Меню

Налог на недвижимость в рк

Оглавление:

Налоги на недвижимость в Казахстане: как и сколько платить за квартиру в 2018 году

Налог на недвижимость оплачивается гражданами Казахстана, являющимися владельцами любого вида недвижимости, будь то квартира, дача, дом, гараж и любое другое строение, находящееся в эксплуатации. Имущественный налог на квартиру или другой вид недвижимости оплачивается ее владельцем, если собственник получает с недвижимости какую-либо денежную выгоду, продает или сдает в аренду.

Как рассчитать налог на недвижимость в Казахстане?

Ежегодно налог на имущество РК оплачивают физические лица, в чьей собственности находятся квартира, дача, дом, гараж или другой тип здания. Для того, чтобы рассчитать сумму налога на недвижимость используются две формулы: первая применяется, если недвижимость уже была отстроена по состоянию на 1 января; вторая – для новых построек.

Первый расчет происходит следующим образом: перемножаются показатели базовой стоимости квадратного метра недвижимости, полезная площадь, коэффициенты физического и функционального износа, коэффициент зонирования и коэффициент изменения МРП (месячный расчетный показатель). Такой расчет производится государственным органом к 1 января, после чего хозяину квартиры выдается квитанция. В случае возникновения вопросов или несогласий, владельцу необходимо обращаться в налоговую.

Если недвижимость была построена недавно, и права на нее зарегистрированы позднее 1 января текущего года, то для расчета налога на недвижимость берутся те же показатели, что и для отстроенного имущества, но не учитываются коэффициент износа и изменения МРП. Поскольку данный период является начальным для такой недвижимости, этих показателей еще нет и учитываться они не могут.

Определяется базовая стоимость квадратного метра жилья государством, в частности, органом, регистрирующим право на недвижимость.

Формулы для расчета налога на такое имущество, как гараж, холодная пристройка, цоколь или подвал имеет такой же вид, за исключением того, что учитывается базовая стоимость «квадрата», а не квадратного метра, а износ рассчитывается физический, а не функциональный. Это действует для старых построек, для новых же перемножаются только три показателя – стоимость «квадрата», площадь и коэффициент зонирования.

Как происходит налогообложение недвижимости в 2018 году?

Поскольку были внесены изменения в законе о налоге недвижимости, физические лица с 2017 года получили возможность вносить налог с годовой отсрочкой. Иными словами, если ранее граждане РК обязаны были оплатить налог на квартиру каждый год не позднее 1 октября, то теперь оплату можно отложить к первому октября следующего года. Юридические лица, как и ранее, должны вносить платежи 4 раза в год равными частями – их изменения не затронули. Расчет происходит до 25 февраля, мая, августа и ноября текущего налогового периода.
Ставки налога на имущество зависят от стоимости имущества. К примеру, если квартира стоит менее 2 млн тенге, с этой суммы взымается 0.05%. В случае, если стоимость недвижимости 4 млн тенге, вы оплачиваете 4600 тенге и 0.1% от суммы, превышающей эту стоимость.

Как рассчитывается налог по объекту налогообложения физических лиц?

Налоговые органы производят расчет налога по месту нахождения объекта, применяя соответствующую ставку налога к налоговой базе, учитывая при этом фактический срок владения недвижимостью по праву собственности (если права были зарегистрированы до 1 января года, следующего за отчетным налоговым периодом). Расчет происходит до 1 июля года, следующего за отчетным периодом, независимо от места жительства налогоплательщика.

В случае если права собственности на объект налогообложения длятся менее календарного года, налог на такое имущество рассчитывается по формуле, приведенной нами ранее. Полученные вследствие цифры необходимо разделить на двенадцать и умножить на число месяцев, когда объект налогообложения фактически находился в праве собственности налогоплательщика.

Как оплачивается имущественный налог на квартиру?

Имущественный налог взымается в случае, если владелец недвижимости получает с нее какой-либо доход. К примеру, если квартира или дом сдаются в аренду. Налог на имущественный доход включается в декларацию по индивидуальному подоходному налогу. Существует ошибочное мнение, что для сдачи собственности в аренду необходимо открывать ИП. Однако это необязательно – открывать ИП нужно только в двух случаях: если вы на постоянной основе используете труд наемных работников; если ваш совокупный годовой доход превышает 12 минимальных заработных плат за год. Ставка налога от сдачи в аренду составляет 10%, срок сдачи – до 31 марта отчетного периода.

Как рассчитывается налог в случае продажи квартиры?

В случае, если владелец решил продать квартиру или другой вид недвижимости, которой он владеет менее года, он обязан оплатить налог на прирост стоимости по ставке 10%. Это значит, что если имущество было продано за большую сумму, чем было приобретено, взымается налог на доход от прироста стоимости. Однако это правило действует только в том случае, когда разница от продажи недвижимости положительная – ведь можно продать квартиру и дешевле, чем ее первоначальная стоимость. В такой ситуации продавец должен посетить налоговую в день регистрации права собственности на недвижимость и до конца календарного года сдать нулевую декларацию, приложив два договора купли-продажи данного имущества. Недвижимостью в данном случае считается квартира, дача, дом, земельные участки или доли (под строительство или хозяйство), где уже имеются постройки, пустые земельные участки, недвижимость, приобретенная в долевом участии через жилищное строительство.

Если владелец хочет продать имущество, полученное в дар или наследство, также необходимо учитывать вероятность возникновения дохода. В таких случаях рыночная стоимость недвижимости на момент регистрации прав собственности определяется оценщиком.

Налогообложение в РК: как платить за недвижимость в 2018 году

В отношении недвижимости, кроме земли, действуют два основных налога — налог на имущество и налог на имущественный доход. Кто их платит, каковы ставка налога и сроки сдачи налогов?

Статью о налогах на недвижимость в 2019 году читайте здесь.

Кто платит налог на недвижимость?

Налог на имущество платит каждый обладатель недвижимости (квартира, земля, дача, гараж, другое строение, находящееся в эксплуатации). Налог на имущественный доход платит собственник при получении с недвижимости каких-то денег, выгоды, при продаже и сдаче в аренду.

Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием.

Налог на квартиру рассчитывается путем перемножения ставки и стоимости имущества. Оценку стоимости делает госорган, регистрирующий право на недвижимое имущество.

Если это уже построенная недвижимость, к 1 января каждого года делается такой расчет:

Базовая стоимость 1 кв.метра недвижимости * Полезная площадь * Коэффициент физического износа * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования * Коэффициент изменения МРП.

Налог на имущество ежегодно платят физические лица, владеющие квартирой, домом, гаражом, дачей или другим зданием.

Расчет делают госорганы и приносят квитанцию хозяину квартиру. Если по квитанции возникают вопросы, нужно обратиться в налоговую.

Если жилье или дача только построены, а регистрация прав на них была сделана позднее 1 января, за налоговую базу берется стоимость, которую вычислят госорганы 1 января следующего периода.

Для новых домов и квартир, дач, будет использоваться следующая формула:

Базовая стоимость 1 кв.метра жилья, дачи * Полезная площадь * Коэффициент функционального износа * Коэффициент зонирования.

Т.е. здесь нет учета износа и изменения МРП — ведь этот налоговый период является для вашего дома начальным, первым, и никаких изменений или износа быть у него не может. Базовая стоимость квадратного метра жилья определяется законом. В 2018 году она установлена:

  • Алматы, Астана — 60 тыс. тенге;
  • остальные крупные города — 36 тыс. тенге;
  • города областного значения — 12 тыс. тенге;
  • города районного значения — 6 тыс. тенге;
  • поселки — 4,2 тыс. тенге;
  • села — 2,7 тыс. тенге.

Если у вас холодная пристройка, подвал, цоколь, гараж, то стоимость их также определяет госорган, в том же порядке, что и с жильем, но формула будет немного другая:

  • старые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Коэффициент физического износа * Коэффициент изменения МРП * Коэффициент зонирования;
  • новые постройки — Базовая стоимость «квадрата» * Площадь * Коэффициент зонирования.
Читайте так же:  Приказ минэнерго от 12

Как платить налог на недвижимость в 2018 году?

Казахстанцам продлят срок оплаты налога на имущество. С 2017-го физическим лицам можно будет вносить данный налог годом позднее. Если сегодня рядовые жители РК обязаны платить за свое имущество ежегодно не позднее 1 октября, то с этого года сделать оплату разрешается до начала октября 2018-го. Для юридических лиц правило останется прежним: платежи им необходимо вносить равными долями 4 раза в год — не позднее 25 февраля, мая, августа и ноября налогового периода.

За недвижимость, разбитую на доли между собственниками, платят все хозяева. О том, что будет, если владелец доли в квартире или другом помещении не будет оплачивать налоги и комуслуги, читайте в статье «Доля в недвижимости: нюансы раздела».

Ставки налога на имущество в 2018 году

Ставки по налогу на имущество зависят от стоимости квартиры, дома, здания и т.д. За квартиры или дома стоимостью до 2 млн тенге платят налог — 0,05% от суммы. На здания в 4-6 млн тенге платят твердые 4600 тенге плюс 0,1% от суммы, превышающей 4 млн тенге.

Налоговым периодом для исчисления налога на имущество физических лиц является календарный год с 1 января по 31 декабря.

Исчисление налога по объектам налогообложения физических лиц производится налоговыми органами не позднее 1 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом, по месту нахождения объекта налогообложения, независимо от места жительства налогоплательщика, путем применения соответствующей ставки налога к налоговой базе с учетом фактического срока владения на праве собственности по объектам налогообложения физических лиц, права на которые были зарегистрированы до 1 января года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Если в течение налогового периода объект налогообложения находится на праве собственности менее двенадцати месяцев, налог на имущество, подлежащий уплате по таким объектам, рассчитывается путем деления суммы налога, определенной в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, на двенадцать и умножения на количество месяцев фактического периода нахождения объекта налогообложения на праве собственности.

При этом фактический период нахождения объекта на праве собственности определяется с начала налогового периода (в случае если объект находился на праве собственности на такую дату) или с 1 числа месяца, в котором возникло право собственности на объект, до 1 числа месяца, в котором было передано право собственности на такой объект, или до конца налогового периода (в случае если объект находится на праве собственности на такую дату).

Ставки налогов на недвижимость в Казахстане

Стоимость недвижимости, млн тг

Ставка на остаток суммы выше нижней границы

Как платить налог на недвижимость в Казахстане

Налоги на имущество платят все люди, владеющие недвижимостью: квартирой, землёй, дачей, гаражом и прочими строениями, которые находятся в эксплуатации. Если говорить про налог на имущественный доход, то его платит собственник объекта, который получает с него выгоду: например, когда продаёт либо сдаёт в аренду квартиру. Налог на имущество в Республике Казахстан оплачивается ежегодно. Его сумма рассчитывается по специальной формуле, учитывающей множество факторов. Расчёт выполняют госорганы, а после приносят квитанцию собственнику жилья. Если у того возникнут какие-либо претензии или вопросы, он должен урегулировать их с налоговой.

Если собственник зарегистрировал права на недвижимое имущество позднее первого января, в качестве налоговой базы будет взята стоимость, которую подсчитают сотрудники госорганов в этом же месяце следующего года.

Для построенных объектов налог на имущество в РК вычисляется следующим образом: базовую стоимость м2 умножают на полезную площадь, её в свою очередь умножают на коэффициент физического износа, который умножают на коэффициент функционального износа, умножаемый на коэф. зонирования, умножаемый на коэф. изменения МРП.

Если речь идёт про новые дома, дачи и прочие постройки, то в таком случае налог на имущество физических лиц рассчитывается по следующей формуле: базовую стоимость опять же умножают на полезную площадь, умножаемую на коэффициент функционального износа, умножаемый на коэффициент зонирования.

Как можно заметить в этой формуле налогообложения отсутствует учёт износа, а также изменения МРП, так как данный налоговый период является первым для объекта, а соответственно подобных изменений быть не может. Базовая стоимость м2 жилплощади в 2017 следующая:

  • в городах Алматы и Астана она составляет 60 000 тенге;
  • во всех остальных крупных населённых пунктах — 36 000;
  • в городах областного значения — 12 000;
  • в городах районного значения — 6000;
  • в посёлках — 4200;
  • в сёлах — 2700.

Как платить налог в Казахстане на недвижимость в текущем году

С 2017 года жителям Казахстана можно платить налог на недвижимость с задержкой в 1 год. Стоит отметить, что это касается исключительно физических лиц: для организаций правила остались прежними, то есть они должны своевременно вносить платежи 4 раза за год (не позднее 25 чисел в феврале, мае, августе и ноябре).

Ставки в 2017 году

Ставка налога на недвижимость зависит от стоимости объекта. Квитанции об оплате приходят в летний период, при этом суммы налогов исчисляются до первого августа. Срок сдачи оканчивается первого октября, а после всем опоздавшим начисляют штраф. Предлагаем более подробно ознакомиться со ставками:

  1. Если объект стоит от 4 до 6 млн, за него потребуют 0,15% или 4600 тг.
  2. От 8 до 10 миллионов — 0,2% или 7,6 тысяч тг.
  3. От 10 до 12 млн — 0,25% или 11,6 тыс. тг.
  4. От 12 до 14 млн — 0,3% или 16,6 тыс. тг.
  5. 14-16 миллионов — 0,35% или 22,6 тысяч тенге.
  6. 16-18 миллионов — 0,4% или 29,6 тысяч тенге.
  7. 18-20 млн — 0,45% или 37,6 тыс. тг. и далее по нарастающей.

За уж очень дорогую недвижимость, которая стоит от 450 тысяч тенге, придётся платить 2 946 600.

Какой налог платят собственники, сдающие квартиру в аренду

Как уже было сказано в начале статьи, если кто-либо сдаёт объект в аренду, он платит не налог на имущество, а налог на имущественный доход. Чтобы зарабатывать на сдаче квартиры в аренду, собственнику вовсе не нужно открывать ИП. Сделать это владельцу необходимо только, если:

  • он регулярно использует наёмных работников;
  • он получает годовой доход от объектов, который превышает двенадцатикратную минимальную зарплату за год (в 2017 году она составляет чуть больше 24 тыс. тенге).

Ставка на имущественный доход — 10%. Деньги необходимо вносить каждый год до наступления 31 марта.

Налог при продаже объекта недвижимого имущества

Если собственник недвижимого имущества владеет им менее года, он оплачивает налог на продажу в размере 10% на прирост стоимости. Прирост стоимости — разница между тем, за сколько человек купил квартиру и тем, за сколько её продаёт. Если он приобрел её за 20 тысяч долларов, а продаёт за 25 тыс., то 5000 — и есть прирост. Если доход при продаже отсутствует, то необходимо посетить налоговую и сдать сотрудникам нулевую декларацию, при этом приложив две копии договора купли-продажи. Сделать это необходимо до конца года.

Если человек продаёт жильё, построенное своими силами, либо объект, полученный в наследство, не исключено, что может появиться доход. В этом случае определяется рыночная цена квартиры на тот момент, когда было зарегистрировано право собственности на неё.

Учтите: налог необходимо платить только в том случае, если объект недвижимости был в собственности менее 365 дней. Если человек, допустим, продаст квартиру, принадлежавшую своим родителям, в несколько раз дороже, чем она стоила ранее, ему не нужно будет ничего платить. Если человек выигрывает жильё в лотерею, то с выигрыша нужно выплатить налог (10%).

Уплата налога за землю

Землевладельцы также не избавлены от уплаты налогов. Его платят как физические лица, так и крестьянские либо фермерские хозяйства. Ставки следующие:

  • если человек владеет участком до 0,5 гектар, он должен заплатить 20 тенге за 0,01 гектар;
  • если человек владеет участком в 0,5 гектар, он платит 100 тенге за 0,01 гектар.

Впрочем, ставки зависят не только от размера участка, но и ряда других факторов, например, региона:

  • В городах Алматы и Астана они составляют 0,58 тенге.
  • В населённых пунктах Алматинской и Акмолинской областей — 0,39 тг.
  • В городах областного значения ставки составляют также 0,39 тенге, а в населённых пунктах районного значения — 0,19 тг.
  • Что касается посёлков и сёл, ставки для них минимальные и составляют от 0,09 до 0,13 тг. за квадратный метр.

Если вас интересуют статьи о недвижимости Казахстана, регулярно посещайте наш портал. На его страницах мы постоянно публикуем актуальную и интересную информацию, связанную с объектами недвижимого имущества страны. Надеемся, что в наших материалах вы отыскали что-то полезное для себя!

Читайте так же:  Госпошлина за рвп сколько 2019

Налог с продажи квартиры в РК в 2017 году

При продаже своей квартиры можно не только получить деньги, но и отдать государству. Речь о налоге на проданную квартиру, бывшей на праве собственности гражданина.

Согласно статье 180-1 Налогового Кодекса РК этот налог относится к подоходному налогу, где базой для исчисления является доход от прироста стоимости при реализации имущества. Звучит сложно, но на практике — все просто. Что это за налог и как его оплатить, рассказал партнер юридической компании Mars Legal А. Акылас.

О том, какие налоги на недвижимость существуют, и когда их необходимо уплачивать, читайте по ссылке.

Как платить налог с продажи квартиры в 2017 году?

Согласно статье 180-1 НК РК есть два условия для выплаты налога с продажи:

  1. Владение недвижимостью меньше года.
  2. Продажа по цене выше, чем первоначальная стоимость.

«Один из ключевых имущественных налогов — это налог на прирост стоимости жилья. Если квартира приобретена и продана в одном году, то с положительной разницы между продажной и покупочной ценой необходимо оплатить налог 10%. — рассказывает партнер юридической компании Mars Legal Алиби Акылас.

Если квартира приобретена и продана в одном году, то с положительной разницы между продажной и покупочной ценой необходимо оплатить налог 10%.

«К примеру, квартира была куплена за 1 млн тенге, а через полгода продана за 2 млн тенге. С разницы в 1 млн тенге нужно оплатить 100 000 тенге. Если квартира продана в 2016 году, налог подлежит к уплате в течение первого квартала 2017 года. Возможно, сделать это заранее. Нужно пойти в налоговое управление по месту продажи, заполнить декларацию — это несложная операция, сотрудники управления помогут», — поясняет юрист.

По статье 186 НК РК декларация по ИПН предоставляется до 31 марта следующего за отчетным периодом года.

Налог на продажу недвижимости распространяется на приватизацию, дарение и наследование

Однако куплей-продажей дело не ограничивается. Один из наших читателей как-то спрашивал у редакции kn.kz совета: он приватизировал квартиру, получил договор приватизации на руки и практически через пару месяцев продал жилье. Человек планировал переехать в другую квартиру уже давно, но ждал получения права собственности, чтобы продать имеющееся жилье.

Он был очень удивлен, когда выяснилось, что ему нужно платить налог на доход от прироста стоимости проданной приватизированной квартиры. Ведь квартира далеко не новая, жил он в ней с самого детства, получали это жилье еще его родители от предприятия…. А суть не в том, сколько он прожил в квартире — официально право собственности на нее он получил только сейчас.

В законе ведь четко написано, что налог платят при реализации «жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности». Т.е. каким образом было получено это имущество, как возникло право собственности, нигде не указывается. И, получается, что и значения не имеет. Да, этот нюанс тонкий и малозаметный, но тем и «опасен».

Об этом же аспекте наших читателей предупреждает Алиби Сабырович Акылас: «Еще хочу заметить, что налог этот действует не только с покупки, но и дарственной на квартиру. Смотрите, положим, вам подарили в 2017 году квартиру и вы в этом же году хотите ее продать. Если имеется прирост стоимости квартиры, то также нужно будет оплатить налог».

Возникает логичный вопрос — если в случае с покупкой квартиры цена указана в договоре купли-продажи, то как быть с дарением и приватизацией? Если мы ничего не платили, то как узнать доход от прироста стоимости? Как определяется эта первоначальная стоимость?

О том, какие нюансы необходимо учесть при оформлении сделки купли-продажи квартиры, читайте в статье.

Как узнать, есть ли прирост стоимости?

«Для этого у нас есть специальное Бюро технической инвентаризации, которое ежегодно проводит оценку недвижимого имущества. И данный налог исчитывается не из рыночной стоимости, а из оценочной. Как, например, многие думают — рыночная стоимость моей квартиры 100 тенге, а я продала ее за 90 тенге. У меня прироста стоимости нет, значит, я могу не платить налог. Нет, это неверно. Вам необходимо обратиться в Бюро технической инвентаризации, которое оценивает и вашу квартиру в том числе — поясняет Алиби Сабырович. — Это нужно, чтобы не схитрить — т.е если мы, например, обратимся к частным специалистам и они дадут нам оценку в 100 тенге — это может быть и некорректным. Поэтому лучше все-таки обратиться и пересчитать. Насколько мне известно, ранее эта сумма рассчитывалась так: например, налог на данное недвижимое имущество равен 10 тенге, его умножат на 1000 и получат 10000 тенге. Такова будет оценочная стоимость вашей квартиры».

Таким образом, вы рискуете «попасть» под налог в 10% при продаже недвижимости, если вы владеете этой недвижимостью менее года. Неважно, при каких условиях вы ее получили — договор купли-продажи, приватизации, дарения, наследование и т.д.

Что будет, если не заплатить налог?

«Если вы не платили ничего, то в этом случае необходимо проверить, нет ли у вас долгов. Последствия неуплаты — возможен штраф. И хочу напомнить вам, что исковая давность по налоговым спорам равна 5 годам — рассказывает Алиби Сабырович. — Т.е. даже если вы сразу не оплатили налог, все равно в течение 5 лет налоговая может обратиться к вам и сказать: «Помните, 4 года назад вы продали квартиру и не уплатили налог? Смотрите, какая теперь пеня…. Платите». Поэтому проверяйте, если все-таки решились продать квартиру в течение года после приобретения».

В качестве недвижимости идет не только квартира, но и гаражи, дома, земельные участки, земельные и квартирные доли.

Если владелец жилья — не гражданин Казахстана

Допустим, человек купил квартиру, а через полгода уехал на ПМЖ в другую страну и сменил гражданство. Что может заплатить он как владелец квартиры, если он уже не гражданин?

По статье 192 НК РК нерезиденты РК платят налог с дохода от прироста стоимости при реализации имущества на территории Казахстана, права на которые подлежат госрегистрации. К таковым относится и недвижимость. Прирост стоимости в данном случае является плюсовая разница между ценой продажи и ценой покупки.

Важно: иностранцы не освобождаются от этого налога по истечению 1 года с получения права собственности на недвижимость. Т.е. сколько бы ни владели квартирой — захотите продать, придется платить налог.

По статье 194 НК РК ставка налога по доходу от прироста стоимости для нерезидента составляют 15% от положительной разницы между двумя ценами.

Это актуально для нерезидентов. Если у иностранца не казахстанское гражданство, но он имеет вид на жительство, то он переходит в группу резидентов и платит налог с дохода от прироста стоимости, как и другие казахстанцы.

Однако на практике иностранцы становятся владельцами жилья в Казахстане чаще всего по праву наследования или договору дарения — покупка квартиры иностранцем не слишком-то частая процедура. Если человек покупает здесь недвижимость, он, как правило, и переезжает в Казахстан, и получает гражданство.

Если иностранец получил в наследство или в дар казахстанскую квартиру и хочет ее продать, то первоначальную стоимость нужно определить через оценку в Бюро, как нам уже рассказывал наш эксперт ранее.

Поправки в налоговый кодекс в 2017 году: как изменится налог с продажи

В НК РК в 2015 году были внесены поправки, которые вызвали много вопросов в отношении именно налога на доход от прироста стоимости реализации. Из статьи 180 исключили момент о сроке владения — это было понято так, что налог нужно будет заплатить при продаже недвижимости вне зависимости от того, сколько времени она находится в праве собственности у хозяина. Поправка должна вступить в силу с 1 января 2017 года.

На самом деле такая корректировка связана с внедрением всеобщего декларирования — имеется в виду, что прирост стоимости будет считаться имущественным доходом, он будет отражаться в декларации как актив.

При этом в статью 156 «Доходы, не подлежащие налогообложению» внесены изменения, которые также вступят в силу 1 января 2017 года, что от налогообложения освобождается прирост стоимости при реализации жилищ и другой недвижимости на праве собственности один год и более с даты регистрации права собственности. Таким образом, поправки внесены для адаптации всеобщего декларирования.

Расчет налога на имущество физических лиц в РК

Если владеете любым видом недвижимости, то налоговая служба поинтересуется, оплачена ли обязательная ежегодная налоговая ставка за их использование. Рассмотрим, как рассчитывается налог на имущество физических лиц и когда его нужно оплачивать.

Налог на имущество физических лиц: как рассчитать

Налог на имущество — это обязательный индивидуальный и безвозмездный платеж, который осуществляет каждый гражданин — владелец недвижимости. Эти средства, как правило, идут в бюджет и расходуются на улучшение инфраструктуры.

Читайте так же:  Образец заявления собственника на регистрацию по месту жительства

Налог на имущество взимается как с юридических, так и физических лиц. Поэтому если человек владеет жилым помещением (квартирой, домом), постройками хозяйственного или бытового назначения (гараж, дача), иными видами строений, которые связаны с землей, а также земельными участками, то ему придется в обязательном порядке ежегодно оплачивать налог на недвижимость.

Расчет налога производят фискальные органы. Собственнику присылают квитанцию, где указана сумма, которую необходимо внести.

Как узнать сумму налога на имущество в Казахстане?

Такой налог — это производная базовых параметров жилища, показателей его использования и экономических данных (МРП), утвержденных на государственном уровне. Вычисляется путем умножения.

Сотрудники фискальных органов используют такие формулы:

Для квартиры.

  1. Налог на квартиру рассчитывается, если перемножить такие показатели: стоимость 1 кв. м; сумму всех используемых площадей (полезная площадь); множители, или коэффициенты, которые отображают физический и функциональный износ, зонирование и месячный расчетный показатель.
  2. В вычислении налога на новостройку (квартиру или дом), дачу не учитывается износ и колебания месячного расчетного показателя. В ней перемножаются такие параметры: ставка, определенная государством за 1 кв. м х сумма используемых площадей х множитель, отображающий износ х множитель зонирования.

Примечание. Базовая стоимость 1 кв. м определена нормативными актами. Например, в 2017 году она составляла:

Для гаража, цоколя, подвала, пристройки.

  1. Имущественный налог для таких объектов, которые уже находятся в эксплуатации, напоминает тот, что применяется к исчислению налоговых обязательств владельцам квартир, но исходя из логики в ней отсутствуют цифры полезной площади и показатели функционального износа. Она выглядит таким образом: стоимость квадратного метра х коэффициент физического износа х коэффициент зонирования х коэффициент колебаний МРП.
  2. Для новых же сооружений такого типа задействованы параметры полезной площади и коэффициент зонирования. Эта формула имеет такой вид: установленная государством стоимость квадратного метра х площадь строения х показатель распределения зон (зонирование).

Налог на имущество РК — это определенный процент, высчитанный и утвержденный на законодательном уровне, который взимается от стоимости жилья. Этот процент возрастает пропорционально стоимости жилья. При этом в 2017 году рассчитывается ставка таким образом: от 4 млн тенге платится ставка в 4600 + 1% от суммы, выше 4 млн.

Ориентируясь на приведенные данные, рассчитайте, какие затраты понесете, выплачивая налоговые обязательства, связанные с владением имуществом.

Налог на имущество физических лиц в РК: изменения

Для казахстанцев 2018 год — год новшеств и изменений в плане начисления и оплаты налоговых обязательств за владение недвижимостью.

Граждан РК ждут такие изменения в порядке оплаты налогов:

  1. Имущественный налог за 2017 год граждане РК внесут в 2018 году. В этом случае не придется делать перерасчет из-за смены владельцев на протяжении отчетного периода. В дальнейшем денежные обязательства такого характера за истекший год казахстанцы должны погасить в следующем году.
  2. Начисление налога на недвижимость за 2017 год будет производиться до 1 июля 2018 года.
  3. Внести денежные платежи необходимо до 1 октября 2018 года. Если этого не сделать, то будет начислена пеня.
  4. Инвалиды ІІІ группы освобождаются от уплаты обязательного общего для всех объектов собственности налога, который составлял 1,5 тыс. тенге.

Зная об особенностях начисления налогов, правилах и порядке их оплаты, можно перепроверить расчеты налогов и избежать неприятностей. В противном случае будет насчитываться дополнительная плата, которая ухудшит финансовое положение семьи.

Как рассчитать налог на имущество

В Казахстане граждане обязаны платить налоги. Помимо налогов с доходов и заработной платы, существуют налоги на имущество, находящееся в собственности гражданина. Имущество может быть движимым и недвижимым. В этой статье мы рассмотрим, как рассчитать налог на имущество для физических лиц, в частности на недвижимость.

К объектам налогообложения недвижимого имущества относятся здания, жилища, дачи, гаражи, различные сооружения и помещения. Кроме этого налогом облагаются незавершенные постройки с момента их эксплуатации или проживания.

Кто является налогоплательщиком?

Налоги на имущество обязаны платить все граждане, за исключением следующих категорий лиц:

  1. военнослужащие срочной службы на период прохождения срочной службы (учебы);
  2. дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими восемнадцатилетнего возраста;
  3. индивидуальные предприниматели по объектам налогообложения, используемым в предпринимательской деятельности, за исключением жилищ и других объектов.

Льготы на уплату налогов имеют следующие лица:

  1. герои Советского Союза, герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Ері», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», отдельно проживающие пенсионеры — в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;
  2. лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, — в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;
  3. участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, инвалиды I и II групп — в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности.

Если имущество находится в общей долевой собственности нескольких лиц, то налогоплательщиком является каждое из них. В случаях же нахождения недвижимости в общей совместной собственности, плательщиком налогов должен признаваться только один из собственников по согласованию между ними. При передаче недвижимости в аренду налоги оплачивать может арендатор.

Сроки исчисления и уплаты налогов

Налоговыми органами ежегодно до 1 июля производится исчисление налога по объектам недвижимости. Уведомление о сумме налога вручается налогоплательщику в течение десяти рабочих дней со дня исчисления. Уплата налогов происходит по месту нахождения объекта недвижимости, вне зависимости от местоположения налогоплательщика.

Уплата налога производится в бюджет по месту нахождения объектов обложения не позднее 1 октября текущего налогового периода. Действие данного предписания распространяется на те объекты налогообложения физических лиц, права на которые были зарегистрированы в срок до 1 января текущего налогового периода, в том числе и на объекты незавершенного строительства, факт эксплуатации которых установлен в этот период.

В случаях, когда недвижимость была продана до уплаты налога, сумма налога будет исчислена за фактический период владения объектом имущества.

Расчет налога на недвижимость

Сумма налога рассчитывается, исходя из налоговой базы, исчисляемой от стоимости недвижимости. Однако, следует различать рыночную стоимость имущества и размер рассчитанной налоговой базы, которая рассчитывается налоговым органом по специальной формуле.

В этих расчетах учитываются различные характеристики недвижимости, такие как стоимость имущества, коэффициенты физического и функционального износа, стоимость квадратного метра, значение месячного расчетного показателя. В связи с этим ежегодно сумма налога может изменяться.

Налог на имущество физических лиц, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 406 Налогового кодекса, исчисляется в зависимости от стоимости объектов налогообложения по следующим ставкам:

Читайте так же:

  • Приказ росаэронавигации 119 2007 Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная ПРИКАЗ Росаэронавигации от 28.11.2007 N 119 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНЫХ АВИАЦИОННЫХ ПРАВИЛ "РАЗМЕЩЕНИЕ МАРКИРОВОЧНЫХ ЗНАКОВ И УСТРОЙСТВ НА ЗДАНИЯХ, СООРУЖЕНИЯХ, ЛИНИЯХ СВЯЗИ, […]
  • Предельная величина пособия при замене лет Предельная величина пособия при замене лет Предельная величина пособия при замене лет Главная   /  Новости   /   Предельная величина пособия при замене лет Предельная величина пособия при замене лет Уточненные правила замены лет в расчетном периоде при исчислении […]
  • Нотариус киров юго-запад Нотариусы, ЮГО-ЗАПАД, Екатеринбург Нотариус Минина Людмила Александровна (343) 235-87-33 Екатеринбург, Верх-Исетский район, ЮГО-ЗАПАД, ул. Белореченская, д.8 Нотариус Проскуряков Павел Сергеевич (343) 212-80-02 Екатеринбург, Верх-Исетский район, ЮГО-ЗАПАД, ул. Посадская, д.77 Нотариус […]
  • Страховка 1 тип Страховка для путешествий за границу Купить страховку выезжающих за рубеж просто: Выберите страну посещения и даты поездки. Укажите даты рождения застрахованных лиц. Если вы предпочитаете активный отдых и занятия спортом, то не забудьте это указать при расчете страховки. […]
  • Налоговая декларация по налогу на имущество организации за 2019 год Налог на имущество: декларация за 2018 год Декларация по налогу на имущество (бланк) Приказом ФНС от 31.03.2017 № ММВ-7-21/[email protected] была утверждена форма декларации по налогу на имущество 2018. Впервые все плательщики налога на имущество отчитывались по ней за 2017 год. По ней же в ее […]