Меню

Список видов деятельности попадающих под патент

Оглавление:

Виды деятельности, попадающие под патент: описание, особенности

Коммерческая деятельность очень многообразна и состоит из большого количества видов с особой структурой и спецификой. Современное российское государство по мере возможностей пытается это учесть и не создавать препятствия для малого и среднего бизнеса. Например, для индивидуального предпринимательства существуют налоговые патенты. По факту это один из путей льготного налогообложения, когда некоторые виды оплат отменяются, а другие меняются в более удобную для предпринимателя форму. Патенты закреплены законодательно и четко очерчены. Перечень видов деятельности, попадающих под патент, ежегодно изменяется. Также меняются и правила оформления патента.

Преимущества деятельности по патенту

Основное преимущество бизнеса в рамках видов деятельности, попадающих под патент для ИП в России, – это простота и скорость. Надо всего лишь приобрести патент, и можно на определенный период его действия забыть путь в ФНС. Необходимость вручать декларации отпадает. Дополнительно нужно платить практически только страховые взносы.

Стоимость патента зависит не от заработанных средств, как в случае с налогами, а от показателей производства: рабочая территория, число работников, месторасположение. Подобная финансовая система делает патент зачастую наиболее выгодной формой для ИП.

Предприниматели, чья деятельность входит в число видов деятельности, попадающих под патент, могут вести более простой бухгалтерский учёт и не использовать любое контрольно-кассовое оборудование при выполнении финансовых действий при работе с наличными или электронными деньгами. А непосредственно в продажах при работе с покупателями необходимо лишь оформлять товарный чек.

Требуемый объем налога обозначен прямо на патенте. Все это делает патентную систему очень выгодной для бизнесмена. Патентная система довольно прозрачна и эластична. Патент приобретается на период от одного месяца до года. Если опыт работы с патентом окажется неприбыльным, всегда можно возвратиться к обычной финансовой системе, это не так трудно.

В 2017 г. в нашей стране деятельность в патентном режиме по-прежнему была определена лишь для индивидуальных предпринимателей. Существуют виды бизнеса, санкционированные Налоговым кодексом и оказывающиеся в сфере патента для ИП: в 2017 г. перечень тех видов деятельности ИП, попадающих под патент, увеличился с 47 до 63 — на целых шестнадцать позиций. Расширение списка деятельности определенно пойдет на пользу бизнесу. Список видов деятельности, попадающих под патент, достаточно широк.

Бытовые услуги для населения многообразны и массовы. Немалая часть ИП занимается именно такой деятельностью:

  • изготовление и ремонт различных видов одежды;
  • изготовление и ремонт обуви;
  • стрижка волос и косметическая помощь;
  • химчистки и прачечные;
  • создание и ремонт бытовых металлических вещей;
  • починка и ТО бытовой радиоэлектронной техники, бытовых аппаратов, починка и создание металлоизделий;
  • работа с мебелью;
  • фото- и кинолаборатории.

Основную часть услуг по ремонту берут на себя фирменные сети, крупные сети, ИП тоже процветают, представляясь в трех видах:

  • ТО и наладка транспортных средств и техники.
  • Предоставление автотранспортных услуг по перемещению грузов автомобилями.
  • Предоставление автотранспортных услуг по перемещению пассажиров автомобилями.

Сфера строительства

Строительство, особенно в крупных городах, представляет огромный рынок, в котором вращаются большие средства. ИП, конечно, не могут обойти эту сферу и работают в таких видах деятельности, для которых требуется патент:

  • починка жилых домов и прочих построек;
  • помощь по проведению различных работ при сборке домов;
  • помощь по остеклению квартир, обработке стекла и зеркал.

Государство выделило на это направление всего лишь один вид организаций. Патент могут получить только те фирмы и ИП, которые обучают людей на различных курсах или тренингах.

Сельское хозяйство

Разумеется, сельскохозяйственная тематика не может быть исключением, хотя для городов она не столь популярна. Отсюда всего лишь два типа деятельности, которая попадает под патент:

  • переработка сельскохозяйственных товаров с целью сохранения и продажи;
  • сельскохозяйственное производство (пахота, посев, прочая обработка земли).

Ухудшение положения россиян в последние годы привело к падению интереса к предметам роскоши. Отсюда небольшое число типов видов деятельности, попадающих под патент:

  • производство и восстановление ковров и ковровой продукции;
  • починка ювелирной продукции, бижутерии;
  • переработка ювелирных продукции.

Сфера перевозки

Города в большинстве своем – это транспортные узлы. ИП занимают в этой сфере небольшие ниши, которые остались свободны от больших игроков рынка:

  • работа носильщиков на железной дороге, автовокзалах, в аэропортах и др.;
  • работа оплачиваемых туалетов;
  • перемещение пассажиров речным транспортом;
  • перемещение грузов речным транспортом.

Пища является первой необходимостью человека, и поэтому бизнес всегда стремится заработать на этом. Правда, конкуренция здесь также высокая. ИП ищут варианты еще свободных ниш в этой сфере:

  • работа кулинарных работников по изготовлению пищи на дому;
  • реализация коллективного питания через учреждения общественного питания, не обладающими помещениями для обслуживания клиентов;
  • коллективное питание, реализуемое через учреждения общественного питания с площадью помещения обслуживания клиентов примерно до 50 кв. м. по каждому зданию учреждения общественного питания;
  • собирание и заготовка съедобной лесной продукции, недревесной лесной продукции и лекарственных корней, листьев, ягод и т. д.;
  • сушка, заготовка и консервирование плодов и ягод культурных растений;
  • создание молочных товаров;
  • создание плодово-ягодного посадочного сырья, приготовление рассады и окультуренных семян;
  • создание кондитерской продукции.

Патенты под ИП в области торговли представлены только двумя типами, но они сформулированы так широко, что можно подогнать под них большое количество фирм:

  • розничная продажа товаров, проводимая через организации стационарной торговой структуры, не обладающими торговыми залами, а также через организации нестационарной торговой структуры;
  • розничная продажа товаров, проводимая через организации стационарной торговой структуры с площадью торгового зала примерно до 50 кв. м. по каждому зданию учреждения продаж.

Сбор вторичного сырья

В нашей стране эта сфера развита еще слабо, хотя фирмы такой ориентации уже есть. На это нацелены и обозначенные виды деятельности:

  • заготовка и переработка отходов и вторичного сырья;
  • работа со сдачей стеклопосуды и вторичного сырья, кроме металлолома.

Медицина и ветеринария, уход за несовершеннолетними и стариками

Патенты в этой сфере охватывают сразу несколько направлений:

  • оказание медицинских и фармацевтических услуг специалистом, обладающим лицензией на эти формы деятельности;
  • услуги по уходу за престарелыми и больными гражданами;
  • ветеринарная деятельность;
  • работа с несовершеннолетними.

Большое количество квартир в городах способствует оживлению этой сферы. Эксплуатация жилья может принести определенные средства. Патент можно получить:

  • работа домработницы;
  • работа по созданию интерьеров;
  • работа с арендой различных форм домашней собственности, находящихся ИП на правах собственности.

Компьютеризация

Два типа ИП охватывают практически все многообразие работ в этой сфере:

  • деятельность по созданию программ, их приспособлению к российским условиям;
  • наладка компьютерной и коммуникационного техники.

Охота, рыбоводство, растениеводство

Крупные города предполагают большое количество людей, стремящихся регулярно отдохнуть на природе. А это означает наличие продовольствия (в первую очередь используется мясо), места и возможности отдыха. Именно это предлагает государство, формулируя такие типы ИП:

  • деятельность по развитию зеленого хозяйства и ландшафтному дизайну;
  • деятельность по развитию охотничьего хозяйства, юридическому оформлению и реализации процесса охоты;
  • деятельность по полному циклу переработки животных от выпаса до забоя и предоставления услуг по транспортировке;
  • работа с кожей и продукцией из кожи;
  • услуги по развитию производственного и спортивного рыболовства, и развитие рыб;
  • услуги по циклу лесных работ и другие лесохозяйственные услуги.

К прочим видам деятельности, попадающим под патент, относятся следующие:

  • создание продукции народных художественных ремесел;
  • другие услуги производственного типа (услуги по изготовлению сельскохозяйственной продукции, включая работы по размалыванию зерна, переработке круп, давлению маслосемян, переработке и копчению колбас, созданию продукции из картофеля, созданию давальческой чистой шерсти на трикотажную пряжу, обработке шкур скота, переработке шерсти, стрижке скота, починке и созданию бондарной и гончарной продукции, санитарному сохранению культурных насаждений от различных недугов; созданию валяной обуви; создание сельскохозяйственного орудий из материала клиента; гравёрная деятельность по различному материалу; создание и починка деревянных лодок; починка игрушек; починка туристской амуниции и снаряжения; работа по переработке огородов и разделке дров; услуги по починке и созданию очковой оптики; оформление и создание визитных карточек и пригласительных билетов на юбилейные торжества; типографские услуги; приготовление газовых баллончиков для сифонов, смена батареек в электронных часах и других механизмах);
  • моно- и стереозапись различного рода звуков искусственного и естественного типа заказчика на магнитный носитель, компакт-диск, реставрация музыкальных и литературных трудов на разные носители;
  • услуги по физической культуре и спорту;
  • исполнение частной детективной работы специалистом, обладающим лицензией;
  • работы по прокату;
  • экскурсионные услуги;
  • обрядовые услуги;
  • ритуальные услуги;
  • услуги охраны и сопровождения уличными патрулями, охранников, сторожей и вахтеров;
  • работы по письменному и устному переводу с иностранного языка;
  • работы по камню для создания и ремонту памятников;
Читайте так же:  Как оформить обложку для книжки

Список видов деятельности, попадающих под патент в 2017 г., считается актуальным, полным, и может быть видоизменен только федеральным или региональными законодательными органами.

ИП, оказавшиеся в сфере патента в Москве и Санкт-Петербурге

Российские регионы могут включать в список видов коммерческой деятельности, подпадающих в сферу влияния патентов, дополнительные виды из категории бытовых услуг населению. Так, виды деятельности, попадающие под патент для ИП в Москве, были дополнены. В закон о патентной системе налогообложения вошли еще 16 новых видов коммерческой деятельности. Это, например, создание кондитерской продукции, информационные программы и др., их адаптация российской действительности, совершенствования, наладка компьютерной техники и т. д. Ставки для очередных видов коммерческой деятельности рассчитывались с учетом текущего объема налогов и масштабов доходов.

Виды деятельности, попадающие под патент для ИП в СПб, также определялись с учетом местных особенностей. Петербург – один из крупнейших городов России, с разветвленной инфраструктурой и значительным населением, поэтому здесь также количество видов ИП, подпадающих под патент, существенно больше.

Патентная структура налогообложения, т. е. виды деятельности, попадающие под патент, – это особый налоговый режим для небольшого по объему бизнеса. Для того чтобы обладать правом работать на режиме ПСН, нужно удовлетворять следующим требованиям НК РФ:

  1. Быть индивидуальным предпринимателем.
  2. Количество работников ИП не может превышать 15 человек. При этом считается их количество не только по видам коммерческой работы на ПСН, но и на прочих, уже используемых налоговых режимах.
  3. Годовой доход ИП на патенте не может превышать объем в 60 млн руб.

Конечно, в первую очередь надо определиться, какой вид деятельности попадает под патент и насколько это прибыльный бизнес, прежде чем купить патент. Надо также сопоставить ожидаемые результаты с другими налоговыми режимами. Нужно понимать, что налог в патентом режиме взимают, исходя не из действительного дохода, а из возможного.

То есть если прибыль высокая, то патент покупать выгодно, если она не дотягивает до оплаты патента – нет. Помимо этого, на цены патента действуют и другие показатели: число работников, транспорта, торговых объектов, недвижимости и др.

Таким образом, чтобы рассчитать размер налога на ПСН и принять решение, стоит ли касаться видов деятельности, попадающих под патент, – нужно знать потенциальную прибыль по региону и физический показатель избранного вида бизнеса.

Как купить патент

Чтобы перейти на виды деятельности, попадающие под патентную систему, нужно подать в ИФНС по месту работы заявление определенной формы. Если вы лишь регистрируете ИП, а адрес вашего проживания и место будущего бизнеса располагаются в одном муниципальном образовании, то принести заявление можно одновременно с документом на регистрацию ИП. Тогда патент вы получите вместе со документами об учреждении ИП.

Если же бизнес будет идти в другом регионе, не в том субъекте, где прописаны, то заявление возьмут лишь после регистрации ИП.

ПСН удобна в том, что на этой системе нет деклараций. Нужно лишь вести книгу учёта доходов, в ИФНС её не приносят, но при проверке сотрудник налоговой может затребовать КУД для контроля.

Но эта позитивная сторона ПСН ослабляется тем, что время действия патента ограничен тем временем, которое было отмечено в заявлении о его получении. При этом не важно, какие виды деятельности ИП попадают под патент, все равно, максимальный период действия – один календарный год, после чего вновь придётся обращаться в налоговую. Когда же вы отметили период в несколько месяцев, то каждый раз при возобновлении патента надо подавать новое заявление.

Все о патенте для ИП: виды деятельности, примеры расчета стоимости и пошаговая схема получения

Патентная — самая понятная и удобная форма налогообложения. Оплатить фиксированную сумму проще и выгоднее, чем вести сложные ежеквартальные подсчеты и заполнять декларации. Но есть у этого режима и минус — перейти на него может не каждый. Здесь вы узнаете все о ПСН: как перейти на нее, виды деятельности, попадающие под патент в 2019 году для ИП и схему расчета его стоимости.

ПСН: описание и плюсы

Патентная форма налогообложения для ИП самая молодая и перспективная из всех существующих. Ее ввели в 2013 году, чтобы поддержать малый бизнес. И достигли неплохих результатов.

Благодаря минимальной налоговой нагрузке уже к 2014 патент приобрел каждый 6-й предприниматель. А это около 13 тысяч человек, которые смогли вести свою деятельность, не отвлекаясь на возню с декларациями и подсчет ежеквартальных платежей.

Что такое патентная система налогообложения для ИП, часто встречающаяся под аббревиатурой ПСН, и чем она хороша? Ответ на оба вопроса есть в таблице:

На патентном режиме не нужно заполнять декларации, но без КУДИР не обойтись даже тут. В ней следует указывать всю информацию о доходах за тот налоговый период, на протяжении которого применялась ПСН. И книга нужна на каждый вид деятельности, облагаемый по патенту.

КУДИР — единственный вид отчетности для индивидуальных предпринимателей, не набирающих штат. Также они обязаны уплачивать пенсионные, медицинские взносы в ИФНС за самого себя.

Если же ИП нанял персонал, отчетность станет немного сложнее. Он должен ежегодно подтверждать свой тип деятельности в ФСС. Крайний срок для этого — 15 апреля.

Что требуется от ИП с персоналом:

  • Вести КУДИР (предоставлять ее без просьбы не надо);
  • Сдавать в ФНС сведения о числе работников;
  • Расчет по страховым сборам (ежеквартально до 30 числа);
  • СЗВ-М (до 15 числа ежемесячно);
  • И справку 2-НДФЛ (к 1 апреля).

С 2017 прием и учет платежей по взносам ведет налоговая, а не ПФР, ФОМС. Единственное, что осталось на месте — платежи по травматизму. За них, как и прежде, отвечает ФСС. Поэтому поменялись некоторые формы отчетности и реквизиты адресата в п/п. Будьте внимательны и следите, чтобы поступление средств прошло по верному адресу.

Кто из ИП может перейти на ПСН

Как бы ни хотелось, налоговый патент для ИП доступен не всем. Вы сможете воспользоваться его преимуществами, если:

  • На вас трудится менее 15 человек;
  • Максимальный годовой доход ниже отметки в 60 млн.;
  • Вид вашей деятельности попал под ПСН.

С первыми двумя все понятно, рассмотрим подробнее виды деятельности, попадающие под патентную систему налогообложения.

Список патентов для ИП в 2019 году

В 2017 произошло колоссальное изменение — перечень видов работ, подпадающих под заветный патент, расширился. Теперь в нем не 47, а 63 позиции.

Какие виды деятельности попадают под патент, смотрите в таблице:

Рассчитываем стоимость патента

Стоимость зависит от базового дохода, отличного для каждого вида работ и разных регионов, а также срока, на который вы желаете оформить ПСН. Ставка фиксирована и составляет 6%. Представим это все в виде формулы:

СП (стоимость патента) = БД (базовая доходность) х 6% (ставка) х количество месяцев/12

Чтобы ничего не высчитывать и не заниматься поиском базовой доходности, зайдите на специальный сервис на сайте ФНС — калькулятор. Он доступен для всех пользователей, даже если они не зарегистрированы. И схема действий совсем несложная, рассмотрим ее пошагово:

  • В поле «период» впишите 2019 или 2020.
  • «Период использования» — сколько месяцев вы намерены пользоваться патентным режимом.
  • «УФНС» — название налоговой.
  • «Муниципальное образование» — название района, где вы ведете деятельность.
  • Затем выберите вид деятельности из предложенного списка.
  • Введите значение физического показателя, к примеру, площадь торгового зала.
  • Кликните на «Рассчитать», и система выдаст нужную вам цифру.

Для тех, кто любит все делать самостоятельно, рассмотрим, как рассчитать стоимость патента для ИП на 2019 год для разных видов деятельности без калькулятора. Для примера возьмем самые распространенные виды патентов для ИП — перевозку грузов и торговую сферу.

Пример №1: патент на торговлю

Узнаем, сколько стоит патент для ИП, занимающихся розничной торговлей в 2019 году. Придумаем условие: предприниматель Хрущев торгует в розницу сладкими мучными изделиями в Мурманске через торговый зал площадью 45 м. кв.

  • Определим значение доходности. В этом регионе БД для розничной торговли, когда площадь меньше 50 кв. м., равна 600 000 рублей.
  • Высчитаем, сколько стоит патент на год. 600 000 х 6% = 36 000 . Плюс страховые взносы, которые нельзя вычесть из налога.
  • А если вы желаете приобрести патент на 4 месяца, то отдадите за покупку: 600 000 х 6% х 4/12 = 12 000 р.

Если тот же ИП Хрущев занимается продажей в Москве, а точнее в Южном Бутово, он отдаст за патент на торговлю для индивидуальных предпринимателей на 2019 год:

  • За год = 1 400 000 (доход в этом округе) х 6% = 84 000 р.
  • За 4 месяца = 1 400 000 х 0,06 х 4/12 = 28 000.

Пример №2: на грузоперевозки

Произведем расчет стоимости патента на грузоперевозки для ИП Майского, который занимается предпринимательством в Москве, для транспортировки груза использует всего 5 машин грузоподъемностью 1 тонна.

  • БД для грузоперевозок в этом регионе, если их грузоподъемность меньше 3,5 тонн, составляет 600 000 с одной машины. У нас их 5, значит потенциальный доход = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.
  • Рассчитаем патент на год: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
  • На 3 месяца: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000.
Читайте так же:  Судебная практика по ст 1215 ч 1 коап рф

А если бы у него была всего 1 машина, переход на патент для ИП в 2019 году обошелся бы ему:

  • За год в 36 000 (600 000 х 6%).
  • А за 3 месяца всего лишь в 9 000 (600 000 х 6% х 3/12).

Как купить и оплатить

Чтобы применить ПСН и не ошибиться с выбором, надо взвесить за и против. И если она выгодна именно вам, подать заявление о смене режима за 10 дней до открытия бизнеса. Рассмотрим подробнее, как оплатить и купить патент для ИП в 2019 году.

Как оформить и получить патент для ИП в 2019 году: пошаговая инструкция

Получение патента для ИП осуществляется всего в несколько шагов:

  1. Сперва скачайте бланк по форме 26.5-1. Он есть на сайте ФНС.
  2. Теперь грамотно заполните его. Смотрите образец.
  3. Сходите в отделение налоговой, прихватив паспорт и заявку. Можете сделать это сами или отправить кого-то с доверенностью. Если деятельность, которую вы желаете перевести на патентную систему, ведется не в вашем субъекте федерации, вам разрешена подача заявки в ближайшую инспекцию по месту этой деятельности. А если по месту прописки — в «родную» налоговую.
  4. Подайте документы в окошко регистрации налоговому инспектору.
  5. Возьмите у него расписку о приеме документов.
  6. Вернитесь в налоговую через 5 дней с паспортом, распиской и получите патент.
  7. Не забудьте попросить выдать вам реквизиты для оплаты указанной на документе суммы.

Когда вы закончите оформляться на ПСН, вас не снимут «на автомате» с прежней системы налогообложения. Если вы были на ЕНВД, то теперь вы совмещаете вмененку и патент. Чтобы снять себя с учета на вмененке, нужно подать заявление. Но об этом чуть ниже.

Как открыть ИП на ПСН с нуля

Если вы впервые регистрируете предпринимательскую деятельность, можете оформлять патент одновременно со свидетельством. Но помните: заявления на открытие ИП и оформление патента подаются в одну налоговую по месту жительства, если месторасположение будущей фирмы и прописки совпадает.

А если вы планируете открывать ИП в одном регионе, но бизнес вести в другом, то приобретать патент следует по месту деятельности. И статус ИП нужно получать заранее, а заявку на него подавать по месту прописки. Рассмотрим первый вариант подробнее.

Пошаговая инструкция по открытию ИП на патенте:

  1. Соберите документы для открытия ИП. Это паспорт, квитанция об уплате госпошлины и ИНН. С первыми двумя все понятно, а где же взять ИНН? Не все об этом знают, но идентификационный номер налогоплательщика есть у каждого гражданина. ИНН предпринимателя и ИНН физического лица — один и то же номер. А вот налоговый номер юридического лица — совсем иной документ.
  2. Теперь скачайте заявление на присвоение статуса ИП. И заполните его.
  3. Форму налогообложения вы уже выбрали — это патент. Скачайте заявление 26.5-1, заполните его.
  4. Возьмите перечисленный выше пакет документов и отправляйтесь в налоговую.
  5. Вручите его инспектору через окошко для регистрации, а взамен получите расписку о получении бумаг.
  6. Вернитесь с ней и паспортом в налоговую в день, указанный в расписке. И если все прошло гладко, получите свидетельство и патент. Теперь вы ИП на ПСН.

Сроки подачи заявления на патент и оплаты для ИП на 2019 год

Патент на срок менее 6 месяцев оплачивается разово и в любое время, пока его действие не закончится. На 6 месяцев и более — иначе. Разделите всю сумму на 3 части:

  • Одну из трех внесите в первые 3 месяца;
  • Оставшиеся 2 — до окончания действия.

Лучше вносить плату ежемесячно равными долями. Это исключит вероятность просрочек и позволит избежать траты сразу больших сумм.

Переходить на ПСН разрешено в любой момент за 10 дней до начала деятельности. Если вы избрали ПСН на целый год, ходатайствовать о его получении можно лишь в первых числах января.

Реквизиты для оплаты

Вносить платежи можно во всех отделениях Сбербанка. Сформировать платежку проще всего в сервисе ФНС.

Обратите внимание: с 1 января изменились КБК. Новые реквизиты для оплаты патента для ИП представлены в таблице ниже.

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

Патент для ИП 2019, всё о патентной системе налогообложения, получаем патент самостоятельно, пошаговая инструкция, образец заявления, калькулятор расчета стоимости патента ИП

В данной статье мы рассмотрим патентную систему налогообложения для индивидуального предпринимателя и процедуру получения патента для ИП самостоятельно шаг за шагом.

  • Что такое патент для ИП?
  • Какие преимущества патента для ИП?
  • Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?
  • От каких налогов освобождает патент для ИП?
  • Какие требования к получению патента для ИП?
  • Каков срок действия патента для ИП?
  • Каков налоговый период патента для ИП?
  • Как рассчитать стоимость патента для ИП?
  • Калькулятор расчета стоимости патента ИП
  • Как перейти на патентную систему налогообложения?
  • Как получить патент для ИП?
  • Как оплатить патент для ИП?
  • Как продлить патент для ИП?
  • Когда право на применение патента ИП утрачено?
  • Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

    Заявление на патент 2019

    Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/[email protected] (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)).

    — новая форма заявления на получение патента ИП 2019 скачать (действует с 09.02.2016г.)

    С 9 февраля 2016 года индивидуальный предприниматель, применяющий налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, установленную законом субъекта РФ) подает заявление на получение патента в соответствии с Разъяснениями ФНС России от 01.07.2015 № ГД-4-3/[email protected] «О заполнении рекомендуемой формы заявления на получение патента для налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0% (пониженную налоговую ставку)» по рекомендуемой форме.

    — новая рекомендуемая форма заявления на получение патента ИП 2019, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать

    Что такое патент для ИП?

    Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.

    Какие преимущества патента для ИП?

    Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.

    При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.

    Расчет суммы налога, подлежащего уплате, производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, является понятным для налогоплательщика.

    Таким образом, налицо преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности.

    Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?

    Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. Чтобы узнать какие виды услуг подпадают под действие патентной системы налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте. В этом Вам поможет Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), содержащий виды патентов для ИП и законы субъектов РФ, которыми предусмотрено применение патентной системы налогообложения.

    От каких налогов освобождает патент для ИП?

    Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

    Какие требования к получению патента для ИП?

    Применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн. руб., средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек. За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения обязан вести Книгу учета доходов.

    Каков срок действия патента для ИП?

    Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Это означает, что патент на год можно получить только с начала года.

    Каков налоговый период патента для ИП?

    Налоговый период патента для ИП — один календарный год. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

    Читайте так же:  Общие требования к кандидату на должность судьи

    Как рассчитать стоимость патента для ИП?

    Ставка налога составляет 6% и не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода, а определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода, определённого законом субъекта РФ. Чтобы узнать сумму потенциально возможного к получению годового дохода и рассчитать сколько стоит патент для ИП, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте Российской Федерации или воспользоваться калькулятором расчета стоимости патента для ИП, который представлен в данной статье.

    Пример расчета стоимости патента, срок действия которого 12 месяцев:

    где ПД — потенциально возможный к получению доход, 6% — ставка налога, СП — стоимость патента для ИП.

    Рассмотрим размер стоимости годового патента на выполнение переводов с одного языка на другой без наемных работников в Ростовской области:

    100000руб. * 6% = 6000руб.

    Если патент выдан менее чем на год, например, патент ИП на 2016 год при переходе на ПСН с мая месяца:

    (ПД / 12 месяцев * количество месяцев срока, на который выдан патент) * 6% = СП

    (100000руб. / 12 * 8) * 6% = 4000руб.

    Калькулятор расчета стоимости патента ИП

    Как перейти на патентную систему налогообложения?

    Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление — форма 26.5 1.

    Как получить патент для ИП?

    Заявление на патент можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо не позднее чем за 10 дней до начала применения ИП патентной системы налогообложения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно. При осуществлении деятельности по месту жительства заявление подается в налоговый орган по месту жительства, а при осуществлении деятельности в субъекте РФ, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит, ИП заявление на патент подает в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по своему выбору. Срок выдачи патента налоговым органом — 5 дней со дня подачи заявления на получение патента.

    Как оплатить патент для ИП?

    Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе.

    В случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Как продлить патент для ИП?

    Чтобы продлить патент ИП на следующий год, необходимо в срок до 20 декабря текущего года подать заявление в территориальный налоговый орган. Патент оплачивается на реквизиты той налоговой инспекции, в которой он получен. Продление патента должно производится своевременно. Если патент не был уплачен в установленные сроки или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на применение патента. ИП, потерявший право на применение патента, переходит на ОСНО и вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности он сможет не ранее чем со следующего календарного года.

    Когда право на применение патента ИП утрачено?

    1. Если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

    2. Если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, превысила 15 человек;

    3. Если налогоплательщиком не был уплачен налог в установленные сроки.

    Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения форма 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения.

    В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом Заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения форма 26.5-4.

    Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

    1. Если Вы еще не зарегистрированы в качестве ИП, то читаем статью Самостоятельная регистрация ИП.

    2. Скачиваем актуальный бланк заявления на получение патента форма 26.5-1 в формате PDF. Или рекомендуемую форму 26.5-1 заявления на получение патента для ИП, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, если такая установлена законом Вашего субъекта РФ).

    3. Заполняем бланк, в этом Вам поможет образец заполнения заявления формы 26.5-1. Следуйте инструкциям в сносках.

    Необходимая при заполнении формы 26.5-1 информация:

    — адрес места жительства указывается в соответствии с паспортом;

    — лист 3 заявления заполняется и распечатывается в обязательном порядке при осуществлении любых видов предпринимательской деятельности, кроме указанных в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46 и 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ;

    — листы 4, 5 заявления заполняются и распечатываются при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и 19, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ соответственно;

    — дата подачи заявления должна быть указана не менее, чем за 10 дней до даты начала действия патента.

    4. Идем в налоговую инспекцию, взяв с собой паспорт, и подаем заявление инспектору в окошко регистрации. Получаем расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.

    5. Через неделю (5 рабочих дней) идём с паспортом и распиской в налоговую и получаем патент, а также просим реквизиты для оплаты патента.

    6. Оплачиваем патент в случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    7. Ведём налолговый учёт доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

    Хотите подготовить заявление на получение патента ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ? Тогда новый онлайн сервис по подготовке документов от нашего партнера поможет Вам подготовить заявление на получение патента ИП без ошибок за 1290 рублей. В стоимость входит проверка заявления юристом. Вы будете уверены, что документы подготовлены правильно, юрист вышлет Вам результаты проверки, рекомендации и замечания. Всё это в течение одного рабочего дня.

    Патент ИП — все о патентной системе налогообложения

    У нас есть видео на данную тему:

    С официальными требованиями к получению патента ИП можно ознакомиться на сайте ФНС.

    Вас также могут заинтересовать статьи: Регистрация ИП Изменения ИП Закрытие ИП Выписка из ЕГРИП Печать ИП Счет ИП
    
    Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

    Читайте так же:

    • Ликвидация шевроле в москве Ликвидация шевроле в москве Автоцентры Genser объявляют о ликвидации склада Opel и Chevrolet. Условия окрыляют – убедитесь сами, ознакомившись со списком автомобилей в продаже. Отправьте заявку на заинтересовавший вариант, после чего наш менеджер свяжется с вами для уточнения […]
    • Приказ приема на работу образец заполнения Приказ о приеме на работу Факт принятия работника на работу фиксируется при помощи соответствующего приказа, который издается на основании подписанного между работником и работодателем трудового договора. Приказ о приеме на работу подготавливается и оформляется сотрудником кадровой или […]
    • Как оформить воздушными шарами Как оформить свадьбу воздушными шарами? (идеи с фото) Использование воздушных шариков для украшения свадебных торжеств – отличное решение, ведь с их помощью можно создавать самые разнообразные композиции и вариаций. В руках опытных специалистов охапка воздушных шариков способна за […]
    • Кто имеет право обслуживать электроустановки напряжением до 1000 в Какие работы относятся к работам со снятием напряжения? Работа, когда с токоведущих частей электроустановки, на которой будут проводиться работы, отключением коммутационных аппаратов, отсоединением шин, кабелей, проводов снято напряжение и приняты меры, препятствующие подаче напряжения […]
    • Налог с аренды юридических лиц Сдача офиса в аренду физическим лицом: налоги /Бабицкий Владислав Игоревич/, ООО "ЮС ИнвестЪ" Физическое лицо Республики Беларусь сдает в аренду офис юридическому лицу Республики Беларусь: какие налоги и кто должен уплатить в такой ситуации? 1. Подоходный налог с физических лиц. Исходя […]