Меню

Какой налог с ип такси

Оглавление:

ИП такси – налоги платим и быстро ездим

Мало найдется людей, которые бы за свою жизнь не воспользовались услугами такси. Это настоящая палочка-выручалочка для экстренных случаев, когда вам нужно быстро и с комфортом куда-то добраться. Однако жизнь таксистов сладкой назвать не получится, тем более что сравнительно недавно таксистам довольно туго «закрутили гайки».

Поэтому многие работники оранжевых шашечек сейчас всерьез задумываются о том, как начать работать легально, например, зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель. И если вы ИП такси, какие налоги придется заплатить?

Если вы приняли решение оказывать услуги такси как ИП, то прежде всего необходимо это ИП зарегистрировать. Для этого обратитесь в налоговую инспекцию по месту вашей прописки. Посмотрите здесь, какие документы для регистрации вам потребуются и как можно быстро их подготовить. Для такси вам потребуется код ОКВЭД – 60.22 «Деятельность такси». Регистрация займет у вас 5 дней.

Не забудьте, ИП должен уплачивать страховые взносы на себя, исходя из стоимости страхового года. Сколько составляют такие платежи в 2012 году – смотрите тут .

Лицензирование работы такси

Деятельность такси подлежит обязательному лицензированию согласно федеральному закону №69. Лицензию получают на каждый автомобиль.

Поэтому перед тем как приступить к работе, придется сначала получить лицензию. Их выдачей занимается орган исполнительной власти субъекта, который на это уполномочен. В разных регионах его название не одинаково. Например, в Москве это специальный отдел Департамента транспорта развития дорожно-транспортной инфраструктуры города Москвы. Узнать, где оформляются лицензии у вас, можно, позвонив в приемную администрации вашего региона.

Порядок получения лицензии, срок ее действия (но не менее 5 лет) и стоимость (в районе 500-3000 руб.) определяется региональным законодательством. В регистрирующий орган подается заявление, копии паспорта, выписка из ЕГРИП, ИНН, копия свидетельства о регистрации автомобиля или договора лизинга. В течение 30 календарных дней лицензия будет оформлена.

Для того чтобы получить лицензию, необходимо также соблюсти определенные требования: водительский стаж не меньше 5 лет (или не менее 3 лет, подтвержденных документально), пройденный техосмотр, шашечки на боках и на крыше фонарь.

Обратите внимание, прохождение предрейсовых осмотров обязательно! А это означает, что придется заключать договор со специальной организацией на проведение таких осмотров.

ИП такси – какие налоги?

Для ИП такси налоги будут зависеть от того, в каком регионе будет работать предприниматель. Дело в том, что перечень видов деятельности, переводимых на ЕНВД, устанавливается в рамках Налогового кодекса решениями местных властей (городских округов, муниципальных районов, г.Москва и г.Санкт-Петербург). Согласно НК оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, которое осуществляется ИП и организациями с числом транспортных средств не больше 20, может переводиться на систему налогообложения единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Однако услуги по перевозке не во всех регионах переведены на ЕНВД. Например, в Москве ИП такси налоги могут платить по упрощенной или общей системе налогообложения. Как правило, предприниматели отдают предпочтение УСН как более легкой и менее обременительной с точки зрения налоговой нагрузки.

ИП такси на ЕНВД

В большинстве регионов работа такси переводится на ЕНВД. И если в 2012 году такой перевод обязателен, то с 2013 года он станет добровольным. Выгодно ли вам будет его использовать — решать вам.

Сколько же придется заплатить в этом случае? Предположим, что ИП работает на собственном легковом автомобиле, который содержит 4 посадочных места (обратите внимание, водительское место здесь не считается), а корректирующий коэффициент, установленный региональными властями, составляет 1. Тогда ЕНВД за квартал в 2012 году составит:

ЕНВД = 1500 руб. * (4 + 4 + 4) * 1,4942 * 1 * 15% = 4034 руб.

1500 руб. – это базовая доходность по перевозке пассажиров за месяц;

1,4942 – коэффициент-дефлятор в 2012 году (утверждается законодательством);

15% — налоговая ставка по ЕНВД

Эта сумма может быть уменьшена на сумму уплаченных страховых взносов и пособий по нетрудоспособности на работников (выплаченных за счет собственных средств), но не более чем наполовину. Подробнее о расчете ЕНВД читайте здесь .

ИП на ЕНВД имеют право не использовать контрольно-кассовую технику, при условии, если они выдают квитанции или товарные чеки по требованию покупателя. Нужные вам бланки заказывайте в типографии. Для клиентов – организаций выставляется счет и акт выполненных работ.

ИП такси на УСН

Здесь может быть выбор между объектами «доходы» (налоговая ставка 6%) и «доходы – расходы» (налоговая ставка 15%). Какому из них отдать предпочтение – здесь . В зависимости от выбранного объекта и расчет налога будет разным.

Если наемных работников у вас нет, то, скорее всего, вам больше подойдет УСН с объектом «доходы». Да это будет и проще с точки зрения учета, поскольку затраты еще и обосновать надо. О том, как считать единый налог нарастающим итогом посмотрите здесь.

Кроме того, для ИП на УСН с объектом «доходы» без работников единый налог можно уменьшить на уплаченные страховые взносы без ограничений (лимит 50% здесь не применяется).

Одним из минусов использования УСН для ИП такси является использование бланков строгой отчетности. Такие бланки надо заказывать в типографии, т.к. им присваиваются серийные номера. Кроме того, в любой типографии вам предложат готовые формы, которые соответствуют законодательству. В готовые бланки останется вписать сумму, полученную от пассажира, и поставить подпись.

Если вы сомневаетесь, сможете ли вы самостоятельно рассчитывать налоги и вести учет, то стоит обратиться в специализированную организацию, оказывающую бухгалтерские услуги в вашем городе или вести учет в онлайн-сервисе, например, в электронном бухгалтере Эльба.

А как относитесь вы к нововведениям в такси? Как думаете, новые правила способны сделать поездки пассажиров более комфортными и безопасными? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!

Как открыть ИП такси – пошаговая инструкция

В этой статье поможет вам разобраться как самостоятельно открыть ИП такси, какие получить разрешение ИП такси, какую систему налогообложения выбрать для ИП такси

Если у вас есть личный автомобиль, то возможно вы уже задумываетесь об открытии своего дела. И возможно перевозки пассажиров с помощью легкового такси станет для вас весьма неплохим источником дохода. А я помогу вам разобраться во всех тонкостях законодательства.

Итак вы решили открыт свое такси. С чего начать?

Прежде всего, нужно зарегистрировать ИП. При регистрации нужно выбрать следующие коды ОКВЭД

60.22 «Деятельность такси » — этот код используется для оказания услуг частным лица

60.23 «Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта» — этот код можно применять лишь в тех случаях когда вы будете оказывать услуги корпоративным клиентам, на основании письменного договора.

Документы для получения разрешения ИП такси

Чтобы начать деятельность ИП такси нужно получить соответствующее разрешение на данную деятельность. Это разрешения выдается органам власти того региона, в котором вы проживаете. Следует отметить, что в 2012 году получить разрешение на перевозку пассажиров стало гораздо проще. Теперь разрешение можно получить не только на транспортное средство, находящееся у вас в собственности, но также если вы управляете авто по доверенности или взяли его в аренду.

Исходя из ст.9 Федерального закона №69-ФЗ от 21.04.2011 с учетом изменений от 23.04.12 для получения разрешения вам необходимо предоставить следующие документы:

  • заявление
  • копия паспорта
  • копия свидетельства о регистрации транспортного средства, на котором вы собираетесь перевозить пассажиров и их багаж.

— копия нотариально заверенной доверенности, если автомобиль оформлен не на ваше имя

В случае если вы арендуете автомобиль, то для получения разрешения нужно предоставить копию договора аренды. А если вы купили автомобиль в лизинг (долгосрочную аренду с правом выкупа), то нужно предоставить копию договора лизинга.

Разрешение действует только на конкретный автомобиль, поэтому если у вас несколько авто, то разрешение нужно получат каждую машину. Кроме того важно помнить, что действие разрешение на действует только на территории того региона, который выдал вам разрешение.

Требования к водителю и транспортному средству

Для открытия ИП такси должно соответствовать следующим требованиям:

  1. Такси должно быть оборудовано опознавательными знаками в виде композиции контрастных квадратов (так называемые «шашки) на боковой поверхности кузова
  2. На крыше такси должно быть опознавательный фонарь оранжевого цвета.

Советую делать все по закону, так как за отсутствие опознавательных знаков согласно п. 3 статьи 11.14.1 КоАП на водителя могут оштрафовать на 3000 руб. а ИП – на 10 000 руб. А за незаконное нанесение опознавательных знаков физическое лицо мугут оштрафовать на 2500 руб, а ИП на 20000 руб.

Требования к водителям ИП такси

  1. Общий водительский стаж должен быть не менее 3 лет.
  2. Перед рейсом водитель в обязательном порядке должен пройти медицинский осмотр. На практике такую услугу ИП могут оказать диспетчерские службы. Такой вариант наиболее удобен для предпринимателя, поскольку не нужно каждый раз напрягаться, чтобы найти медицинского работника (ведь на самом деле процедура по сути формальна, но отметка в путевом листе должна быть обязательно).
  3. Перед рейсом нужно проверить техническое состояние автомобиля и сделать отметку в путевом листе. Если вы являетесь ИП в единственном числе, то вы делаете такой осмотр самостоятельно ( по сути тоже формально, однако не стоит пренебрегать этим, ведь от этого зависит не только ваша жизнь, но и жизнь и здоровье ваших пассажиров).
  4. Такси должно быть оборудовано таксометром. Однако в случаях когда стоимость поездок фиксированная (при перевозке пассажиров в пределах небольшого города) , то установка таксометра не является обязательной.

Проведение техосмотра такси

Для осуществления деятельности ИП такси техосмотр транспортного средства должен проводится не менее 2 раз в год . Техосмотр можно пройти на территории своего в любой организации, имеющей лицензию на проведение техосмотра.

Какая информации я должна быть размещена ИП в салоне такси:

  • О перевозчике (ФИО предпринимателя, его регистрационные данные: ИНН, ОГРНИП);
  • О Разрешение на осуществлении деятельности
  • О водителе с его фотографией
  • О надзорном органе, который вправе рассматривать обращения пассажиров в сфере перевозок в легковом такси, и его координаты;
  • О правилах перевозки в режиме такси;

Кроме того у водителя в наличии должны быт следующие документы:

  • путевой лист (в котором содержится информация о ежедневном предрейсовом медицинском осмотре и проверке технической безопасности транспортного средства);
  • страховка ОСАГО
  • талон техосмотра

Когда будете оформлять страховку, не забудьте, что транспортное средство будет использовано как такси. Иначе страховая компания может указать в страховом полисе «не для такси» и в случае ДТП может отказать вам в выплате страховкой премии.

При диагностике транспортного средства в пунтке техосмотра вам также должны выдать диагностическую карту, которая хранится в течение срока действия талона техосмотра.

Талон ТО является бланком строгой отчетности, который имеет свой номер, при выявлении поддельного талона в случае наступления страхового случая страховая компания откажет в возмещении страховой выплаты.

Налоги ИП такси

Какую систему налогообложения наиболее выгодна при открытии ИП такси?

Предприниматель может выбрать одну из трех систем налогообложения:

  1. Основная система налогообложения ОСНО. При выборе этой системы предпринимателю придется заплатить со своих доходов НДФЛ в размере 13%, а также НДС в размере 18%. Данный вид налогообложения является самым сложным как с точки зрения ведения налогового учета и самым затратным с точки зрения налогообложения.
  2. ЕНВД. Этот режим предприниматель может выбрать в том случае если на территории региона, деятельность легкового такси, подпадает под ЕНВД. При применении ЕНВД есть ограничения: для осуществления деятельности ИП может использовать не более 20 транспортных средств.

Налогооблагаемая база при ЕНВД = Базовая доходность х Количество посадочных мест(без водителя) х К1 (коэффициент дефлятор) х К2

Базовая доходность ИП такси равна 6000 руб.. в месяц

Ставка ЕНВД равна 15%

Коэффициент деффлятор , учитывает темпы инфляции: в 2012 году-1.4942 составлял, а в 2013 — 1.569.

Коэффициент К2 нужно рассчитать согласно местному закону о принятии ЕНВД на территории вашего региона.

Отчитаться по ЕНВД нужно каждый квартал до 20 числа месяца , следующего за отчетным кварталом:

За 1 квартал – до 20 апреля

За 2 квартал – до 20 июля

За 3 квартал — до 20 октября

За 4 квартал – до 20 января.

Сумма ЕНВД = (Налогооблагаемая база Х количество месяцев работы за текущий квартал) х 15 %.

Важно! Сумму ЕНВД можно уменьшить на фактически уплаченные фиксированные платежи. Подробности читайте здесь.

Также важно помнить, что 2018 года режим ЕНВД будет отменен.

  1. Альтернативой ЕНВД может стать УСН на основе патента. С января 2013 года введена новая патентаная УСН, согласно которой деятельность по перевозке пассажиров с помощью легкового такси подпадает поду уплату патента.

Таким образом, при открытии ИП такси наиболее выгодными системами налогообложения являются ЕНВД и УСН на основе патента. Какой вариант наиболее выгоден именно для вас можно узнать из этой статьи.

Применение ККТ у ИП такси

ИП, оказывающие услуги по перевозки пассажиров могут осуществлять расчеты наличными с населением без использования ККТ. Однако при получении денежных средств от заказчика они обязаны выдать ему бланк строгой отчетности (БСО).

На данный момент не существует обязательных форм БСО. Однако бланк строгой отчетности должен содержать все необходимые реквизиты, такие как:

наименование, серию и номер БСО на оплату пользования легковым такси;

наименование заказчика (фрахтовщика);

дату выдачи квитанции на оплату пользования легковым такси;

стоимость пользования легковым такси;

Ф.И.О. и подпись лица, уполномоченного на проведение расчетов.

Печать БСО возможна с помощью таксометра, оборудованного автоматизированной системой, которая предназначена для расчета стоимости перевозки пассажиров и багажа легковым такси по установленным тарифам на единицу пробега и (или) единицу времени пользования транспортным средствам, с возможностью оформления БСО со всеми необходимыми реквизитами. ( в соответствии с требованиями п.7 Административного регламента для ФНС по соблюдению контроля и надзора за соблюдением требований к контрольно кассовой технике ее регистрации и примененения, утвержденным Приказом Минфина России от 17.10.2011 г. №132н

Будьте внимательны! За отсутствие БСО предусмотрена ответственность:

— за отсутствие книги учета БСО ИП лишается права на применение специальных режимов в виде УСНО на основе патента (Постановление ВАС РФ от 22.06.2010 N 5/10);

— штраф в соответствии с пунктом 2 статьи 11.14.1 КоАП РФ за невыдачу пассажиру кассового чека или квитанции в форме бланка строгой отчетности: на водителя — 1000 руб., на индивидуального предпринимателя — 10 000 руб.

Ну вот пожалуй и все об открытии ИП такси

ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНКИХ НАЛОГОВ

Налогообложение такси

В наши дни найдется немного людей, которые никогда в своей жизни не пользовались услугами службы такси для перевозки грузов и багажа. Для многих такси стали настоящим спасением в различных жизненных ситуациях, а удобство вызова экипажа и комфортный салон авто стали приятной нормой. Но в последние три года сфере пассажирских перевозок уделяется большое внимание и таксистам установили жесткие правила работы.

Многое в работе таксиста изменилось, и теперь для работы нужно отрывать ИП или ООО и работать легально, оплачивая все налоги и взносы в бюджет своих городов. Рассмотрим, какие налоги платят таксисты, работая официально.

Налоги такси для ИП 2013-2014

Как не ошибbтся в выборе системы, через которую выгоднее платить налоги ИП такси? При регистрации любой гражданин может выбрать подходящую ему форму налогообложения. Существует несколько вариантов уплаты налогов.

Система ОСНО («Основная систем налогообложения»)

Выбирая эту систему, вы обязаны будете вести полноценный документооборот всех финансовых операций, платить подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от общей суммы прибыли. Данная система сложна как с точки зрения бухгалтерской отчетности, так и с точки зрения затратности ее использования. Основным и очень значительным недостатком для осуществления деятельности организации, является сложность в оформлении и сдачи отчетности. Необходимость строго соблюдать все норма бухгалтерского документооборота и тонкости сдачи регулярной отчетности в контролирующие органы вынуждает предпринимателей нанимать на работу квалифицированного бухгалтера, и обязывать водителей выписывать, учитывать и правильно оформлять все приходные органы и квитанции за каждый заказ. В теории это кажется не так сложно как на практике.

Читайте так же:  Развод по гринкартам

Система ЕНВД («Единый налог на вмененный доход»)

Еще одним вариантом, по которому можно рассчитать и оплатить налоги таксиста является ЕНВД. Но этот вариант возможен, только если в законе о такси вашего региона деятельность такси попадает в список подлежащих этому виду отчетности. Если это так, то учитывайте следующие моменты: для перевозки пассажиров индивидуальный предприниматель может использовать одновременно не более 20 авто. Налогооблагаемая база рассчитывается по следующей формуле:

  • ЕНВДнб — налогооблагаемая база;
  • КПМС- количество посадочных мест (без водителя);
  • БД — базовая доходность;
  • КД — коэффициент дефлятор;
  • Кк2 — Коэффициент К2

При таком расчёте для ИП такси БД (базовая доходность) будет равна приблизительно 6000руб./месяц. Точная сумма индивидуально для каждого региона и рассчитывает на основе продуктовой корзины и МРОТ.

Ставка ЕНВД составит 15%.

  • в 2012 году он составил -1.4942 ,
  • в 2013 году, был равен — 1.569,
  • в 2014 составит – 1.672

Коэффициент К2 — рассчитывается согласно региональному закону о ЕНВД . Значения этого коэффициента (базовой доходности К2 ЕНВД) определяются представительными органами муниципальных районов и городов федерального значения, на последующий календарный год и могут варьироваться в пределах от 0,005 до 1 включительно. (К2 — нужно узнавать в своих регионах !).

*Коэффициент дефлятор – К1 , учитывает изменение цен на потребительские товары (работы, услуги) в РФ.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Специальный налоговый режим, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса и среднего бизнеса, а также облегчение и упрощение ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта. УСН введена Федеральным законом от 24.07.2002 N 104-ФЗ.

Сроки, в которые необходимо оплатить все налоги такси ип:

Все предприниматели обязаны, отчитывается ежеквартально, до 20 числа, следующего за отчетным, месяца.

  • с 1 января по 31 марта это 1 квартал – оплату необходимо произвести до 20 апреля;
  • с 1 апреля до 31 июня это 2 квартал – оплату необходимо произвести до 20 июля;
  • с 1 июля по 30 сентября составляет 3 квартал — оплату необходимо произвести до 20 октября;
  • с 1 октября по 31 декабря длится 4 квартал – оплату необходимо произвести до 20 января следующего года.

Обращаем ваше внимание, что сумму ЕНВД можно уменьшить на размер платежей, которые были выплачены вами ранее. Не забывайте и о полной отмены режима ЕНВД к 2018 году!

Патент на работу такси

Существует способ работать легально и не использовать выше перечисленные системы уплаты налогов, так как существует вариант отличающийся от ЕНВД и ОСНО.Таким вариантом является патент такси или по-другому УСН (упрощенная система налогообложения) на основании патента на осуществление вида деятельности. Его основное отличие заключается в том, что все налоги учитываются в стоимости патента. Эта система является наиболее выгодной для работы в такси. Можно выбрать различные формы патента, он может основываться также на ЕНВД. Подобрать систему оплаты налогов можно индивидуально для каждой организации.

Но для тех кто, открывая ИП или ООО, уже знает, что в работе будет привлекать наемный труд, есть некоторые особенности, и мы поделимся ими с вами:

  1. Использование наемного труда профессиональных водителей это стандартный способ организации бизнеса такси. Вы официально принимаете их на работу и платите за них все налоги и сборы с их дохода. В этом случае для расчета стоимости патента чаще всего используют ЕНВД, особенно на территории Москвы и Подмосковья.
  2. Организация бизнеса такси на базе оказания информационных услуг (диспетчерская) или грузовые перевозки по договору возмездного оказания услуг. В данном случае водители работают на своих личных авто и имеют статус ИП. В этом случае для расчета стоимости патента придется использовать ОСНО и вести полноценный бухгалтерский учет организации, но можно и использовать «упрощенку» (УСН)- она минимизирует трудозатраты процесса по отчетности в налоговую службу и размер самих налогов.

Второй вариант идеален в тех случаях, когда вы оформляете не простое такси, а маршрутное. Первый подходит для обычного такси.

Как платить налог ИП при партнерстве с Яндекс такси?

Я являюсь ИП хочу стать партнером Яндекс такси.Есть свой автопарк.

Вся оплата по безналичному расчету от заказов Яндес такси будет перечисляться на расчетный счет ИП.

Вопрос:Как правильно будет сделать или доказать что со всей переводимой мне суммы от Яндекса мои только 5% остальная сумма это заработная плата водителей.Водители ни как не оформлены и ездят по договору аренды авто.У меня УСН6%

Ответы юристов (5)

Сергей, добрый вечер.

Вам ничего доказывать не нужно будет, Яндекс-такси составит с Вами соответствующий договор (чаще — агентский), по которому вознаграждение, которое получает Агент от ​Клиентов Принципала, не будет признаваться Вашим доходом как доходом ИП, в данном случае Вашим доходом будет являться только сумма агентского вознаграждения. Соответственно это будет указано в строке «Назначение платежа» в платежных поручениях (переводах Принципала на Ваш счет).

Так что нечего бояться, это обыкновенная агентская схема. Самое главное правильно все оквэды указать при госрегистрации ИП либо в дальнейшем, после заключения договора с Яндексом.

Есть вопрос к юристу?

Добрый день. Сергей.

Наиболее оптимальный вариант — заключение агентского договора с водителями (ст. 1005 ГК РФ), сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Яндекс такси/Убер/Гетт, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.

С водителями Вы заключаете договор как с физ. лицами, для работы с ними по агентскому договору регистрировать им ИП не требуется.

Самое главное для работы с водителями — это грамотно составленный агентский договор, который позволит Вам:

1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.

2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.

Отмечу, что есть 3 формы заключения агентского договора:

1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор — здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.

2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.

Я лично писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один — налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).

Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления — это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту — значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя — жене/родственнику и т.д., например, когда у водителя заблокированы счета по долгам) без наличия соответствующего заявления со стороны водителя о переводе денег по его просьбе третьему лицу, правда и в этих случаях можно отбиться, если грамотно сформировать позицию и все перечисления водителям действительно имели место.

То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.

Отмечу также, что Вам нужны будут следующие коды ОКВЭД:
1) 49.32
Деятельность такси
Эта группировка также включает:
— аренду легковых автомобилей с водителем
2) 62.09
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
Эта группировка включает:
— прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения
Эта группировка не включает:
— установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20;
— разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;
— консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02;
— управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03;
— обработку данных и хостинг, см. 63.11

Дополню, что вопрос Ваш не первый, рекомендую также ознакомиться с ответами юристов за следующие похожие вопросы:

Если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме работы с Яндекс такси/Убер/Гетт, а также все необходимые документы с примерами из практики (в том числе примеры налоговых документов, ответов налоговых на запросы партнеров агрегаторов такси) Вы всегда можете получить обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).

1. Обращаю внимание, что с сентября 2018 г. действует специальное предложение для партнеров Яндекс.Такси, Гетт, Ситимобил и иных агрегаторов, всю подробную информацию Вы можете получить у меня в чате (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).

2. Также в рамках специального предложения обратившись в чат АБСОЛЮТНО БЕСПЛАТНО ЛЮБОЙ может получить помимо указанного выше:

2.1. Информацию о ТОП 5 рисков деятельности партнеров Яндекс.Такси, Гетт, Ситимобил и иных агрегаторов.

2.2. Бесплатную первичную консультацию по имеющимся лично у Вас вопросам, в том числе по вопросам взаимодействия с налоговой и банками (если Вам пришел запрос по 115-ФЗ), типичных ошибках во взаимодействии с налоговой и банками и рисках при подобных ошибках.

2.3. Правовое обоснование работы по агентской схеме в письменное виде (как в части уплаты налогов только со своего агентского вознаграждения даже при УСН 6%, так и в части того, что Вы не должны платить НДФЛ за водителей, а также по иным вопросам) со ссылками на положения налогового кодекса, официальные разъяснения практических органов и с конкретными примерами из моей личной практики.

2.4. Бесплатную первичную консультацию по оптимизации и упрощению документооборота, в том числе построению электронного документооборота через договор-оферту на сайте без необходимости подписывать какие-либо документы в бумажном виде с правовым обоснованием почему это абсолютно законно и с разъяснением ряда обязательных требований к электронному документообороту, про которые большинство забывает, что часто приводит к негативным последствиям в отношениях с налоговой.

2.5. Бесплатную первичную консультацию по вопросу о том, как происходит процесс отчетности в налоговую, какие допускаются типичные ошибки и как их избежать, почему некоторым партнерам налоговая доначисляет налоги в то время как другие годами успешно отчитываются в налоговую без каких-либо проблем.

2.6. Бесплатную общую информацию о том почему многим партнерам банки блокируют счета по 115-ФЗ, причем часто это происходит повторно и после открытия счета в другом банке, как этого избежать, типичные ошибки в отношениях с банками.

3. Также дополнительно обратившись в чат Вы можете (обсуждается индивидуально):

3.1. Получить информацию о том как перестать переплачивать на банковских комиссиях и делать официальные выплаты с символическими комиссиями, про что часто умалчивают в банках.

3.2. Получить информацию о том как работать с нерезидентами.

3.3. Получить помощь по бухгалтерским вопросам деятельности партнера Яндекс.Такси, Гетт, Ситимобил и иных агрегаторов от квалифицированного бухгалтера, имеющего большой опыт в сопровождении партнеров агрегаторов такси.

3.4. Получить помощь разработчика для настройки Вашего сайта или разработке нового полноценного сайта в соответствии со всеми требованиями для электронного документооборота партнера Яндекс.Такси, Гетт, Ситимобил и иных агрегаторов для успешной последующей сдачи отчетности в налоговую.

3.5. Получить информацию о том как выстраивать деятельность если Вы занимаетесь не подключением водителей на их авто, а у Вас есть свои авто и водители работают на Ваших авто по договорам аренды, какие в данном случае риски и как их минимизировать.

3.6. Как решать вопрос с лицензиями, путевыми листами, кассой и т.п.

За период с октября 2018 г. по январь 2019 г. моей командой были направлены запросы в налоговые по всей России по вопросу работы партнеров агрегаторов такси, а именно были поставлены вопросы о правомочности:

1. Работы партнера агрегаторов по моему агентскому договору.

2. Оплаты налогов только с суммы своей комиссии (в том числе при УСН 6%).

3. Вопрос о том, должны ли партнеры платить НДФЛ за водителей.

4. Вопрос правомочности работы партнера с водителями просто как с физическими лицами (то есть с учетом того, что водители не ИП и не самозанятые).

Все запросы были сделаны относительно деятельности партнеров Яндекс.Такси, а именно я в запросе приложил ссылки на все 3 договора, которые Вы заключаете с ООО Яндекс.Такси и выдержки из своего агентского договора, по которому работают более 300 моих клиентов – партнеров Яндекс такси, Гетт, Убер, Ситимобил, Wheely (всего я работаю в сфере сопровождения партнеров агрегаторов такси с 2015 г.).

По итогу направления запросов на ЯНВАРЬ-ФЕВРАЛЬ 2019 г. нами получено уже порядка 60-70 (. ) ответов (и их число постепенно растет, ответы продолжают приходить) из налоговых со всей страны, В ТОМ ЧИСЛЕ ИЗ г. МОСКВЫ (есть ответы из 10 Московских налоговых), г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (есть ответы из 5 Питерских налоговых), ряда городов МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, г. НОВОСИБИРСКА, г. НИЖНЕГО НОВГОРОДА, г. ВОЛГОГРАДА, г. САМАРЫ, г. ПЕРМИ, г. КРАСНОДАРА, г. СОЧИ, г. РОСТОВА-НА-ДОНУ, г. ЧЕЛЯБИНСКА, г. КРАСНОЯРСКА, г. ВЛАДИВОСТОКА, г. ХАБАРОВСКА, г. КИРОВА, г. ЯРОСЛАВЛЯ, г. УФЫ, г. АРХАНГЕЛЬСКА, г. МУРМАНСКА, г. ПСКОВА, г. ЧЕБОКСАРЫ, г. ОРЛА, г. ВЛАДИМИРА, г. ГЕЛЕНДЖИКА, г. НОВОРОССИЙСКА, г. УЛЬЯНОВСКА, г. КАЛУГИ, г. ОРЕНБУРГА, г. СМОЛЕНСКА, г. ЭЛИСТЫ, а также из многих других городов и районов России.

Во всех ответах налоговые последовательно и непротиворечиво подтверждают следующее:

1. При работе по 3-м договорам с ООО Яндекс.Такси при заключении с водителем моего агентского договора Вы не платите налоги с денег, перечисляемых водителям. Налоги платите только с суммы своей комиссии.

2. При заключении с водителем моего агентского договора Вы не платите НДФЛ за водителей.

3. С водителями Вы имеете право работать просто как физ. лицами.

Все ответы есть в оригинале со всеми номерами, датами, наименованиями налоговых органов, подписями ответственного инспектора (поэтому можно все ответы использовать в общении с Вашей налоговой и банком).

Внимание! Все запросы сделаны исключительно по моему агентскому договору, при использовании «кривых», некорретных, непроверенных договоров ссылаться на ответы при общении с налоговой или банками не получится. Наличие ответов не освобождает от необходимости работать по правильной схеме и не освобождает от строгого соблюдения всех требований (а их не мало) в части ведения как бумажного, так и электронного документооборота.

Также если у Вас есть свои автомобили, то схема работы у Вас немного другая и есть ряд ключевых дополнительных требований, которые обязательно нужно соблюдать.

ОБРАЩАЮ ВАШЕ ВНИМАНИЕ (. ), ЧТО В РАМКАХ СПЕЦИАЛЬНОГО ПРЕДЛОЖЕНИЯ ДЛЯ ПАРТНЕРОВ АГРЕГАТОРОВ КАЖДЫЙ ОБРАТИВШИЙ КО МНЕ В ЧАТ НАЧИНАЯ С ЯНВАРЯ 2019 г. (КНОПКА «ОБЩАТЬСЯ В ЧАТЕ» ВОЗЛЕ ФОТОГРАФИИ АККАУНТА) МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ АБСОЛЮТНО БЕСПЛАТНО ВСЕ УКАЗАННЫЕ 60-70 ОТВЕТОВ НАЛОГОВЫХ СО ВСЕЙ СТРАНЫ В ВИДЕ ОРИГИНАЛОВ СО ВСЕМИ НОМЕРАМИ, ДАТАМИ, ИНФОРМАЦИЕЙ ОБ ОТВЕТСТВЕННОМ ЛИЦЕ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Какой налог с ип такси

Вернуться назад на Налоги ИП

Мало найдется людей, которые бы за свою жизнь не воспользовались услугами такси. Это настоящая палочка-выручалочка для экстренных случаев, когда вам нужно быстро и с комфортом куда-то добраться. Однако жизнь таксистов сладкой назвать не получится, тем более что сравнительно недавно таксистам довольно туго «закрутили гайки».

Поэтому многие работники оранжевых шашечек сейчас всерьез задумываются о том, как начать работать легально, например, зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель. И если вы ИП такси, какие налоги ИП придется заплатить?

Если вы приняли решение оказывать услуги такси как ИП, то, прежде всего, необходимо это ИП зарегистрировать. Для этого обратитесь в налоговую инспекцию по месту вашей прописки. Для такси вам потребуется код ОКВЭД – 60.22 «Деятельность такси». Регистрация займет у вас 5 дней.

Читайте так же:  Федеральный закон 48-фз об опеке

Лицензирование работы такси

Деятельность такси подлежит обязательному лицензированию согласно федеральному закону №69. Лицензию получают на каждый автомобиль.

Поэтому перед тем как приступить к работе, придется сначала получить лицензию. Их выдачей занимается орган исполнительной власти субъекта, который на это уполномочен. В разных регионах его название не одинаково. Например, в Москве это специальный отдел Департамента транспорта развития дорожно-транспортной инфраструктуры города Москвы. Узнать, где оформляются лицензии у вас, можно, позвонив в приемную администрации вашего региона.

Порядок получения лицензии, срок ее действия (но не менее 5 лет) и стоимость определяется региональным законодательством. В регистрирующий орган подается заявление, копии паспорта, выписка из ЕГРИП, ИНН, копия свидетельства о регистрации автомобиля или договора лизинга. В течение 30 календарных дней лицензия будет оформлена.

Для того чтобы получить лицензию, необходимо также соблюсти определенные требования: водительский стаж не меньше 5 лет (или не менее 3 лет, подтвержденных документально), пройденный техосмотр, шашечки на боках и на крыше фонарь.

Обратите внимание, прохождение предрейсовых осмотров обязательно! А это означает, что придется заключать договор со специальной организацией на проведение таких осмотров.

ИП такси – какие налоги ИП?

Для ИП такси налоги будут зависеть от того, в каком регионе будет работать предприниматель. Дело в том, что перечень видов деятельности, переводимых на ЕНВД, устанавливается в рамках Налогового кодекса решениями местных властей (городских округов, муниципальных районов, г.Москва и г.Санкт-Петербург). Согласно НК оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, которое осуществляется ИП и организациями с числом транспортных средств не больше 20, может переводиться на систему налогообложения единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Однако услуги по перевозке не во всех регионах переведены на ЕНВД. Например, в Москве ИП такси налоги могут платить по упрощенной или ОСНО. Как правило, предприниматели отдают предпочтение УСН как более легкой и менее обременительной с точки зрения налоговой нагрузки.

ИП такси на ЕНВД

В большинстве регионов работа такси переводится на ЕНВД. И если в 2012 году такой перевод обязателен, то он станет добровольным. Выгодно ли вам будет его использовать — решать вам.

УСН
ЕНВД
Налог на доход от продажи квартиры
Налоговый вычет при покупке участка
Возврат подоходного налога, обзор

Назад | | Вверх

Какие налоги нужно платить при работе с UBER (такси)?

Добрый день!
На данном сайте было много подобных вопросов, но ни один ответ не дал мне четкого понимания схемы работы с УБЕР.
Я- ИП на ПСН
Оформил партнерское соглашение с УБЕР с возможностью подключать к своему личному кабинету водителей.
Раз в неделю Убер перечисляет заработанные водителями деньги мне на расчетный счет, а я в свою очередь перевожу водителям на их дебетовые карты.
Моим доходом по факту являются 10% с заработка каждого водителя.
По незнанию ввязался во все это и теперь не понимаю как быть с налогами.
За прошлый (2015 ) год оплатил все как положено по патенту: сам патент + пенсионку.
Теперь знаю, что ПСН не подходит, так как подразумевает только заработок мной лично на одном автомобиле.
Заработанные средства водителей составляют не малую сумму! По- сути эти водители ни где не числятся кроме как в личном кабинете в моем партнерском аккаунте на сайте UBER.COM и официально никакого отношения ко мне не имеют.
Так же понимаю, что продолжая работать в прежнем режиме я нарушаю налоговое законодательство, хотя кроме как больших цифр по моему счету налоговикам больше прицепиться то не к чему. (если же есть к чему- проинформируйте пожалуйста)

ВОПРОС: Существует ли оптимальная схема, система налогообложения (ООО так же рассматриваю), которая позволит мне продолжить эту деятельность с учетом того что в среднем за год через мой расчетный счет пройдет примерно 50-60 млн рублей, и , как вы понимаете, мой заработок- это только 10% от этой суммы, никаких расходов не предусмотрено и подтвердить свой доход официальными документами вряд ли получится, потому как те платежные документы, что присылает УБЕР сложно назвать документами в принципе (просто сводная таблица по всем водителям на интернет странице)?

Если такая схема все таки существует, хотелось бы узнать, сколько из своих 10% я буду отдавать на налоги?

Начнем с того, что для ответа на вопрос нужно четкое понимание того, чем именно Вы занимаетесь, как «партнер Юбер».

В разных темах задавали разные вопросы. Но если Вы хотите иметь ответ именно на свои вопросы, то опишите подробно суть своей деятельности.

Данная информация не дает представления о том, чем именно Вы занимаетесь?
Деятельность такси? Вы занимаетесь непосредственно перевозкой пассажиров и имеете на это лицензию? По крайней мере, применяемый вами ПСН подразумевает именно такой вид деятельности.
Или у Вас организация перевозок пассажиров? Т.е. у Вас парк автомодилоей, штат водителей и технических работников, своя диспетчерская служба?

Или оказываете только диспетчерские услуги? Собираете заказы на такси и доводите до водителей?

По сути правильно. Правда, пр ПСН Вы имеете право иметь до 15 водителей. На основе трудового договора.

Вот тут снова непонятно. Не вписывается ни в одну из приведенных мною вариантов работы?
Откуда у Юбера появляются деньги, заработанные водителями? Это оплата поездок по безналу (картой, через интернет и т.п.)?
Тогда вопрос: через Юбер водители работают только по безналу?
И у Вас тогда чисто «распределительная» функция: получил деньги от Юбера, оставил у себя 10% и распределило оставшуюся сумму по карточкам таксистов?
Это требует уже совсем другой подход и к юридическому оформлению и к налогообложению А также, возможно, подпадает под деятельность платежных агентов.

Я считаю, что все проблемы в работе с Юбером и аналогичными конторами, как раз и состоят в том, что непосредственные исполнители заказа — водители такси — работают вне рамок правового поля. Это и во Франции, где, как помните, были целые забастовки легальных таксистов, и в России, где, к сожалению, порядок с легальными перевозками еще не наведены.
Вы, видимо, по незнанию, не заключили с таксистами даже «липовых» договоров, где могли бы хотя бы попытаться снять с себя и перенести на таксистов ответственность за оказание услуг по перевозке пассажиров: наличие лицензии, страховка, техническое состояние автомобиля и т.д.
В любом случае Вы являетесь организатором перевозок пассажиров такси без надлежащего в таких случаях оформления. Я пока оставляю в стороне налоговые проблемы и говорю только об административной и уголовной ответственности.

Правильно понимаете. Патент выдается на перевозки пассажиров своими силами или с помощью не более 15 работников (по трудовому договору или договору ГПХ). К тому же и количество используемых автомобилей (собственных или арендованных) оговаривается в патенте, поскольку от их количества зависит сумма налога.
Я думаю что при первой же более-менее внимательной проверке Вам доначислят налоги практически по всем полученным Вами доходам. Причем, не по ПСН, а по той системе, в которой Вы находитесь помимо ПСН.
По умолчанию — ОСНО. А это НДС + НДФЛ.

Боюсь, что я Вас огорчу.
По той информации, что Вы предоставили, у Вас нет основания считать своим доходом только 10% от полученной суммы.
Такое было бы возможно, если бы у Вас были юридически оформленные посреднические отношения — хоть с Юбером, хоть с водителями.
Но у Вас нет ни того, ни другого.
То, что в форме регитсрации партнера имеются слова «комиссионное вознаграждение», это оносится только в деятельнос и самого Юбера. Он (достаточно грамотно) называет свои услуги комиссионными (посредническими). Но это оносится только к его услугам и к его 20%.
Я так подозреваю, что для Юбера Вы исполнитель заказов. И он тем самым перекладывает всю ответственность за исполнения заказа именно на Вас. Для него не существует «водителя», как исполнителя заказа. «Водитель» — головная боль Ваша, а не Юбера.
Если посреднических отношений не оформлено, то все поступающие к вам на счет и в кассу денежные средства признаются вашими доходами. И подтверждать доход в таком случае совсем не требуется.
Подтверждать в обязательном порядке нужно расходы. Для Вас расходы — оплата водителям. Но никакого подтверждения, что они оказали вам услугу или выполнили Вам работу, нет. Значит, уменьшить доход у Вас не получается.
Вся полученная от Юбера сумму должна быть зачислена в доход.
Кроме того, если внимательно присмотреться к Вашим бумагам, то в доход (и в расход) нужно включить еще и ту сумму (20%), которую Юбер оставляет себе. Но я на этом настаивать не буду — пусть в этом разбирается налоговый инспектор, который будет Вас проверять.

Кстати, в том «договоре», который Ви подписали с Юбером, есть прямое указание, что Вы отвечаете за уплату налогов, которые нужно платить по национальному (российскому) законодательству. В том числе и за Юбер.
Так вот, поскольку услуги Юбера носят «вспомогательный» характер по отношению к основной услуге — перевозке пассажиров, то, как и сама перевозка, так и «вспомогательная услуга» считаются реализованными в России. А поэтому Юбер со своих получаемых доходов (20%) должен платить НДС. А поскольку он находится за границей и не является российским налогоплательщиком, за него НДС должны платить Вы в качестве налогового агента.
В этом вопросе есть, как я понимаю, чисто технические проблемы, но не о них сейчас речь.

Еще один аспект — выплаты водителям.
Если водители не оформлены, как ИП, то при выплате им дохода (даже без оформления договора) у Вас возникают обязанности налогового агента и по отношению к водителям. Вы должны удержать из выплат НДФЛ и перечислить его в бюджет.
Кроме того, такие выплаты порждают у Вас обязанность начислить и уплатить за свой счет взносы в фонды. С сумм выплачиваемого водителям дохода.

Надеюсь, я Вас проинформировал?

Оптимальная система налогообложения, безусловно, существует и для Вашего случая.
Оформляйте всё правильно, переводите водителей на ИП, чтобы они сами платили налоги и получали соответствующие лицензии, заклюяайте с ними договоры посреднического характера.

Тогда Вы сможете перейти на УСН (доходы) и платить всего 6% и только со своих 10%
Ну, и, конечно, еще НДС с Юберовских комиссионных.

Или оформляйте с водителями -ИП не посреднические договоры, а нормальные договоры перевозки пассажиров и переходите на УСН «доходы минус доходы». Тогда доходы — все поступления, расходы — оплата водителям. С разницы (те же 10%) будете платить 15%.
Иногда это выгоднее, чем 6%.

Выбор налоговой системы зависит от множества факторов. И решение принимать только Вам.
Мы можем только дать общие принципы и алгоритм выбора.
Рекомендую материал, который размещен в теме «Выбор налоговой системы».
Материал, правда, основан на редакции налогового законодательства 2010 года, но алгоритм выбора актуален и в нынешней редакции.

Правда, боюсь, что успех Юбер и подобных им контор, как раз состоит в том, чтобы водители и посредники, вроде Вас, не тратились на лицензии, обеспечение безопасности, а также на уплату налогов.
Поскольку эти расходы сводят на нет всё их «преимущество».

PS. На всякий случай предупреждаю и автора темы, и желающих ответить, что пр попытке перевести обсуждение в плоскость уклонения от налогов и иных требований законодательства, тема будет немедленно закрыта.

Система налогообложения для деятельности такси в 2018 году

Не так давно индивидуальные предприниматели в РФ имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения, оформив при этом патент. На сегодня патент стал популярен среди таксистов, которые решили перейти на патентную систему налогообложения. Но в чем его преимущества?

С января 2013 года Правительством РФ была введена новая система налогообложения. При этом она является доступной для всех индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют свою трудовую деятельность в определенном направлении, включая такси.

Патентная система была разработана только с одной целью – облегчение бремени ИП и освобождение их от других разновидностей налогов.

Простыми словами, достаточно только один раз заплатить налог на определенную сумму и больше обращаться в налоговую инспекцию нет необходимости. Стоит отметить, что патент для такси имеет массу преимуществ.

Преимущества и недостатки

Наиболее существенными преимуществами применения патентной системы в работе такси принято считать полное освобождение от некоторых разновидностей налогов, а именно:

По большому счету можно сказать, что и сам налог на прибыль в обычном для предпринимателей виде не уплачивается.

Говоря простыми словами, индивидуальному предпринимателю нет необходимости внимательно подсчитывать свою прибыль для дальнейшего осуществления расчетов, которые в обязательном порядке должны быть предоставлены в налоговую инспекцию по месту своего проживания.

Если говорить о недостатках использования патента для такси, то это связано с ограничением численности сотрудников и общему размеру прибыли.

В том случае, если по завершению календарного года выяснится, что прибыль была более чем 60 миллионов рублей, право на использование патента для такси аннулируется. Помимо этого, при численности штата в 17 и более сотрудников патент также подлежит аннуляции.

Подать весь необходимый перечень документов в налоговую инспекцию для получения патента на такси можно:

  • при личном обращении;
  • с помощью официального портала Госуслуг https://www.gosuslugi.ru/;
  • путем отправки заказного письма с описью через почту России.

При подаче любым способом решение о выдаче либо отказе патента на такси выдается сотрудниками налоговой инспекции в течение 10 календарных дней. В среднем патент для работы в службе такси выдается уже по истечению 3 календарных дней с момента подачи необходимого перечня документов.

Поэтапный порядок действий:

  1. В том случае если предприниматель еще не зарегистрирован, то он изначально должен получить свидетельство о регистрации ИП.
  2. После этого, любым из вышеуказанных способов необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление на получение патента для осуществления трудовой деятельности в службе такси.

В заявлении необходимо указывать такие сведения:

  • почтовый индекс;
  • код субъекта РФ;
  • полное наименование разновидности предпринимательской деятельности;
  • идентификационный код предпринимательской деятельности;
  • место проживание, которое указано в паспорте;
  • паспортные сведения.

После этого в течении 10 календарных дней будет выдан патент на такси. Его необходимо забирать с распиской и паспортом заявителя. Не нужно забывать брать сразу реквизиты для оплаты.

Под определением ОКВЭД подразумевается уникальный код, который должен выбрать предприниматель в процессе юридического оформления своей трудовой деятельности.

Говоря простыми словами, то этот код необходим исключительно государственным органам, которые будут осуществлять проверку деятельности обладателя патента на работу в такси.

Коды подбираются по составленному специальному перечню разновидностей экономической деятельности. В случае если патент оформляется для такси, при составлении заявления необходимо будет указать код “60.22 Деятельность такси”.

Можно ли не указывать код?

Действующим законодательством не запрещается это, но в случае выявления трудовой деятельности, которая не указана в патенте – предусмотрен штраф до 5000 рублей.

Можно ли указать несколько видов деятельности?

Согласно действующему законодательству допускается неограниченное число указания кодов деятельности, но нужно ли это? К примеру, человек оформил патент на такси – зачем ему тогда указывать код на ведение парикмахерского дела?

Налоговая отчетность

После получения патента на такси, его обладатель должен будет вести книгу учетов и доходов, которая предоставляется по завершению календарного года. В случае если по полученному патенту в такси работают наемные сотрудники, необходимо будет за них совершать такие взносы:

  • ежемесячные страховые взносы в Пенсионный Фонд;
  • НДФЛ на каждого сотрудника, который был трудоустроен.

В обязательном порядке индивидуальный предприниматель обязан подавать в территориальный налоговый орган информацию о заработной плате, которая выплачивается его наемных работниках и уплаченный НДФЛ. В свою очередь Пенсионный Фонд требует показывать им отчет о страховых взносах.

Сроки выдачи, стоимость и порядок оплаты

Оплата по патенту должна быть произведена в течение первых 90 дней с того момента, как его действие вступило в силу в полном объеме, при условии что он был оформлен на 6 месяцев. Если же патент оформлялся на период свыше 6 месяцев, в течение первых 90 дней необходимо оплатить минимум третью часть.

Оставшуюся часть выплаты оплачивают до того периода, как срок его действия будет завершен по истечении 10 календарных дней. Необходимо также не забывать о своевременных записях в книгу учета доходов ИП.

Для машин с общим числом посадочных мест до 5, сумма установлена в фиксированном размере – 300 000 рублей в год (расчет производится на один автомобиль). Исходя из этого, налоговый сбор за один автомобиль составляет 18 000 рублей в год либо же 1500 рублей в месяц.

Говоря простыми словами, стоимость патента для такси на 1 год (для 1 автомобиля) будет составлять 18 000 рублей.

В частности, за один автомобиль придется заплатить:

  • при вместимости до 5 пассажиров – 18 000 рублей;
  • при вместимости в пределах от 6 до 8 пассажиров – порядка 60 000 рублей;
  • при вместимости от 9 до 16 пассажиров включительно – в пределах 90 000 рублей;
  • если речь идет о вместимости более чем 16 пассажиров – оплата равняется 120 000 рублей.
Читайте так же:  Иск о признании сделки заключенной

Если взять, к примеру, Москву, то в данном регионе стоимость патента напрямую зависит исключительно от того, какое число автомобилей используется при работе по патенту, а не от числа вместимости пассажиров:

  • если по патенту будет работать только один автомобиль, придется заплатить в пределах 13 000 рублей;
  • при возможном использовании в службе такси двух или трех транспортных средств – оплата будет составлять на уровне 53 500 рублей;
  • если же по патенту планируется использование транспортных средств от четырех и более – размер оплаты будет составлять порядка 60 000 рублей.

Сравнение с другими системами и выявление преимуществ

Система налогообложения по патенту в сравнении с остальными обладает неплохими преимуществами, а именно:

  1. Низкая процентная ставка по налогу – всего лишь 6% от прогнозируемой годовой прибыли (оплачивается разово 18 000 при получении патента). В случае если доход будет с автомобиля более 300 000 рублей, дополнительно нужно будет оплатить 1% от суммы дохода.
  2. При отсутствии наемных рабочих никакие дополнительные налоги уплачивать не требуются.
  3. Ведение бухгалтерского учета по предпринимательской деятельности осуществляется в упрощенном порядке (как говорилось ранее – нужно вести только книгу учета и доходов).

Согласно статье 346.45 Налогового кодекса РФ патент предоставляется на период от 1 месяца до одного года с правом продления на выбранный предпринимателем период.

При желании индивидуального предпринимателя, допускается возможность добровольно перейти на другую систему налогообложения.

Как видно, патентная система налогообложения при работе в службе такси имеет массу преимуществ. Именно по этой причине она стала популярна среди небольших фирм и частных лиц по перевозке пассажиров.

Все о патентной системе налогообложения для ИП можно узнать в данном видео.

Налогообложение такси

В наши дни найдется немного людей, которые никогда в своей жизни не пользовались услугами службы такси для перевозки грузов и багажа. Для многих такси стали настоящим спасением в различных жизненных ситуациях, а удобство вызова экипажа и комфортный салон авто стали приятной нормой. Но в последние три года сфере пассажирских перевозок уделяется большое внимание и таксистам установили жесткие правила работы.

Многое в работе таксиста изменилось, и теперь для работы нужно отрывать ИП или ООО и работать легально, оплачивая все налоги и взносы в бюджет своих городов. Рассмотрим, какие налоги платят таксисты, работая официально.

Налоги такси для ИП 2013-2014

Как не ошибbтся в выборе системы, через которую выгоднее платить налоги ИП такси? При регистрации любой гражданин может выбрать подходящую ему форму налогообложения. Существует несколько вариантов уплаты налогов.

Система ОСНО («Основная систем налогообложения»)

Выбирая эту систему, вы обязаны будете вести полноценный документооборот всех финансовых операций, платить подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от общей суммы прибыли. Данная система сложна как с точки зрения бухгалтерской отчетности, так и с точки зрения затратности ее использования. Основным и очень значительным недостатком для осуществления деятельности организации, является сложность в оформлении и сдачи отчетности. Необходимость строго соблюдать все норма бухгалтерского документооборота и тонкости сдачи регулярной отчетности в контролирующие органы вынуждает предпринимателей нанимать на работу квалифицированного бухгалтера, и обязывать водителей выписывать, учитывать и правильно оформлять все приходные органы и квитанции за каждый заказ. В теории это кажется не так сложно как на практике.

Система ЕНВД («Единый налог на вмененный доход»)

Еще одним вариантом, по которому можно рассчитать и оплатить налоги таксиста является ЕНВД. Но этот вариант возможен, только если в законе о такси вашего региона деятельность такси попадает в список подлежащих этому виду отчетности. Если это так, то учитывайте следующие моменты: для перевозки пассажиров индивидуальный предприниматель может использовать одновременно не более 20 авто. Налогооблагаемая база рассчитывается по следующей формуле:

  • ЕНВДнб — налогооблагаемая база;
  • КПМС- количество посадочных мест (без водителя);
  • БД — базовая доходность;
  • КД — коэффициент дефлятор;
  • Кк2 — Коэффициент К2

При таком расчёте для ИП такси БД (базовая доходность) будет равна приблизительно 6000руб./месяц. Точная сумма индивидуально для каждого региона и рассчитывает на основе продуктовой корзины и МРОТ.

Ставка ЕНВД составит 15%.

  • в 2012 году он составил -1.4942 ,
  • в 2013 году, был равен — 1.569,
  • в 2014 составит – 1.672

Коэффициент К2 — рассчитывается согласно региональному закону о ЕНВД . Значения этого коэффициента (базовой доходности К2 ЕНВД) определяются представительными органами муниципальных районов и городов федерального значения, на последующий календарный год и могут варьироваться в пределах от 0,005 до 1 включительно. (К2 — нужно узнавать в своих регионах !).

*Коэффициент дефлятор – К1 , учитывает изменение цен на потребительские товары (работы, услуги) в РФ.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Специальный налоговый режим, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса и среднего бизнеса, а также облегчение и упрощение ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта. УСН введена Федеральным законом от 24.07.2002 N 104-ФЗ.

Сроки, в которые необходимо оплатить все налоги такси ип:

Все предприниматели обязаны, отчитывается ежеквартально, до 20 числа, следующего за отчетным, месяца.

  • с 1 января по 31 марта это 1 квартал – оплату необходимо произвести до 20 апреля;
  • с 1 апреля до 31 июня это 2 квартал – оплату необходимо произвести до 20 июля;
  • с 1 июля по 30 сентября составляет 3 квартал — оплату необходимо произвести до 20 октября;
  • с 1 октября по 31 декабря длится 4 квартал – оплату необходимо произвести до 20 января следующего года.

Обращаем ваше внимание, что сумму ЕНВД можно уменьшить на размер платежей, которые были выплачены вами ранее. Не забывайте и о полной отмены режима ЕНВД к 2018 году!

Патент на работу такси

Существует способ работать легально и не использовать выше перечисленные системы уплаты налогов, так как существует вариант отличающийся от ЕНВД и ОСНО.Таким вариантом является патент такси или по-другому УСН (упрощенная система налогообложения) на основании патента на осуществление вида деятельности. Его основное отличие заключается в том, что все налоги учитываются в стоимости патента. Эта система является наиболее выгодной для работы в такси. Можно выбрать различные формы патента, он может основываться также на ЕНВД. Подобрать систему оплаты налогов можно индивидуально для каждой организации.

Но для тех кто, открывая ИП или ООО, уже знает, что в работе будет привлекать наемный труд, есть некоторые особенности, и мы поделимся ими с вами:

  1. Использование наемного труда профессиональных водителей это стандартный способ организации бизнеса такси. Вы официально принимаете их на работу и платите за них все налоги и сборы с их дохода. В этом случае для расчета стоимости патента чаще всего используют ЕНВД, особенно на территории Москвы и Подмосковья.
  2. Организация бизнеса такси на базе оказания информационных услуг (диспетчерская) или грузовые перевозки по договору возмездного оказания услуг. В данном случае водители работают на своих личных авто и имеют статус ИП. В этом случае для расчета стоимости патента придется использовать ОСНО и вести полноценный бухгалтерский учет организации, но можно и использовать «упрощенку» (УСН)- она минимизирует трудозатраты процесса по отчетности в налоговую службу и размер самих налогов.

Второй вариант идеален в тех случаях, когда вы оформляете не простое такси, а маршрутное. Первый подходит для обычного такси.

Как правильно оформить ИП на такси

Заняться перевозкой пассажиров – это не только прибыльное, но и интересное дело. Но, как и любой бизнес, перевозка имеет свои тонкости. Открыть ИП на такси и понять бизнес будет проще, если вы работали в этой сфере и знаете «кухню» изнутри. Но что делать, когда опыта недостаточно? Мы подскажем, какие особенности имеет этот вид бизнеса и с чем придется столкнуться начинающим предпринимателям.

Перевозка пассажиров: за и против

Деятельность такси включает в себя перевозку людей и небольших грузов по указанному заказчиком адресу. Относится служба к общественному транспорту. Оплата производится после получения услуги в соответствии с тарифом и показаниям на счетчике. Для работы в такси допускаются только те автомобили, которые прошли технический осмотр и безопасны для пассажиров.

В некоторых компаниях транспорт подразделяют на представительский и бюджетный. Существуют специализированные службы такси, работающие только с определенной группой населения. Например, служба для перевозки инвалидов-колясочников укомплектовывается соответствующими автомобилями.

Координируют передвижение таксистов диспетчеры, которые передают заказы водителям. Упрощает работу координаторов система GPS. Можно подключиться к единому диспетчерскому центру и осуществлять работу через него, но это обернется дополнительными расходами. В маленьких городах такого центра может просто не существовать.

В создании службы такси есть свои плюсы и минусы.

  1. Такси как вид общественного транспорта не ограничено территорией, расстоянием и маршрутом – пассажира можно доставить в любую точку по его желанию.
  2. Владелец такси получает 70% чистой прибыли с каждой поездки.
  3. Работа есть в любое время года, и даже кризис мало сказывается на количестве пассажиров.
  1. Поездка в такси стоит дороже, чем в общественном транспорте, и не любой человек может себе ее позволить.
  2. Не всегда время ожидания машины соответствует заявленному, и пассажиры предъявляют претензии (пробки, загруженность дорог в праздники, человеческий фактор).
  3. Много водителей, работающих без лицензии, создает конкуренцию предпринимателю.

Несмотря на недостатки, бизнес может стать выгодным, если правильно подойти к делу. Начинать нужно с анализа конкурентов, составления бизнес-плана и оформления необходимых документов.

Соблюдаем законы

Что нужно предпринимателю, чтобы открыть службу такси? Для начала нужно зарегистрировать ИП и получить лицензию.

Регистрация ИП такси начинается с заявления, которое нужно подать в налоговую службу. При заполнении документации выбираются коды ОКВЭД для такси ИП: 60.22 и 60.23.

  1. 60.22 – деятельность такси, которая позволяет предоставлять услуги по перевозке пассажиров.
  2. 60.23 – деятельность другого сухопутного транспорта. Этот пункт необходим для развития бизнеса, если в дальнейшем придется оказывать услуги по массовой перевозке пассажиров на основе договора.

Желательно сразу открыть еще один дополнительный вид деятельности на выбор. Мы рекомендуем выбрать грузоперевозки. Дело в том, что при первом открытии ИП дополнительные виды деятельности можно зарегистрировать бесплатно, в дальнейшем за каждую услугу придется заплатить отдельно.

Чтобы получить документы ИП на такси, необходимо предоставить:

  1. Квитанцию об уплате госпошлины за открытие ИП – 800 рублей.
  2. Заявление, заполненное по форме.
  3. Заверенная у нотариуса копия паспорта – 500 рублей.

Оформление ИП для такси займет не более 5 дней, а лицензию вы получите только через 1 месяц. В это время можно подыскивать место под диспетчерский центр, приобретать рацию и главную антенну.

Для чего нужна лицензия?

До 2011 года лицензия для работы в такси была не нужна. С 1 сентября 2011 года вступил в силу «Закон о такси». Законодательство обязывает индивидуальных предпринимателей и компании по пассажирским перевозкам приобретать лицензию. Разрешение на такси без открытия ИП или ООО в Федеральной службе по надзору в транспортной сфере в нашем государстве не выдается.

Лицензия действует на определенной территории, и работать с ней в другом регионе можно только после заключения дополнительного соглашения. Выдают лицензию после подачи заявления от ИП на 5 лет.

Для получения лицензии необходимо, чтобы ваш бизнес соответствовал ряду правил:

  1. ИП на правах аренды или в собственности имеет несколько автомобилей (количество в каждом регионе свое).
  2. Автомобили должны соответствовать правилам перевозки пассажиров и багажа.
  3. Машины раз в 6 месяцев обязаны проходить технический осмотр.
  4. На транспортном средстве сверху или сбоку должны быть нанесены специальные знаки — «шашечки».
  5. В салоне рекомендовано иметь таксометры, а сверху обязательны оранжевые световые «шашечки».
  6. Водители таксопарка должны иметь стаж от 3 лет без прерывания или общий не меньше 5 лет.
  7. Перед каждым рейсом предприниматель должен организовать медицинский осмотр водителей и технический – автомобилей.

Оригинал лицензии должен быть у каждого водителя в машине, и по просьбе сотрудника ГИБДД ее необходимо предъявить. В некоторых регионах к общим правилам добавляется единая цветовая гамма машин, но для начинающих предпринимателей эта задача практически невыполнимая.

Для получения лицензии на такси ИП необходимо представить следующие документы:

  1. Заявление от ИП.
  2. Копия паспорта.
  3. Копия регистрации автомобиля. Если машина взята в кредит или в лизинг, то необходимо предоставить договор от банка. Если у ИП несколько машин в собственности или в аренде, то необходимо подавать документы на каждую отдельно.

Получить лицензию без открытия ИП на такси невозможно, поэтому не стоит переплачивать компаниям-мошенникам, которые предлагают в сети подобные документы. Настоятельно рекомендуем вам выполнить все условия. В противном случае получить лицензию будет невозможно.

Заниматься перевозками без лицензии – значит нарушать закон, и, согласно п. 3 ст. 11.14.1 КоАП, водителя оштрафуют на 3000 рублей, а ИП – на 10000 рублей. При этом, если на машине есть «шашечки», а лицензия отсутствует, то штраф за незаконное использование спецзнака составляет для водителя 2500 рублей, а для ИП – 20000 рублей. Нужны вам такие расходы или стоит оформить все документы по закону, решать вам. Помните, незнание закона не освобождает вас от ответственности.

Что должно быть в салоне?

В каждом салоне автомобиля вашей компании должны находиться следующие данные:

  1. Правила предоставления услуг пассажирам.
  2. Информация об ИП (Ф.И.О., ИНН, ОГРНИП).
  3. Информация о водителе (Ф.И.О., фотография).
  4. Координаты для связи с надзорными органами, которые рассматривают жалобы и обращения от пассажиров в вашем регионе.
  5. Режим работы такси.

У водителя должны быть при себе следующие документы, которые он обязан предъявить по требованию сотрудника дорожной полиции:

  • путевой лист с отметкой о прохождении медицинского обследования и технического осмотра транспортного средства;
  • ОСАГО;
  • технический талон.

Какие налоги платить?

После открытия ИП вам будет предложен один из трех видов налогообложения. Какую систему выбрать, решать вам. На этой стадии необходимо остановиться и хорошо обдумать свой выбор.

Для ИП на такси подходят следующие системы:

1. ОСНО (основная система).

ИП обязан уплатить 13% от своих полученных доходов (НДФЛ) и 18% (НДС). Этот вид налогообложения самый сложный и затратный, к тому же сложно вести отчетность.

2. ЕНВД (единый налог).

Допустим, что в региональном налоговом законодательстве такси попадает под ЕНВД. При этом виде налога количество машин в автопарке не должно превышать 20. Отчетность необходимо делать раз в квартал до 20 числа.

С 2013 года пассажирская перевозка на легковом автомобиле попадает под уплату патента. Стоимость патента – 6% от официального ежегодного дохода.

Система расчета с пассажирами

Водители такси могут рассчитывать пассажиров без кассового аппарата (ККМ). Но при получении денег необходимо выдать пассажиру бланк строгой отчетности (БСО).

Бланк содержит следующие данные:

  • серия и номер;
  • наименование таксопарка;
  • наименование заказчика;
  • стоимость;
  • дата пользования услугой;
  • Ф.И.О. водителя, который производит расчет.

Печать в бланк строгой отчетности (БСО) можно поставить при помощи автоматизированной системы таксометра, который должен стоять в каждом автомобиле. ИП обязан вести отчетную книгу БСО.

На первый взгляд, открыть ИП для службы такси несложно, но рекомендуем вам отнестись к вашему бизнесу как к ребенку. Надеемся, что наша пошаговая инструкция поможет вам избежать ошибок. От правильности действий и соблюдения законодательства будет зависеть будущее вашего бизнеса.

Если вы решили закрыть ИП, которое использовали для работы в такси, то не забудьте о выплатах в Пенсионный фонд. Для этого необходимо уплатить пенсионные взносы и написать заявление в налоговую. Закрывается ИП сразу после подачи заявки.

Служба такси может стать довольно прибыльным бизнесом, но здесь придется внимательно отнестись ко всем правилам, существующим в этом поле. Выполнять их не так уж трудно, а довольно сильная конкуренция в сфере перевозки поможет вам двигаться вперед и искать новые идеи.

Читайте так же:

  • Как оформить учреждение культуры Как оформить учреждение культуры 19 февраля в Доме культуры прошла презентация выставки картин Юрия Киселева «Увиденная сердцем красота». На выставке было представлено более 15 работ, посвященных природе Тверского края. Юрий Киселев пытается уловить состояние природы в разные времена […]
  • Котлецова адвокат Кассационное определение СК по уголовным делам Верховного Суда РФ от 25 сентября 2012 г. N 48-О12-89СП Суд изменил приговор осужденному, исключив из него указание о назначении осужденному принудительной меры медицинского характера в виде амбулаторного наблюдения и лечения у психиатра, […]
  • Ст 1216 ч 5 штраф Статья 12.16 КоАП РФ - Несоблюдение требований, предписанных дорожными знаками или разметкой проезжей части дороги 1 Несоблюдение требований, предписанных дорожными знаками или разметкой проезжей части дороги, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 7 настоящей статьи и […]
  • Дают ли материнский капитал за 1 ребенка в 2019 году Положен ли материнский капитал за первого ребенка в 2019 году? Материнский капитал представляет собой крупную единовременную выплату в пользу семьи, в которой родился или был усыновлен ребенок. Целью материнского капитала является улучшение демографической ситуации в стране, которая […]
  • Гражданство рф через внж Гражданство рф через внж Услуги временно не предоставляем. Программа переселение соотечественников. Государственная программа по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом принята указом Президента РФ 28 июня 2006 […]