Меню

Единый налог для предпринимателей на едином налоге 2019

Оглавление:

Единый налог 1, 2, 3 группы 2019 Украина. ✅ [Обновлено]. Всё по полочкам

Регистрация ФЛП / СПД / ФОП и ООО под ключ в Харькове и других регионах Украины: Киев, Днепропетровск, Полтава и т.д.

Расчёт ставки единого налога — 2019 для ФОП, ФЛП, СПД 1-ой и 2-ой гpупп происходит в процентах, в зависимости oт размера минимальной заработной платы и установленного прожиточного минимума нa 01.01.2019 года согласнo подпунктy 293.2 Налоговoго кодекca Украины.

Минимальная зарплата в Украине — 2019 устанавливается Закoном «О госбюджетe на 2019 год» после пpeдставления Кабинeта министров Украины (ответственный — Минфин). Согласно источнику: buhoblik.org.ua/kadry-zarplata/oplata-truda/2819-2819-minimalnaya-zarplata.html

Уплата единого налога 2019

Физические лица-предприниматели (ФОП, ФЛП, СПД), которые являются плательщиками единого налога разделены на три группы

2) ФОП, которые не используют труд наемных работников;

3) ФОП выручка которых не превышает 300 тыс. грн. / один календарный год» data-order=»1) Торговля исключительно на рынках;

2) ФОП, которые не используют труд наемных работников;

3) ФОП выручка которых не превышает 300 тыс. грн. / один календарный год» >1) Торговля исключительно на рынках;

2) ФОП, которые не используют труд наемных работников;

3) ФОП выручка которых не превышает 300 тыс. грн. / один календарный год

2) ФОП, которые используют не больше 10 наемных работников;» data-order=»1) ФОП выручка которых не превышает· 1,5 млн грн./один календарный год

2) ФОП, которые используют не больше 10 наемных работников;» >1) ФОП выручка которых не превышает· 1,5 млн грн./один календарный год

2) ФОП, которые используют не больше 10 наемных работников;

2) Производство и/или продажа товаров (кому угодно).

3) Деятельность в сфере ресторанного бизнеса. Не могут во 2 группе ФЛП, которые осуществляют деятельность:

— услуги по оценке недвижимости;
— посреднические услуги в сфере недвижимости.
— продажа, ремонт, производство ювелирных изделий и изделий из драгоценных камней и драгоценных металлов.» data-order=»1) Оказание услуг (в том числе и бытовых) плательщикам единого налога и(или) населению. Не имеют права оказывать услуги юридическим лицам не плательщикам единого налога. Если оказывают услуги, то с суммы, полученной за услуги, нужно уплатить 18% НДФЛ и 22 % ЕСВ.

2) Производство и/или продажа товаров (кому угодно).

3) Деятельность в сфере ресторанного бизнеса. Не могут во 2 группе ФЛП, которые осуществляют деятельность:

— услуги по оценке недвижимости;
— посреднические услуги в сфере недвижимости.
— продажа, ремонт, производство ювелирных изделий и изделий из драгоценных камней и драгоценных металлов.» >1) Оказание услуг (в том числе и бытовых) плательщикам единого налога и(или) населению. Не имеют права оказывать услуги юридическим лицам не плательщикам единого налога. Если оказывают услуги, то с суммы, полученной за услуги, нужно уплатить 18% НДФЛ и 22 % ЕСВ.

2) Производство и/или продажа товаров (кому угодно).

3) Деятельность в сфере ресторанного бизнеса. Не могут во 2 группе ФЛП, которые осуществляют деятельность:

— услуги по оценке недвижимости;
— посреднические услуги в сфере недвижимости.
— продажа, ремонт, производство ювелирных изделий и изделий из драгоценных камней и драгоценных металлов.

2) ФОП, которые используют наемных работников, без ограничений;» data-order=»1) ФОП выручка которых не превышает -5 млн грн./ один календарный год

2) ФОП, которые используют наемных работников, без ограничений;» >1) ФОП выручка которых не превышает -5 млн грн./ один календарный год

2) ФОП, которые используют наемных работников, без ограничений;

5 % от дохода
не плательщики НДС» data-order=» 3% от дохода
плательщики НДС

5 % от дохода
не плательщики НДС» > 3% от дохода
плательщики НДС

Пример заполнения годового отчета по единому социальному взносу (ЕСВ) 2018 для ФЛП на едином налоге

Преподаватель, кандидат экономических наук. Буду рад ответить на ваши комментарии к моим статьям.

При поддержке: У вас есть золото, которое вы хотите продать? Компания 3karata.ru купит у вас его по выгодным ценам. Цены по каждой пробе указаны у них на сайте.

Форма отчета по ЕСВ и сроки его представления

Полное название отчета – Отчет относительно сумм начисленного единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование. Его форма утверждена приказом Минфина от 14.04.2015 г. № 435 (последние изменения в Приказе Минфина № 813 от 07.09.2016). Предприниматели подают лишь приложение 5 “Отчет о суммах начисленного дохода застрахованных лиц и суммы начисленного единого взноса (форма № Д5 (годовая)).

Отчет подается раз в год. Последний день подачи в 2018 г. – 9 февраля 2018 года (пятница).

Все это касается ЕСВ “за себя”. Если же у предпринимателя 2-й или 3-й группы есть наемные работники, то тогда еще подается на общих основаниях приложение 4 отчета по ЕСВ (форма № Д4 (месячная)) не позднее чем через 20 календарных дней, наступающих за последним календарным днем отчетного месяца.

Кто подает отчет

Отчет подают все ФЛП независимо от того, осуществляют ли они хозяйственную деятельность. Сумма взноса не может быть меньшей размера минимального взноса:

  • в 2017 году – 704,00 грн. для всех групп (для 1 группы возможной также была уплата 352 грн, но с неполноценным страховым стажем);
  • в 2018 году – 819,06 грн. для всех групп.

Не представляют Отчет по ЕСВ только пенсионеры по возрасту и инвалиды при условии, что они получают согласно закону пенсию или социальную помощь. Такие лица освобождены от уплаты ЕСВ. При выходе на пенсию или получении инвалидности такие ФЛП должны отчитаться за тот период года, в течение которого они не имели такого статуса.

Как и куда подается отчет по ЕСВ

Отчет по ЕСВ следует подавать в органы ДФС по месту нахождения предпринимателя на учете на момент подачи отчета. При этом возможны 3 формы подачи:

  • в электронной форме. Для этого необходима электронная цифровая подпись (ЭЦП). В ответ должна поступить квитанция о получении отчета;
  • в бумажной форме (в двух одинаково заполненных экземплярах) вместе с электронной формой на электронном носителе (диск, флешка). Электронная форма отчета должна быть идентична бумажной. Если количество застрахованных наемных работников в отчетном году не больше 5, то отчеты по ЕСВ можно подавать только в бумажной форме;
  • по почте с уведомлением о вручении и описью вложения. Такой способ также применяется, если у предпринимателя не более 5 застрахованных работников. Письмо отправляется не позднее чем за 10 дней до окончания предельного срока представления отчета. Отчет считается поданным в день получения отделением почтовой связи почтового отправления с отчетностью.

В случае личного представления отчета в ДФС или через доверенное лицо в бумажной форме, инспектор проставляет регистрационный номер отчета и свою подпись. Один из 2-х экземпляров отдается предпринимателю.

Сроки уплаты ЕСВ для предпринимателей на едином налоге

С 2018 года для всех групп плательщиков единого налога устанавливается уплата ЕСВ 4 раза в год до 20 числа месяца, который наступает за кварталом, за который уплачивается ЕСВ, то есть это:

19 января 2018 года (пятница) – за IV квартал 2017 года;

19 апреля 2018 года (четверг) – за I квартал;

19 июля 2018 года (четверг) – за II квартал;

19 октября 2018 года (пятница) – за III квартал;

18 января 2019 года (пятница) – за IV квартал.

Как заполнить отчет по уплате ЕСВ для предпринимателей на едином налоге

В уже упомянутом приложении 5 ФЛП на едином налоге заполняют только титульный лист и таблицу 2. Если же в течение года был переход между упрощенной системой налогообложения и общей, то тогда нужно будет заполнять и таблицу 1.

Нормативный документ, который регулирует вопросы заполнения Отчета по ЕСВ – Порядок формирования и представления страхователями отчета относительно сумм начисленного единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, утвержденный приказом Минфина от 14.04.2015 № 435 (далее – Приказ № 435).

Читайте так же:  Трудовой договор с иностранной компанией

Общие правила заполнения Отчета по ЕСВ:

  • отчет заполняется на украинском языке;
  • суммы вносятся в гривнях с копейками;
  • отчет в бумажной форме можно заполнить в печатном виде (распечатать на принтере и тому подобное) или заполнить шариковой ручкой;
  • пустые строки следует прочерчивать.

Если отчет заполняется шариковой ручкой, то:

  • чернила должны быть синего или черного цветов;
  • писать следует печатными буквами;
  • не следует выходить на границы ячеек;
  • разделительные знаки (точки, запятые) проставляются в отдельные ячейки;
  • исправления запрещены.

Если определенные реквизиты или таблицы отчета, которые должны были быть заполнены, не заполнены, то отчет считается не представленным.

Единый сельскохозяйственный налог: изменения 2019

edinyy_selskohozyaystvennyy_nalog_izmeneniya_2019.jpg

Похожие публикации

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) введен положениями главы 26.1 НК РФ. Данный налоговый спецрежим позволяет снизить фискальное давление на производителей сельскохозяйственной продукции и упростить работу предпринимателей в этом сегменте экономики. Он доступен как для юрлиц, так и для ИП, работающих в сфере сельского хозяйства. Рассмотрим основные критерии режима ЕСХН и изменения по нему с 2019 года.

Единый сельскохозяйственный налог – налогоплательщики

Для перехода на ЕСХН необходимо обладать признаками сельскохозяйственных товаропроизводителей. К этой группе субъектов предпринимательства относятся ИП и организации, которые получают не менее 70% доходов от следующих видов деятельности:

изготовление, переработка, продажа сельхозпродукции;

услуги, оказываемые сельхозпроизводителям в сфере растениеводства и животноводства.

К числу плательщиков ЕСХН относятся и потребительские кооперативы сельскохозяйственного направления, градообразующие рыбохозяйственные предприятия, а также рыбохозяйства, в которых средняя численность не превышает 300 человек, а рыболовство осуществляется с применением рыбопромысловых судов. Доход от такой деятельности также не должен быть менее 70% от общего размера поступлений.

Система единого сельскохозяйственного налога недоступна для субъектов хозяйствования, которые занимаются изготовлением или продажей подакцизных товаров (например, алкогольных напитков). Не вправе заявить о намерении перейти на спецрежим и госучреждения.

Единый сельскохозяйственный налог – ставка

Субъекты предпринимательства, перешедшие на ЕСХН, освобождаются от необходимости исчислять и платить налоги на прибыль и имущество. ИП при применении ЕСХН освобождаются от уплаты НДФЛ со своих сельскохозяйственных доходов.

Налогооблагаемый объект единого сельскохозяйственного налога – доходы, уменьшенные на объем понесенных расходов (ст. 346.4 НК РФ). Итоги по доходно-расходным статьям подводятся по нарастающей с начала налогового периода (года). Единый сельскохозяйственный налог 2019 взимается по ставке, равной 6%. На региональном уровне размер налогового тарифа может быть уменьшен вплоть до 0%.

В расходной части можно зачесть в т.ч. следующие траты (п. 2 ст. 346.5 НК РФ):

покупка и совершенствование основных фондов, НМА;

арендные платежи за имущественные активы (включая лизинг);

затраты по оплате труда, всем видам обязательного соцстрахования трудоустроенных лиц;

проценты по кредитам, таможенные, нотариальные, судебные платежи, оплата консультационных услуг, услуг связи;

затраты на содержание служебного автопарка;

налоги и сборы (исключая ЕСХН и НДС) и др.

Уплата единого сельскохозяйственного налога

С истечением первого полугодия производится уплата авансового платежа. При окончании налогового периода (года) осуществляется итоговый платеж по налогу. На внесение авансового платежа отводится 25 дней по истечении полугодия (не позже 25 июля), на погашение налоговых обязательств по завершении года дается 3 месяца (срок – 31 марта). За 2018 год налог нужно уплатить не позднее 01.04.2019 г. (т.к. 31.03.2019 – выходной), а аванс за полугодие 2019 г. – 25.07.2019г.

Декларация по единому сельскохозяйственному налогу 2019

Отчитываться плательщикам ЕСХН надо раз в год, посредством представления в ИФНС декларации. Ее образец утвержден Приказом от 28.07.2014 г. № ММВ-7-3/[email protected], новая форма отчета не утверждалась.

Как изменится налогообложение (единый сельскохозяйственный налог) с 2019 года

С 1 января 2019 года все субъекты предпринимательства, применяющие ЕСХН, относятся к категории плательщиков НДС. В связи с этими законодательными поправками изменился список расходов, засчитываемых в налоговой базе по ЕСХН – из нее исключаются суммы НДС по купленным товарам. Правило подкреплено нормами ст. 2 закона от 27.11.2017 г. № 335-ФЗ. То есть входящие суммы НДС нельзя отнести к расходной базе — налог может быть принят к вычету или включен в стоимость товара.

Общая ставка НДС при ЕСХН такая же, как для остальных плательщиков – 20%. Ежеквартально потребуется подавать декларацию по НДС (25 числа месяца после отчетного квартала).

Для сельскохозяйственных товаропроизводителей единый сельскохозяйственный налог перестал быть поводом для отмены обязательств перед бюджетом по НДС, но сохраняется право на освобождение от НДС, согласно условиям, зафиксированным в п. 1 ст. 145 НК РФ. Такая возможность у налогоплательщиков возникает однократно в год перехода на спецрежим.

Есть и альтернативное условие для освобождения – получение дохода за истекший (предшествующий) год в пределах законодательного лимита. Единый сельскохозяйственный налог в 2019 году позволит получить освобождение от НДС, если доходы по направлениям бизнеса, по которым применяется ЕСХН, были меньше 100 млн. руб. (по итогу 2018 года). На 2019 год лимит установлен в сумме 90 млн. руб. На каждый последующий год запланировано постепенное снижение этого доходного предела: до 80 млн. в 2020 г., 70 млн. в 2021 г., 60 млн. руб. в 2022 и следующих годах. Сумма доходного лимита не включает НДС (письмо ФНС от 18.05.2018 г. № СД-4-3/[email protected]).

Чтобы совместить единый сельскохозяйственный налог в 2019 году с освобождением от НДС, необходимо подать в подразделение налоговой инспекции соответствующее письменное уведомление (до 20 числа месяца, с которого применяется льгота), а затем ежегодно подтверждать это право.

Недостатком освобождения от налогообложения по НДС для плательщиков ЕСХН является невозможность добровольного отказа от него (в течение следующих 12 месяцев). Единственный способ «избавиться» от такого освобождения – перестать соответствовать условиям применения льготного налогообложения (например, превысив лимит дохода, или продав подакцизный товар).

Какие налоги платят ИП в Республике Беларусь

Начинающим бизнесменам важно знать, что представляют собой налоги для ИП в Беларуси. Правильный выбор формы деятельности и типа налогообложения — это большая ответственность. Важно изначально определиться с выбором системы налогообложения. От того, что вы предпочтёте, может зависеть успех бизнеса.

Несвижский замок в республике Беларусь

С правилами въезда в Республику Беларусь можно ознакомиться на нашем сайте.

Белорусские налоги, актуальные для ИП

Если вы зарегистрировались как ИП, в 2019 году вам предложат выбрать один из 3 видов налогообложения:

  • единый;
  • подоходный, есть 2 варианта: 1. ОСН; 2. По общей системе.
  • упрощённую систему расчётов (сокр. УСН).

Чтобы разобраться, какой налог на прибыль будет самым предпочтительным, нужно детально изучить каждый тип налогообложения, который может выбрать индивидуальный предприниматель. А также необходимо предварительно ознакомиться с фактурами, которые нужно будет сдавать и сроками выплат и сдачи отчётности.

Подробнее о налогах в Республике Беларусь узнайте на нашем сайте.

Что такое единый налог?

Первое, что должен уяснить для себя начинающий предприниматель, это то, что есть виды деятельности, которые не дают выбора и обязывают дельцов рассчитываться с государством в рамках единого типа налогообложения. Если вы решили заниматься одним из видов бизнеса, входящих в перечень, вам придётся выплачивать единый налог.

Ставки подоходного налога в мире

Если выбрали не один вид предпринимательства, а несколько, допускается использование сразу двух систем налогообложения. Конечно, при условии, что не весь бизнес подлежит налогообложению в рамках единого налога.

Перечень видов бизнеса, подлежащих единому налогообложению, указан в Главе 35 Налогового кодекса РБ.

Об уровне жизни в стране подробнее можно узнать здесь.

Кто должен платить единый налог

Обращаться к перечню, в котором перечислены направления деятельности, вам нужно, если вы занимаетесь:

  • розничной торговлей (зависит от того, какими товарами торгуете);
  • предоставлением технического обслуживания;
  • общественным питанием;
  • ремонтом авто;
  • производством мебельной продукции;
  • пошивом одежды или её ремонтом;
  • ремонтом бытовых и личных предметов;
  • деятельностью в сфере красоты: парикмахерские, салоны красоты;
  • перевозкой людей;
  • перевозкой мебели;
  • некоторыми видами ремесленной деятельности;
  • репетиторством;
  • уборкой квартир и т. д.

Единый налог с индивидуальных предпринимателей взимается по определённой схеме.

Подробнее о налогах в Беларуси можно узнать из видео, представленном ниже.

Как выплачивается единый налог

Данный налог на прибыль, получаемую ИП, платится предварительно, то есть, ещё до начала деятельности. Расчет ставки единого налога в различных регионах делается по-разному, то есть, сумма может отличаться в зависимости от того, где зарегистрировано предприятие. Решение принимается на уровне областных Советов. За основу берётся базовая ставка, установленная Правительством.

ИП обязан внести плату до 1-го числа отчётного периода, которым является месяц.

У предпринимателя должны вестись:

  • книга учёта доходов;
  • подшивка деклараций;
  • накладные;
  • акты на выполненные работы и предоставленные услуги и т. д.

Экземпляр декларации ежемесячно заполняется ИП (самостоятельно) и подаётся в налоговые органы до 1-го числа. Подавать отчётность следует по месту регистрации бизнеса.

Читайте так же:  Федеральный закон о социальной помощи

Подробнее о налогах ИП в Беларуси узнайте из видео, представленном ниже.

В книге учёта доходов должны учитываться все доходы предпринимателя, связанные с предпринимательством: и наличные, и безналичные. Декларация заполняется по специально предусмотренной форме. Если при внесении в неё данных возникают проблемы, служащие налоговых органов обязаны оказать бизнесмену бесплатную помощь.

Если по результатам отчётности получается, что выручка превысила норму единого налога в сорок раз, предприниматель должен доплатить 5% от суммы превышения.

Если сомневаетесь в том, что род выбранной вами деятельности соответствует единому налогообложению, обратитесь в налоговый орган, где вам обязаны разъяснить ситуацию.

Если есть возможность выбора, следует также рассмотреть общую систему (ОСН) и упрощённую (УСН).

Когда плательщики единого налога не освобождаются от уплаты НДС

В некоторых случаях налог на добавленную стоимость в Республике Беларусь платят предприниматели плательщики единого налога.

НДС нужно платить, если осуществляется ввоз товаров в страну. Если товары поступают из России в Беларусь или из других стран, как и РФ ходящих в таможенный союз, НДС платится в следующем месяце после ввоза товаров в Беларусь 20-го числа.

Лимиты на ввоз из-за границы товаров в Беларусь

Если ввозимая продукция поступила не из стран таможенного союза, НДС за доходы с ввезенных товаров платится на момент их выпуска в оборот.

Отметим, что в России при импорте из Беларусь, российские импортёры обязаны выплачивать ввозной НДС.

О ввозе алкоголя в страну подробнее узнайте на нашем сайте.

Единый налог и освобождения

Если индивидуальный предприниматель платит единый налог, он освобождается от следующих налогов:

  • местных, от деятельности, предусматривающей выплату единого налога;
  • на изъятие природных ресурсов;
  • экологического;
  • НДС, связанного с реализацией услуг и продукции при имущественных правах на территории РБ;
  • подоходного, исчисляемого на доходы от деятельности, указанной в перечне бизнесов, при которых выплачивается единый налог.

А также предусмотрены освобождения, связанные со льготами. Их получают:

  • инвалиды 1-й и 2-й групп, воспитывающие несовершеннолетних детей или, если их дети обучаются очно в вузах;
  • реализующие дикорастущую продукцию (грибы, ягоды, лекарственные растения и т. д.).

Частично освобождаются от налоговых выплат на определённый период начинающие ИП, родители детей-инвалидов и некоторые другие категории.

В каких случаях освобождают от уплаты подоходного налога узнайте из видео, представленном ниже.

Документы, подтверждающие право на льготу, предоставляются вместе с декларацией.

Когда выбирают подоходный налог

Есть 2 причины, по которым предприниматель выбирает подоходный налог:

  1. Вид деятельности не попадает под единый тип налогообложения.
  2. Бизнесмен решает, что УСН для него неприемлема.

Если вы выбираете подоходный налог, платить его придётся с чистой прибыли. Это означает, что при расчётах учитываются понесённые на развитие бизнеса расходы. Ставка таких налогов на бизнес рассчитывается в процентах. Большинство предпринимателей РБ выплачивает 16% от полученной в результате расчётов базы.

При исчислении суммы ОСН применяется следующая формула:

налоговая база умножается на количество процентов

При этом размер базы исчисляется так:

Внереализованные доходы + доходы — затраты на выплату иных налогов, а также сборов

В итоге будет получена сумма для перечисления.

Какие налоговые вычеты предусмотрены для ИП

В Беларуси налогов с зарплаты платят больше, чем в США, но меньше, чем в Германии

При ОСН ИП имеет право на применение профессионального налогового вычета. Это означает, что определяя сумму для выплаты, можно не учитывать:

10% собственного дохода, если расходная часть не подтверждена документально;
расходы на предпринимательство, если они учтены в документах.

Выбирать нужно либо первое, либо второе. Оба пункта применить нельзя. Выбор делается не на отчётный период, а сразу на весь календарный год.

При заполнении декларации важно учитывать, что все указываемые в ней расходы должны быть подтверждены документально. Важно заранее определиться, какие документы налоговые органы будут брать во внимание.

К расходам ИП относится следующее:

  • амортизация;
  • оплата труда сотрудникам;
  • социальные отчисления;
  • прочие.

Помимо рассмотренного выше, профессионального вычета, применяются другие виды вычетов, не имеющие отношения к предпринимательству. Это:

Важно знать правила декларирования доходов и сроки выплаты, и предоставления отчётности.

Как платить и когда подавать декларацию?

Согласно Налоговому кодексу декларацию обязаны представить физические лица – налоговые резиденты Беларуси, получившие в 2019 году доходы, подлежащие налогообложению.

Все итоги в налоговой декларации в течение года предоставляются нарастающим итогом.

Упрощённая система для ИП Беларуси

Упрощённая система для предпринимателей всех видов является самой выгодной и комфортной. Её избрали для себя многие фрилансеры, ремесленники и представители других, более традиционных, видов деятельности.

УСН может применяться не для каждого рода бизнеса. Предусмотрены виды деятельности, для которых УСН закрыта.

Если вы избрали для себя этот тип налогообложения, вам следует обратиться в налоговую с заявлением в течение 20 дней после открытия предприятия. Для действующих ИП установлен срок с 01.10 до 31.12.

Упрощенная система налогообложения

Суть УСН в том, что один налог заменяет собой большинство других. Ставка налога на прибыль зависит от того, является ли ИП плательщиком НДС или нет. Расходы предпринимателя не берутся во внимание.

В качестве отчётного периода могут выступать:

  • квартал (для неплательщиков НДС и плательщиков НДС, отчитывающихся ежеквартально);
  • месяц (для плательщиков налога на добавленную стоимость, отчитывающихся ежемесячно).

Даты расчётов и предоставления отчётности аналогичны датам, актуальным для общей системы.

Как сдавать отчётность

Перед тем как заполнить декларацию, можно в интернете воспользоваться налоговым калькулятором. Это поможет правильно оформить фактуру. Отчёты, как и оплаты, производятся по истечении налогового периода. Итоги пишутся нарастающим итогом.

Неплательщики НДС могут представлять документы лично или через представителей. И также разрешено отправлять документацию почтой или интернетом в электронном виде. Плательщики НДС обязаны сдавать в налоговую службу только электронный вариант декларации.

С каждым годом в Республике Беларусь ужесточаются налоговые правила. Платить в казну обязаны представители ремесленничества и те, кто получает заработок в интернете. Система налогообложения подстраивается под изменения рынка. Каждый, кто зарабатывает деньги, должен выплачивать налог с продажи продуктов своего производства. К примеру, для ремесленников предусмотрен специальный ремесленный сбор.

О едином налоге подробнее узнайте из видео, представленном ниже.

Если не платить налоги и не отчитываться в срок, будут применены санкции в виде штрафов и пени. Чтобы не стать нарушителем законодательства, желательно консультироваться в налоговой службе. Это особенно важно для начинающих бизнесменов.

Как получить ВНЖ Беларуси узнайте на нашем сайте.

Ставки единого налога – 2019

Газета «Частный предприниматель»

Ставки единого налога для упрощенцев первой и второй группы утверждаются решениями местных советов в зависимости от видов деятельности. Но для первой группы они не могут превышать 10% размера ПМ для трудоспособных лиц, установленного на 1 января отчетного года, а для второй группы – 20% МЗП, установленной на 1 января отчетного года (ст. 293 НКУ).

Таким образом, максимальные ставки единого налога составляют:

– для первой группы – 192,10 грн;

– для второй группы – 834,60 грн.

Ставки налога для третьей группы не изменились (5% либо 3%+НДС). На них не влияют ни размеры МЗП и ПМ, ни решения местных советов.

Осталась неизменной и ставка единого налога с дохода, полученного с нарушением условий применения упрощенной системы – 15%. Она применяется к:

– сумме превышения разрешенного объема дохода для избранной группы;

– доходу единщиков первой и второй группы от вида деятельности, не указанного в реестре единщиков или запрещенного для данной группы;

– доходу, полученному при применении неденежных форм расчетов;

– доходу, полученному от запрещенного для единщиков вида деятельности.

Единый налог для ИП: кто платит, сколько и как часто?

Единый налог для ИП в Беларуси имеет статус одного из самых удобных и распространенных. Мы уже подробно разбирали, как открыть ИП в Беларуси, теперь надо подумать над тем, какие налоги будут уплачиваться. Какую именно долю придется отнять от своей прибыли?

Предприниматель может попадать под разные системы налогообложения. А именно платить:

  • – упрощенную систему;
  • – обычный подоходный налог;
  • – единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физлиц.

Мы остановимся на уплате единого налога, чем руководствуются при определении этой планки, установленная госорганами? Если эта система выбрала вас, то ее надо знать в лицо. Она определятся:

  • • видом работы,
  • • расположением (конкретный город, деревня; в центре, на окраине и т.д.),
  • • выручкой,
  • • режимом труда,
  • • отчетным периодом.

Также могут применятся и иные условия.

Оплата единого налога. За что надо платить?

В соответствии с законом, это могут быть не только ИП, но и физлица, занятия которых попадают под налог. За какую работу указанные персоны уплачивают налоговую ставку? Открываем Налоговый кодекс, там видим официальный перечень. Итак, вы попадаете под уплату единого налога, если:

  • – занимаетесь розницей. Речь идет о продовольственных товарах (но не алкоголь), также о непродовольственных (но не драгоценные, табачные изделия и прочее);
  • – осуществляете общественное питание;
  • – занимаетесь уборкой помещений, машин;
  • – являетесь репетитором;
  • – выращиваете сельхозпродукцию, занимаетесь выпасом скота;
  • – ухаживаете за детьми и взрослыми;
  • – продаете котят, щенков от собственных домашних питомцев;
  • – предоставляете услуги секретаря или работаете как переводчик;
  • – производите, ремонтируете одежду, обувь шляпы и шапки, а еще и ковры;
  • – продаете собственные картины, растения, скульптуры и другое в торговых точках;
  • – обслуживаете и ремонтируете машины;
  • – производите мебель;
  • – ремонтируете личные, бытовые вещи;
  • – практикуетесь в фото и видеосъемке, готовите видеоролики;
  • – предоставляете парикмахерскую и косметическую помощь;
  • – работаете как такси;
  • – перевозите технику, мебель;
  • – занимаетесь музыкально-развлекательным сопровождением мероприятий;
  • – строите здания, осуществляете различные строительные работы;
  • – делаете дубликат ключей;
  • – предоставляете танцевальные площадки, обучаете танцам;
  • – осуществляете медицинскую, стоматологическую, ветеринарную практику;
  • – сдаете в аренду автомобили;
  • – занимаетесь копированием материалов;
  • – разрабатываете ПО, ремонтируете оборудование, учите тому, как пользоваться ПК;
  • – занимаетесь упаковкой предметов;
  • – организовываете отдых (это аттракционы, цирки), осуществляете катание на катерах, лошадях; организовываете игровые комнаты для детей;
  • – занимаетесь стиркой, химчисткой и окрашиванием тканей и мехов;
  • – предоставляете свои возможности как дизайнер, архитектор;
  • – предоставляете площадь для недлительного проживания;
  • – сдаете в аренду комнаты;
  • – перегоняете, доставляете из-за рубежа авто;
  • – прочие виды, которые уточняйте в 35 главе Налогового кодекса, потому что этот перечень мы предоставляем не в полном объеме.
Читайте так же:  Образец заявления собственника на регистрацию по месту жительства

Ставки единого налога для физлиц и ИП

Какие же они бывают? Разные. Цифры утверждают областные исполкомы и Мингорисполком в рамках базовых ставок нашего единого налога (они есть в прилож. 25 НК). Получается, что в разных уголках нашей страны ставки могут различаться. Например, по информации за четвертый месяц нынешнего года берем в сравнение услугу фотосъемки и изготовления фотоснимков. За календарный месяц за нее выставляется единый налог в объеме:

  • • в Минске – 110 BYN,
  • • в Витебске – 117 BYN,
  • • в Могилеве – 105 BYN,
  • • в Гомеле и Гродно – 101 BYN,
  • • отдельно в Минской области – 90 BYN,
  • • в Бресте – 82 BYN.

Отталкиваясь от вашего занятия конкретизировать свою сумму единого налога для ИП или физлица можно на официальных государственных порталах (в том числе налогового Министерства).

Новые ставки единого налога для ИП в 2018 году действуют с апреля. Тогда они поднялись в среднем на 7%. Решение о корректировке ставки единого налога публикуется на Национальном правовом интернет-портале и с публикацией вступают в юридическую силу. Зачастую, эти ставки корректируются раз в год, зависят от инфляции прошедшего годового периода.

Отметим, размер единого налога для ИП в Беларуси в очень небольшой доле зависим от прибыли бизнесмена. Это фиксированная планка. Однако за значительный избыток валовой выручки придется доплатить. Речь идет о превышении в 40 раз суммы единого налога. Тогда доплачивается 5% от этого излишка.

Заполнение декларации единого налога для ИП. Где ее искать?

В данном деле вся ответственность лежит на плечах бизнесмена. Он самостоятельно высчитывает налог, который будет платить. Чем меньше ошибок он совершит, тем меньше потом ему придется исправлять. И меньше платить штрафов. Предупреждаем, что при ликвидации ИП вся ваша отчетность будет проверяться налоговой, поэтому с первых дней документацию следует вести правильно. В том случае, когда сам индивидуальный предприниматель не справляется с заполнением этого документа, тогда он может обратиться за помощью к налоговому инспектору.

Форма для заполнения доступна на портале налогового Министерства, там ее и можно скачать.

Также индивидуальный предприниматель обязан вести:

  • – книгу учета. В этот документ последовательно заносятся доходы от бизнеса (наличные, безналичные).
  • – акты услуг или работ, которые были выполнены.

Также индивидуальный предприниматель не должен забывать об иных бумагах, которые требует вести закон.

Срок уплаты единого налога ИП. Что по времени?

Обратите внимание на то, что еще до начала своей работы надо принести декларацию и оплатить единый налог. Не позднее первого числа отчетного периода в налоговую по месту учета предоставляете заполненную декларацию вместе с оплатой налога.

Еще несколько слов надо сказать по поводу отчетного периода. Это может быть как календарный месяц, так и квартал. В последнем варианте будете платить ежемесячно 1 числа (и не позднее) треть суммы единого налога, рассчитанной за квартал.

Единый налог ИП Минска и иного города. Какую плату он заменяет?

Если заплатите единый налог, то можно не отдавать деньги за:

  • – обычный подоходный налог;
  • – налог на добавленную стоимость изготовленных товаров в нашей стране (до определенной суммы оборота);
  • – экологический налог;
  • – налог на добычу природных ресурсов;
  • – местные сборы.

Однако помните, что другие ваши занятия могут облагаться отдельно еще каким-нибудь налогом. Да, быть индивидуальным предпринимателем непросто.

Поговорим о льготах

Когда вы занимаетесь реализацией лекарственной продукции (растения, ягоды, грибы), тогда можно не платить единый налог для ИП в Беларуси.

Кроме этого определен перечень тех граждан, для которых предусмотрено снижение оплаты единого налога. Речь идет о льготах. Ставка может быть снижена, в случаях если:

  • – гражданин первый раз стал индивидуальным предпринимателем – на четверть первые три месяца;
  • – плательщик вышел на пенсионный возраст – минус 20%;
  • – он является инвалидом – отнимаем 20%;
  • – для родителей многодетных семей, где детям нет 18 лет – на 20%;
  • – для родителей детей-инвалидов, которым нет 18 лет, – на 20%;
  • – если бизнесмен – инвалид 1, 2 группы и воспитывает несовершеннолетних детишек и детей, которые учатся на «дневном», то он освобождается от уплаты полностью.

Когда можно рассчитывать на такие послабления? Они поступают сразу в следующем месяце, после которого появилось право на скидку. Если так сложилось, и ИП или физлицо претендуют на несколько указанных условий, то единый налог «тает» на 45%. Бумаги на получение льготы приносят вместе с декларацией.

На наше мнение, выделяем и плюсы, и минусы единого налога.

Преимущества:

  • – несложный учет документации, доходов,
  • – единый налог не зависит от прибыли,
  • – можно значительно снизить риск ошибок в налоговой документации,
  • – меньше ошибок, меньше штрафов при проверках.

Недостатки:

  • – нельзя продавать определенные виды товаров, предметов,
  • – надо платить даже тогда, когда в первый месяц ничего не заработали.

Быть индивидуальны предпринимателем – это значит отвечать за себя (возможно, и свою семью) в финансовом плане. Риски в деятельности определенно имеются. На дело влияют многие факторы. А если не платить налоги, то можно нарваться не только на штрафы налоговой, но отвечать перед другими органами. Поэтому для индивидуального предпринимателя единый налог – это достаточно неплохой вариант налогообложения.

О том, как ликвидировать ИП, можно прочитать на нашем финансовом портале Выбери!BY.

Тэги: Единый налог для столичных ИП и физлиц, Единый налог, индивидуальный предприниматель в Беларуси, ставки единого налога для ИП на 2018 год

Горячие темы: Единый налог, индивидуальный предприниматель в Беларуси, ставки единого налога для ИП на 2018 год

Читайте так же:

  • Налог чп 3 группы Единый налог - 3 группа (2019) Смотрите Часто задаваемые вoпросы о 3 группе >>> Основные ограничения (актуальны и в 2019 году): 1) годовой лимит дохода - дo 5 000 000 гpивен. 2) ставка - 3% (плательщики НДС) или 5% (НЕплательщики НДС). 3) лимита наемных работников НЕТ. 3 группа […]
  • Лицензия на алкоголь 2019 требования к помещению Получение лицензии на торговлю алкоголем в 2019 году Изготовление и продажа спиртных напитков — выгодный вид бизнеса, если процесс организован правильно. На качественный алкоголь всегда имеется спрос независимо от ценовой политики товара. Для осуществления какой-либо деятельности с […]
  • Единый налог для физических лиц 2019 Единый налог - 2019 (Украина) Содержание сборника "Единый налог в Украине": 10. Календарь предпринимателя - скачайте себе (отчетность, уплата налогов. ) 14. Разъяснения налоговиков по теме " Единый налог " и аналитика: ·02· ИНК ГУ ГФС в Kиеве №88/ІПК/26-15-. oт 10.01.18 - Уточняющая […]
  • Приказ 541 н минздравсоцразвития рф с Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 23 июля 2010 г. N 541н "Об утверждении Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, раздел "Квалификационные характеристики должностей работников в сфере здравоохранения" (с […]
  • 285 федеральный закон Федеральный закон от 2 ноября 2013 г. N 285-ФЗ "О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и статью 3 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О безопасности дорожного движения" и Кодекс Российской Федерации об […]