Меню

Налог на квартиру в самарской области

Оглавление:

В Самарской области повышается налог на имущество физических лиц

За дома, квартиры, гаражи и дачи придется платить больше

В Самарской области налог на имущество физических лиц за 2017 год по сравнению с 2016 годом увеличится на 20%, сообщает 63.ru со ссылкой на начальника отдела налогообложения имущества УФНС России по Самарской области Оксану Калакову.

По словам Оксаны Калаковой, это связано с ростом поправочного коэффициента, который используется при расчете суммы налога. Поправочный коэффициент установили в связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости. Он будет действовать в течение пяти лет.

Как пояснила Оксана Калакова, в 2015 году при расчете налога использовался коэффициент 0,2, в 2016 – 0,4. В 2017 году – 0,6. Максимального значения – 0,8 коэффициент достигнет в 2018 году. Позже он применяться не будет.

Помимо этого в Самарской области одна из наиболее высоких ставок на имущество, которая составляет 0,3% от кадастровой стоимости жилья. Со слов Оксаны Калаковой, эту ставку устанавливают органы местного самоуправления.

Налог на имущество (недвижимость) в Самаре в 2019-2018 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Самаре Самарской области на 2019-2018 год установлены решением Думы городского округа Самара от 24.11.2014 N 482 «О налоге на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2019 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Самаре

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Самарской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2018 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2019 г., за 2019 г. – до 1 декабря 2020 г. , а за 2020 год — до 1 декабря 2021 года.

Ставки налога на имущество в Самаре

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Самаре в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Номер п/п

Объект налогообложения

Ставка налога (в % от кадастровой стоимости)

за 2015-2016 годы

за 2017 год

за 2018 год

за 2019 год

Стоимостью до 300 млн. рублей:

жилые помещения (комната, квартира)

объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

гаражи и машино-места

хозяйственные строения и сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем 2 пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

Объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.

Прочие объекты налогообложения

Ставки налогов в г. Самаре на уровне средних ставок по Самарской области. О ставках и льготах в других городах Самарской области можно прочитать по ссылке.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2018 г..

Начиная с 2019 г. поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Самаре в районе станции Метро Спортивная с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,85 рублей;

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

(3 000 000 – 857 142,85) * 0,3 % = 6428,57 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2015 г. = (6428,57-420)*0,2+420 = 1621,71 рублей

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6428,57-420)*0,4+420 = 2823,42 рублей

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6428,57-420)*0,6+420 = 4025,14 рублей

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6428,57-420)*0,8+420 = 5226,85 рублей

Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 6428,57 рублей.

Льготы по налогу на недвижимость в Самаре

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

Законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на недвижимость освобождены многодетные семьи, имеющие на иждивении троих и более детей в возрасте до 18 лет (в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности):

  1. квартира или комната;
  2. жилой дом;
  3. гараж или машино-место.

Для получения льготы многодетным необходимо представить:

  • оригинал и копию паспорта;
  • оригиналы и копии свидетельств о рождении детей;
  • справку с места жительства о составе семьи.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида: 1) квартира, комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии; 4) гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Читайте так же:  Заявление форма енвд-2

Налог на имущество (недвижимость) в Самарской области в 2018-2017 годах

В соответствии с законом Самарской области от 25.11.2003 N 98-ГД (ред. от 11.04.2016) «О налоге на имущество организаций на территории Самарской области» (принят Самарской Губернской Думой 25.11.2003) на территории области с 01 января 2015 г. применяется налог на недвижимость, рассчитываемый от кадастровой стоимости.

Такой порядок применяется во всех населенных пунктах области. Крупные города и населенные пункты: Самара, Тольятти, Сызрань, Новокуйбышевск, Чапаевск, Жигулёвск, Отрадный, Кинель, Похвистнево, Октябрьск, Безенчук, Нефтегорск, Кинель-Черкассы, Суходол, Рощинский, Усть-Кинельский, Алексеевка..

Одновременно к расчету сумы налога от кадастровой стоимости перешли г. Москва, Республики Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Карачаево-Черкесская, Коми, Татарстан, Мордовия, Удмуртия, Амурская, Архангельская, Владимирская, Ивановская, Магаданская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Московская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Забайкальский край.

Срок уплаты налога на имущество

Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года, за 2017 год – до 1 декабря 2018 года, а налог на имущество за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Срок уплаты налога на недвижимость в 2018 году — 1 декабря

Если нарушить срок уплаты налога, то налогоплательщику придется заплатить пени, которые начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога в размере одной трехсотой ставки рефинансирования.

Ставки налога

Особенностями уплаты налога является то, что ставка налога на имущество в Самарской области устанавливаются для каждого муниципального образования.

В Самарской области одни из высоких ставок налога на недвижимость в России и составляют вбольшистве населенных пунктов области:

  • в отношении квартир (комнат) — 0,3 % от кадастровой стоимости;
  • в отношении частных домов, машиномест, участков — 0,3 %.

Для справки. Например, в г. Н.Новгороде в отношении квартир (комнат) стоимостью до 10 млн. рублей установлена ставка в размере 0,1 % от кадастровой стоимости объекта недвижимости.

В большинстве городов Московской области ставки в отношении квартир и комнат составляют 0,1 % от кадастровой стоимости, в отношении частных домов, гаражей и машиномест — 0,3 %.

Отличие инвентаризационной стоимости имущества от кадастровой стоимости

Кадастровая оценка максимально приближена к рыночной стоимости объекта недвижимости и значительно выше инвентаризационной.

Как правило, текущая инвентаризационная оценка домов старого фонда в несколько раз ниже, чем рыночная. В домах современной постройки разница значительно меньше. Например, инвентаризационная стоимость двухкомнатной квартиры в доме 1980-х годов в г. Химки составляет 800 тыс. рублей, а кадастровая стоимость такой квартиры приближается к отметке 4 млн. рублей.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

Законодательством предусмотрено, что если вычет больше, чем площадь квартиры/дома/комнаты, то налоговая база принимается равной нулю.

Например, площадь квартиры составляет 56 кв. м, налоговый вычет по квартире — 20 кв. м, с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 36 кв. м. По комнате 15 кв. м — облагаться налогом будет только 5 кв. м.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты на 5 лет, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2018 г.;

Начиная с 2019 г. поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

Н — сумма налога, подлежащая уплате;

Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;

Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;

К – поправочный коэффициент.

Расчет налога на имущество

Для расчета налога необходимо знать кадастровую стоимость объекта налогообложения. Определить кадастровую стоимость квартиры (дома, земельного участка) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), указав кадастровый номер объекта недвижимости, а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога по формуле.

Н = ((КС –КСвычета) x С)- Н2) x К + Н2, где

  • Н – годовая сумма налога на недвижимость;
  • КС – кадастровая стоимость объекта;
  • КСвычета – установленный размер уменьшения кадастровой стоимости, рассчитанный по формуле (КС / S объекта)* S вычета;
  • С – ставка налога, установленная органом местного самоуправления;
  • Н2 –сумма налога, исчисленная от инвентаризационной стоимости (за 2014 год);
  • К – понижающий коэффициент.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Самаре в районе станции Метро Спортивная с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,85 рублей;

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

(3 000 000 – 857 142,85) * 0,3 % = 6428,57 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2015 г. = (6428,57-420)*0,2+420 = 1621,71 рублей

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6428,57-420)*0,4+420 = 2823,42 рублей

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6428,57-420)*0,6+420 = 4025,14 рублей

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6428,57-420)*0,8+420 = 5226,85 рублей

Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 6428,57 рублей.

Льготы по налогу на недвижимость в Самарской области

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды с детства;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе;
  • пенсионеры по старости и другие.

Законодательством установлено, что дополнительные льготы могут вводиться нормативными актами муниципальных образований.

В некоторых городах и населенных пунктах установлены дополнительные льготы.

Например, в г. Самаре льготы на местном уровне введены для многодетных семей.

В Тольятти от уплаты налога на недвижимость освобождены следующие категории граждан:

  1. многодетные семьи, имеющие на иждивении 3 и более детей в возрасте до 18 лет и проживающие на территории городского округа Тольятти;
  2. дети-сироты в возрасте до 18 лет;
  3. дети, оставшиеся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет;
  4. лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающиеся по очной форме в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от организационно-правовой формы, за исключением образовательных учреждений дополнительного образования, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет;
  5. граждане, имеющие на иждивении детей-инвалидов;
  6. дети-инвалиды.

Несмотря на возможность введения дополнительных льгот по уплате налога на имущество на местном уровне законодатели Новокуйбышевска, Чапаевска дополнительных льгот не устанавливали.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида: 1) квартира, комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии; 4) гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера по старости или у инвалида в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то налогоплательщик имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

О ставках и льготах по уплате налога на имущество читайте в статьях ниже:

Налог на имущество (недвижимость) в Самаре в 2019-2018 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Самаре Самарской области на 2019-2018 год установлены решением Думы городского округа Самара от 24.11.2014 N 482 «О налоге на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2019 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Самаре

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Самарской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.
Читайте так же:  Где оформить карту киянина

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2018 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2019 г., за 2019 г. – до 1 декабря 2020 г. , а за 2020 год — до 1 декабря 2021 года.

Ставки налога на имущество в Самаре

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Самаре в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Номер п/п

Объект налогообложения

Ставка налога (в % от кадастровой стоимости)

за 2015-2016 годы

за 2017 год

за 2018 год

за 2019 год

Стоимостью до 300 млн. рублей:

жилые помещения (комната, квартира)

объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

гаражи и машино-места

хозяйственные строения и сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем 2 пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

Объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.

Прочие объекты налогообложения

Ставки налогов в г. Самаре на уровне средних ставок по Самарской области. О ставках и льготах в других городах Самарской области можно прочитать по ссылке.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2018 г..

Начиная с 2019 г. поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Самаре в районе станции Метро Спортивная с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,85 рублей;

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

(3 000 000 – 857 142,85) * 0,3 % = 6428,57 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2015 г. = (6428,57-420)*0,2+420 = 1621,71 рублей

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6428,57-420)*0,4+420 = 2823,42 рублей

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6428,57-420)*0,6+420 = 4025,14 рублей

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6428,57-420)*0,8+420 = 5226,85 рублей

Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 6428,57 рублей.

Льготы по налогу на недвижимость в Самаре

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

Законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на недвижимость освобождены многодетные семьи, имеющие на иждивении троих и более детей в возрасте до 18 лет (в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности):

  1. квартира или комната;
  2. жилой дом;
  3. гараж или машино-место.

Для получения льготы многодетным необходимо представить:

  • оригинал и копию паспорта;
  • оригиналы и копии свидетельств о рождении детей;
  • справку с места жительства о составе семьи.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида: 1) квартира, комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии; 4) гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Налог на имущество физических лиц в Самаре в 2017 году: какие ставки, где узнать

Всего несколько месяцев осталось до 1 декабря 2017 года – именно до этого дня все налогоплательщики Самары должны заплатить налог на имущество физических лиц. Как рассчитать, сколько должны государству именно вы, на какие документы ориентироваться и кому положены льготы, «Комсомольская правда» — Самара узнала у специалистов в сфере налогообложения и юристов.

Самарская область вошла в число первых субъектов Российской федерации, где уже с 1 января 2015 года налог на имущество стали рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта владения. В этом году, подавая налоговую декларацию за период 2016 года, жители Самары должны ориентироваться именно на новый закон. Кадастровая стоимость наиболее приближена к рыночной цене квадратного метра недвижимости, кадастровая оценка объекта учитывает экономическую ситуацию непосредственно в каждом населенном пункте.

По какой ставке жители Самары заплатят налог на имущество физических лиц?

Переход на исчисление налога исходя из кадастровой стоимости произошел лишь два года назад. Тогда же местным законодательством были установлены ставки на налог.

За владение имуществом: жилыми домами, едиными недвижимыми жилыми комплексами с гаражами, машиноместом, хозяйственными строениями и сооружениями до 50 кв.м. налог нужно будет заплатить в размере 0,3% от кадастровой стоимости. Для квартир ставка минимальная – 0,3%. Для нежилых помещений – ставка 1,5%. Наибольшая ставка 2% — для элитных частных домов.

В любом случае, переход на новую систему исчисления налога привел к тому, что налоговые платежи самарцев из-за того, что инвентаризационная стоимость была ниже кадастровой, выросли в 1,5-2 раза. Чтобы облегчить переход, местные власти предусмотрели понижающий коэффициент. В 2017 году налоговая база будет определяться исходя из кадастровой стоимости объекта с учетом понижающего коээфициента 0,6. Полной стоимость станет лишь к 2020 году.

В Самаре больше всего повезло жителям новостроек – во многих согласно кадастровой стоимости налог даже стал дешевле. За двухкомнатную квартиру налог увеличился с 1150 рублей до 2580 рублей. За трехкомнатную хрущевку налог вырос с 260 до 1450 рублей.

Кому положены льготы на налог на имущество физических лиц?

Для всех налогоплательщиков предусмотрены налоговые вычеты, уменьшающие кадастровую стоимость. Так из налоговой базы вычитается кадастровая стоимость:

— 10 кв.м. если речь идет о комнате,

— 20 кв.м. если речь идет о квартире,

— 50 кв.м. если речь идет о жилом доме.

— 1 млн рублей если речь идет о едином недвижимом жилом комплексе с жилым домом.

Читайте так же:  В долг под залог документов

Остальные льготы остаются прежними. В Самаре от налога на имущество физических лиц освободят многодетные семьи, в которых есть трое и более детей. Федеральные льготы представляют участникам ВОВ, инвалидам, ветеранам боевых действий, пенсионерам. Льгота распространяется лишь на один объект из каждого «подмножества»: квартиру, дом, гараж. При этом речь идет о самом дорогом объекте. Если у пенсионера квартира и гараж, льготы он получит на оба объекта. А вот если квартир две – льготы коснутся только одной из них. По оценкам властей, в Самаре таких пенсионеров – которые владеют двумя объектами недвижимости – около 10 тыс. человек.

О том, что вам положены льготы, необходимо заявить в ИФНС , сами налоговики за вас высчитывать положенные вам «скидки» не будут. Сделать это нужно до 1 ноября того года, за который вы будете платить. То есть сведения для уплаты налога в этом году нужно было подать год назад.

Когда придет квитанция на имущественный налог

Налоговые уведомления должны придти не позже конца октября. Однако, в бумажном виде этот документ не получат те, кто платит налог по сумме не больше 100 рублей. Также найти уведомление можно в Интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Это поможет избежать очередей на почтовых отделениях, так как налоговое извещение приходит заказным письмом. Если у вас подключен личный кабинет налогоплательщика, бумажное извещение больше не придет. Что делать, если вас не устраивает кадастровая стоимость?

Юрист ЮЦ «Аргумент» Светлана Савинова объясняет, что в прошлом году многие самарцы остались недовольны рассчитанной кадастровой стоимостью их объектов.

— Следует помнить, что при расчете кадастровой стоимости иногда допускаются технические ошибки, а порой она может превышать цены на рынке недвижимости, — говорит она. В таком случае, лучше всего оспорить ее в судебном порядке или через комиссию Росреестра.

Также проблемы могут быть связаны с тем, что кадастровую стоимость определили чисто технически, не проведя анализ всех характеристик объекта.

Заявление в Росреестр нужно подать в филиале ФГБУ «ФКП Росреестра» по субъекту Российской Федерации. Приложить необходимо:

— выписку из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости, где есть сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости;

— нотариально заверенную копию правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости, если заявление подается лицом, обладающим правом на объект недвижимости;

— документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости;

— отчет об оценке объекта оценки, составленный на бумажном носителе и в форме электронного документа.

Обращение рассмотрят за месяц. А если решение Росреестра не будет положительным, можно обратиться в суд с копией решения Росреестра. При этом с 1 января 2017 года можно пересчитать кадастровую стоимость уже с прошлого налогооблагаемого периода. То есть, если вы нашли ошибку и оспорили ее в этом году, сэкономите уже сейчас.

Что будет, если не заплатить имущественный налог

Уже со 2 декабря неплательщикам будут начислять пени. Это 0,035% от суммы долга в день. Затем неплательщику направят повторное уведомление. Если реакции не последует в течение 40 дней – налог могут начать взыскивать принудительно, например, с банковской карты, с зарплаты и т.д. А еще – запретят выезд за границу.

Справка КП

Самостоятельно рассчитать сумму налога на имущество физических лиц можно при помощи калькулятора.

Узнать кадастровую стоимость объекта по кадастровому номеру можно на сайте.

Узнать кадастровый номер вашего объекта можно, обратившись в МФЦ.

Хочешь заработать? Узнай, какая коммерческая недвижимость принесет доход

ГК «Жилстройинвест» предлагает варианты получения стабильного дохода в столице Башкортостана

Готовый бизнес «под ключ»: Какая недвижимость приносит стабильный доход?

Вы хотите купить помещение для бизнеса? Или вложить средства,чтобы получать доход от аренды? Есть выгодные предложения

Готовый бизнес «под ключ»: Какая недвижимость приносит стабильный доход?

Вы хотите купить помещение для бизнеса? Или вложить средства,чтобы получать доход от аренды? Есть выгодные предложения

Ищем в Самаре квартиру для хорошей жизни

КП обратилась к экспертам, чтобы выяснить, как купить квартиру и не пожалеть

Ищем в Самаре квартиру для хорошей жизни

КП обратилась к экспертам, чтобы выяснить, как купить квартиру и не пожалеть

Ищем в Самаре квартиру для хорошей жизни

КП обратилась к экспертам, чтобы выяснить, как купить квартиру и не пожалеть

Ищем в Самаре квартиру для хорошей жизни

КП обратилась к экспертам, чтобы выяснить, как купить квартиру и не пожалеть

Ищем в Самаре квартиру для хорошей жизни

КП обратилась к экспертам, чтобы выяснить, как купить квартиру и не пожалеть

Выбирай с «КП»: Лучшая строительная компания Самары и Тольятти -2017

Голосуйте за лучшую на ваш взгляд строительную компанию Самары — вместе составим рейтинг тех, кто дает городу качественное жилье!

Моя первая квартира

Как недорого купить недвижимость от застройщика в Самарской, Тольяттинской, Пензенской, Ульяновской, Нижегородской областях, в Чувашии и Татарстане?

Ищем в Самаре квартиру для хорошей жизни

КП обратилась к экспертам, чтобы выяснить, как купить квартиру и не пожалеть

Моя первая квартира

Как недорого купить недвижимость от застройщика в Самарской, Тольяттинской, Пензенской, Ульяновской, Нижегородской областях, в Чувашии и Татарстане?

Перепланировка квартиры в Самаре: как узаконить, где взять проект, сколько стоит

К чему готовиться, если вы собираетесь сделать перепланировку квартиры в Самаре или уже ее сделали

Где в Поволжье самые доступные квартиры?

Как выбрать первую квартиру и что предпочесть: в каких регионах самые доступные и привлекательные квартиры от застройщика. Где в Поволжье дешевле всего купить квартиру с отделкой и ремонтом

Где в Поволжье самые доступные квартиры?

Как выбрать первую квартиру и что предпочесть: в каких регионах самые доступные и привлекательные квартиры от застройщика. Где в Поволжье дешевле всего купить квартиру с отделкой и ремонтом

Где в Поволжье самые доступные квартиры?

Как выбрать первую квартиру и что предпочесть: в каких регионах самые доступные и привлекательные квартиры от застройщика. Где в Поволжье дешевле всего купить квартиру с отделкой и ремонтом

Дизайн интерьера в Самаре: цены, как и где заказать проект квартиры и дома

Кто поможет определиться с дизайном интерьера квартиры и дома в Самаре, и в каких случаях действительно лучше обращаться за этим к специалистам

Где в Поволжье самые доступные квартиры?

Как выбрать первую квартиру и что предпочесть: в каких регионах самые доступные и привлекательные квартиры от застройщика. Где в Поволжье дешевле всего купить квартиру с отделкой и ремонтом

Ипотека для молодой семьи в Самаре: ставки, условия, специальные программы

Сложно ли молодой семье в Самаре получить ипотеку

Возрастная категория сайта 18+

Налог на имущество физических лиц Самара 2018

Реквизиты документов

Федеральные вычеты

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

На балансе предприятия в составе ОС имеется здание в статусе жилого. Используется под офис и для производственных целей. В перечень …

Здравствуйте, интересует вопрос есть ли скидки на оплату налога на имущество и транспортный налог для многодетных семей.

Добрый день. Вопрос – необходимо ли платить налог на имущество и подавать декларацию по налогу на имущество юр/ лица за …

Я купила квартиру по адресу: г. Новосибирск, ул. Стартовая, д. 1, кв. 1099 в декабре 2016 года. Налог на имущество …

Добрый день. Подскажите пожалуйста, ООО на УСН, имеет здание в собственности, нужно ли платить налог на имущество Спасибо

Читайте так же:

  • Налог на недвижимость физических лиц в 2019 году изменения Кто и как будет платить налог на имущество физических лиц в 2019 году В 2019 году установлен новый порядок расчета налога на имущество, базой для которого выступит кадастровая стоимость, ставка равна 0,1% без учета изменений в отдельных регионах, дополнен список льготных категорий […]
  • Патент на химчистку способ дистилляции растворителя и очистки отходов химчистки Способ может быть использован в химчистке, например одежды, или обезжиривании металла хлорорганическими растворителями, а более конкретно - к дистилляции растворителя. Дистилляцию осуществляют посредством отгонки из испарителя […]
  • Приказ о назначении лица ответственного за транспортную безопасность Приказ о назначении лица ответственного за транспортную безопасность Силовикам дадут право сбивать беспилотники. Wednesday, 06 February 2019 Паспортный контроль в аэропортах будет автоматическим Monday, 04 February 2019 ФСБ предложило оборудовать религиозные сооружения системой […]
  • Приказ 90 мз рк Законодательство 04 февраля 2016 Приказ МЗСР РК №90 от 04 февраля 2016 года Приказ МЗСР РК №90 от 04 февраля 2016 года Об аккредитации объединений субъектов частного предпринимательства при Министерстве здравоохранения н социального развития Республики Казахстан В соответствии с […]
  • Льготы в уголке дурова Постоянные льготы для многодетных и др. категорий Государственный Московский театр Иллюзии рад объявить об открытии 28-ого театрального сезона и пригласить наши подопечные семьи на спектакли в сентябре 2016 по льготной стоимости.Репертуар на сентябрь, а также, далее перечень […]