировали транспорт 31.12.2016 года, оплачивать нужно будет полностью, за весь декабрь.

Если вы продадите транспорт, то платите полностью за тот месяц, в который была осуществлена продажа.

Бывает, что предпринимателями допускается серьезная ошибка: техника списывается с баланса, а уплата налога прекращается. Платить нужно до тех пор, пока ваш транспорт не будет снят с учета ГИБДД. Иначе вы попадете в разряд должников и общаться придется уже с судебными приставами.

За месяц до той даты, когда нужно перечислить платеж, вам придет письмо с налоговым уведомлением. В уведомлении будет указана сумма, которую вы и должны заплатить. Если при перепроверке суммы вы заметили ошибку, можете связаться с ФНС и сообщить об этом.

Способы уплаты могут быть следующими:

  • Наличными средствами через кассу банковской организации;
  • Через платежные терминалы;
  • С использованием сервиса на официальном сайте ФНС;
  • С помощью средств электронной коммерции.

Если же у вас открыт расчетный счет в банковской организации, вы можете внести платеж с него через систему «банк-онлайн».

Уведомление: что в нем содержится

Помимо суммы налога, содержится следующая информация:

  • Перечень всех транспортных средств, которые есть у ИП, с гос. номерами и указанием марки;
  • Применяемая в вашем случае налоговая ставка;
  • Указание на льготы по оплате (если таковые имеются).

Как платить, если ИП на УСН

Для начала разъясним, что такое УСН. Это упрощенная система налогообложения.

Благодаря такому режиму ИП не платят следующие налоги:

Плюсы упрощенки для предпринимателя:

  • Не нужно заниматься ведением бух. учета;
  • Налоговая нагрузка становится ниже;
  • По некоторым платежам можно использовать льготы;
  • Можно выбрать способ для расчета налоговой базы: со ставкой 6 или 15%.

Налоговая ставка колеблется в пределах 5-15% в зависимости от региона.

Ставку 6% чаще всего используют те ИП, у которых нет работников.

Как рассчитать налог

Ставка по налогу каждый год претерпевает изменения. В текущем году расчет для ИП и юридических лиц несколько отличается. ИП приходит готовая квитанция с указанной суммой, ее просто оплачивают и все.

Юрлица же рассчитывают налог по следующей формуле:

Ставка по налогу * налоговая база = сумма платежа.

Пример. ИП Козявкин владеет автомобилем Шевроле. Расчет будет выглядеть следующим образом: мощность авто — 122 л.с, ставка по налогу — 3,5 л.с./год, значит, 122 мы умножаем на 3,5 и получаем 427 рублей.

Уплата транспортного налога вызывает большое количество вопросов у тех индивидуальных предпринимателей, которые применяют ЕНВД. Например, уплачивать его как простому гражданину либо как юрлицу?

Если мы обратимся к НК РФ, то увидим, что те ИП, которые работают в рамках ЕНВД, не освобождаются от уплаты налога на транспорт.

Если говорить о способе исчисления, то применительно к ИП налог должен исчисляться также, как он исчисляется для физлиц. И не имеет значения, что транспорт в этом случае – объект предпринимательской деятельности.

Сдает ли декларацию ИП

Как мы уже говорили, на индивидуальных предпринимателей распространяются правила по уплате налога, которые действуют в отношении физлиц. А значит, декларацию им заполнять и сдавать не нужно, достаточно внести оплату по уведомлению из налоговых органов.

Если же говорить о декларации в общих чертах, то она представляет собой документ, который состоит из титульного листа и двух разделов.

Кратко расскажем, как ее нужно оформлять:

  • Если при заполнении была допущена помарка или ошибка, применять различные корректоры нельзя;
  • Нумерация листов должна быть сквозной и начинаться с первого листа;
  • Скрепление листов степлером недопустимо;
  • Все буквы должны быть заглавными, печатными;
  • Во время заполнения можно пользоваться только фиолетовыми, черными или синими чернилами;
  • Если какой-то показатель отсутствует, во всех соответствующих полях ставят прочерк.

Гораздо проще начинать заполнение со второго раздела, а уже потом переходить к первому. Когда бланки будут заполнены, их можно передать лично, отправить заказным письмом, либо отправить используя электронную почту.

Льготы по транспортному налогу

Закон говорит, что если человек, занимающийся бизнесом, осуществляет деятельность в качестве ИП, то в части уплаты транспортного налога он приравнивается к обычным гражданам. Получается, что ИП могут пользоваться теми же льготами, что и граждане РФ.

В каждом субъекте РФ есть граждане, которые либо полностью, либо частично освобождены от уплаты налога.

Рассмотрим подробнее эти категории:

  • Лица, участвовавшие в войнах и являющиеся их ветеранами;
  • Люди с разными группами инвалидности;
  • Те предприниматели, которые доставляют своих сотрудников на работу на транспорте, который должен облагаться налогом.

Есть и другие категории, но каждый регион регулирует этот вопрос самостоятельно.

Чтобы подтвердить свое право на применение льгот, в налоговую вы должны предоставить документацию, подтверждающую ваше право, а также написать заявление.

Как оплатить налог, если транспортное средство в лизинге

Если ТС передано вам по договору лизинга, то оно является собственностью лизингодателя.

В то же время если:

  • Лизингодатель временно зарегистрировал транспорт за вами, то вы налог и уплачиваете;
  • Лизингодатель зарегистрировал транспорт на себя, но передал его вам, то платит налог уже он.

Как уменьшить налог на Платон

Если вы индивидуальный предприниматель и владеете большегрузным автомобилем, грузоподъемность которого более 12 тонн, вполне логично, что вы вносите платежи в систему «Платон». Это не налог, а сбор и является он федеральным.

В связи с введением в действие этой системы Президентом РФ было внесено предложение отменить транспортный налог для владельцев большегрузов. Отмены налога не произошло, но стала действовать определенная льгота.

Этой льготой могут воспользоваться автовладельцы, если они внесли в систему «Платон» сумму превышающую сумму исчисленного транспортного налога либо равную ему. В этом случае они транспортный налог вообще не оплачивают.

Если же сумма внесенной платы меньше суммы налога, то предприниматель может уменьшить налог на ту сумму, которая была им уплачена.

Обращаться же за подробной информацией нужно в ФНС в своем регионе.

Уважаемые читатели! Уметь рассчитывать транспортный налог, безусловно, важно. Но все-таки это умение больше пригодится юридическим лицам. А если вы ИП, считать ничего не нужно, ФНС все сделает за вас. От вас требуется только своевременная оплата в полном объеме.

Читайте так же:

  • Реквизиты госпошлина в суд калькулятор госпошлины 2019 год Калькулятор госпошлины в арбитражный суд Калькулятор госпошлины в арбитражный суд — надежный помощник в ваших расчетах. Госпошлина за подачу искового заявления в арбитражный суд уплачивается в размерах, установленных Налоговым кодексом, а все остальные вопросы, связанные с этим сбором, […]
  • Заявление на увольнение начальника Увольнение: 5 типичных ошибок Вы решили уволиться. И уже вынашиваете в голове тайный план успешного трудоустройства в другую компанию. Может быть, вас уже ждет новое рабочее место. Но как безболезненно расстаться со старым? Как получить при увольнении расчет и полагающиеся компенсации и […]
  • Прямой договор по 44 фз до 400 тысяч 44 ФЗ до 100 тысяч В редакции,внесенной Федеральным законом от 04.06.2014 N 140-ФЗ, п. 4 ч. 1 ст. 93 Закона 44-ФЗ звучит, как осуществление закупки товара, работы или услуги на сумму, не превышающую ста тысяч рублей. При этом годовой объем закупок, которые заказчик вправе осуществить на […]
  • Кассационная жалоба на решение мирового судьи подается Размер госпошлины апелляционная жалоба на решение мирового судьи Такие заявители освобождаются от обременения в виде госпошлины в случае обжалования исков о допуске их к работе с интеллектуальной собственностью, принадлежащей другим лицам.При оспаривании иска стоимостью до 1 млн рублей, […]
  • Налоговый вычет с операции Возврат налога за операцию на глаза Последнее обновление 2018-07-08 в 12:01 Стоимость операций по исправлению зрения, особенно при тяжелых формах близорукости или дальнозоркости и других патологиях, достигает 100 000 руб. и более. В статье расскажем, как вернуть 13% от потраченного, […]