Меню

Налог на торговую площадь для интернет-магазина

Оглавление:

Совет 1: Как уменьшить торговую площадь

  • Как уменьшить торговую площадь
  • Как определить торговое место
  • Как рассчитать площадь торгового зала в 2019 году
  • Как определить торговую площадь для ЕНВД
  • Консультации:
  • — юриста;
  • — бухгалтера;
  • — дизайнера-оформителя.

* Можно заключить два отдельных договора на разные виды площади: это отвлечет внимание проверяющих.

* Если есть возможность, можно одно помещение разбить на несколько договоров аренды, заключенных с разными арендаторами (но тогда возникнет необходимость устанавливать несколько кассовых аппаратов).

Налогообложение для интернет-магазина

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Доброго дня. Этот вопрос, действительно поднимался неоднократно, причём существуют противоположные разъяснения МинФин-а о возможности/невозможности применения ЕНВД интернет-магазином.
Но если взглянуть на Вашу ситуацию, то я бы склонила своё мнение к розничной торговле.
Не буду приводить Вам эти письма — они в интернете доступны, но в письме 2011 года приведены признаки, по которым «вмененка» может быть Вами использована, в частности:
— у Вас в наличии торговая площадь, на которой в доступе товар;
— покупатель может прийти на эту площадь не только забрать товар, но и оплатить его (а, значит — вернуть);
— чеки выдаются покупателю на месте торговой точки.

И если бы ко мне придрались по поводу ЕНВД, то я на Вашем месте сделала такую отписку: «для расширения покупательской аудитории и увеличения продаж мы используем интернет-пространство для предпросмотра товара в качестве рекламы». Ну, не без ссылок на источники (письма МИНФИН-а), хотя все мы знаем, что ни МинФин, ни Налоговики не вправе комментировать и трактовать по-своему не вправе.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Да действительно, когда чиновники говорят о невозможности использовать ЕНВД для интернет-магазина, они ссылаются на то, что реализация товаров происходит вне стационарной торговой сети. У Вас же, Kto-to, товар реализуется в торговой точке. Так что я поддерживаю доводы Просто бухгалтера о возможности использовать именно в Вашем случае ЕНВД. НО у меня тут же возникает вопрос: а каким ОКВЭДом Вы обозначили свою деятельность?

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Кстати, Kto-to, Вы чем торгуете?
Главбух_Елена не из праздности Вам вопрос про ОКВЭД задала, ибо:
В 2019 году Минфин вводит запрет на реализацию маркированных товаров при осуществлении предпринимательской деятельности на ЕНВД. Товары, подлежащие обязательной маркировке, утверждены Распоряжением Правительства РФ № 792-р от 28.04.2018.
Причем обязательная маркировка товаров будет производиться в несколько этапов, начиная с 1 марта 2019 года:

1. С 1 марта 2019 года маркировать будет необходимо табачную продукцию.
2. С 1 июля 2019 года продавать обувную продукцию без маркировки будет запрещено.
3. С 1 декабря 2019 года требования маркировки продукции распространятся на следующие виды товаров широкого потребления:

духи и туалетная вода;
шины и покрышки пневматические резиновые новые;
одежда, изготовленная из натуральной или композиционной кожи;
рабочая одежда;
женские или девичьи блузки, блузы и блузоны трикотажные машинного или ручного вязания;
верхняя одежда (пальто, полупальто, накидки, плащи, куртки, ветровки, штормовки и аналогичные изделия);
постельное, столовое, туалетное и кухонное белье;
фотокамеры (кроме кинокамер), фотовспышки и лампы-вспышки.
Для ИП на ЕНВД введение обязательной маркировки на ряд товаров в 2019 году будет означать, что как только наступит срок введения маркировки для товара, который реализует ИП на ЕНВД, предприниматель обязан будет перейти на другой режим налогообложения.

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Налог на торговую площадь для интернет-магазина

Доброго времени суток! Сегодня я напишу для Вас статью о том как правильно выбрать налогообложение для интернет-магазина.

По мере развития интернета, открытие в онлайне своего магазина может стать довольно серьезным доходом.

Как обычно я с данным вопросом отправился в поисковую систему Яндекса чтобы посмотреть ТОП10 лучших статей которые отвечают на запрос налогообложение для интернет-магазина.

Честно, я был поражен тем что прочитал. К великому сожалению попалось даже несколько довольно авторитетных сайтов и уж от кого, а от них не ожидал такой дезинформации что написана в статьях.

Из 10 первых статей только в 2х правильно был дан ответ на данный запрос, самое интересное, что это были даже не статьи, а просто как на форуме вопрос-ответ.

Не буду позорить тех кто находясь в топе не могут ответить на такой простой вопрос, какой налог подойдет для интернет-магазина и напишу уже как от специалиста (помимо большого 13 летнего предпринимательского опыта у меня есть личный опыт, так как у меня был интернет магазин).

Налогообложение интернет-магазина 2016

Начнем с года для налогообложения интернет-магазина. Я поставил 2016 год, так как очень много спрашивают какой налог выбрать для своего интернет-магазина в 2016 году.

Сразу отвечаю, год не имеет никакого значения 2014-2015-2016-2017-2018 система налогообложения от этого никак не изменится и никак не зависит. Во всяком случае до 2018 года никаких изменений не намечается и даже слухов об этом пока нету.

С годом разобрались, идем далее и рассмотрим какие вообще нам доступны системы налогооболожения:

Доступные налоговые режимы

  1. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  2. ПСН – налог на основании патента, доступен только для ИП;
  3. УСН – упрощенная система налогообложения, бывает 2х видов (УСН6% и УСН15%);
  4. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог, доступен только для сельского хозяйства и то в случае если доля сельского хозяйства в бизнесе составляет не менее 70%;
  5. ОСНО – общая система налогообложения, доступна всем и является основополагающей, только на ней можно работать с НДС.

Итого как видите у нас есть 5 налоговых режимов из которых мы должны выбрать налогообложение для интернет-магазина.

Выбираем налог для своего онлайн магазина

  • Налог ЕНВД – читал статьи и был просто поражен. Данный налог предлагалось использовать для интернет магазина. Для тех кто не знает у налога ЕНВД есть ограничения по видам деятельности и интернет-магазин никак под него не попадает по простой причине ЕГО НЕТ В СПИСКЕ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЕНВД. А те извиняюсь за выражение дебилы, которые пытаются за уши притянуть это налогообложение к интернет-магазину со ссылкой якобы на то, что в интернете просто витрина товаров. Почитайте сначала, что такое интернет-магазин и интернет витрина товаров, а уж после этого советуйте;
  • ПСН – налог на основании патента. Встретил и такую статью где предлагалось использовать патент. Как и в случае с ЕНВД у патента есть ограничения по видам деятельности и интернет-магазин в них не указан, так что его нельзя применять к онлайн бизнесу;
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Выше по тексту я его уже описал и он уж точно никаким местом к интернет магазину не может быть привязан ни при каких обстоятельствах;
  • УСН – налог УСН6% и УСН15% можно применять для онлайн бизнеса и как следствие для своего интернет-магазина;
  • ОСНО – налог который можно применять к любому виду деятельности в том числе и при открытии онлайн магазина.

Итого что мы получаем: из всех систем налогообложения для интернет-магазина можно применять только упрощенную (УСН6% или УСН15%) и общую ОСНО.

Какой налог у интернет-магазина

Только что мы отсеяли налоговые режимы которые применять для онлайн бизнеса нельзя вообще и у нас остались:

  1. УСН Доходы он же УСН 6%. При выборе этого налогообложения для своего интернет-магазина необходимо произвести расчеты так как платить налог в 6% Вы будете с общего оборота, могу сразу сказать, что данный налоговый режим подойдет для интернет-магазинов накрутка на товар более 40%;
  2. УСН Доходы минус расходы он же УСН 15%. Этот налоговый режим подойдет для интернет-магазина с накруткой на товар менее 40%. На УСН 15% Вы оплачиваете налог 15% с чистой прибыли интернет-магазина;
  3. ОСНО. Для того чтобы Ваш интернет-магазин работал на ОСНО обязательно потребуется бухгалтер, в отличии от УСН данный налог предполагает оплату налога на прибыль для ООО он равен 20%, а для ИП 13%. Так же платится еще налог НДС. Общей системой налогообложения пользуются в основном оптовые интернет-магазины и то не всегда.

Итог выбора налога для интернет-магазина

Я не думаю, что Вы открыв интернет-магазин будете крупным оптовиком, так что выбор падает на налогообложение УСН.

А вот какой именно УСН 6% или УСН 15% Вам придется рассчитать самостоятельно. Когда низкая накрутка и большие расходы то УСН15%. Если накрутка на товар высокая, то тогда УСН6%.

Касса для интернет-магазина

Какой налоговый режим Вы будете использовать для своего интернет магазина Выбирать Вам. Все рекомендации я дал.

Осталось решить последний вопрос – налог УСН и ОСНО подразумевают при торговле наличие кассового аппарата.

Но у меня для Вас хорошая новость, если Вы не работаете с наличными деньгами, а только безналом через расчетный счет, то кассовый аппарат не нужен.

В интернет-магазине оплата производится как раз безналичным расчетом. Для этого существуют специальные платежные системы типа WebMoney, Яндекс.Касса, Робокасса и еще десятки других.

Я заключал договор с Яндекс.Кассой, они предоставляют возможность оплаты через интернет всеми доступными способами, начиная от Яндекс.Деньги и заканчивая пластиковыми картами. Деньги приходят на Ваш расчетный счет на следующий день.

Вот в общем-то и все что мне хотелось рассказать про налогообложение онлайн-магазина.

Ваш выбор – это упрощенная система налогообложения и вариантов кроме ОСНО (которую я не советую) больше нет.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Если еще остались вопросы по поводу онлайн-бизнеса и налогов для него можете задать их в комментарии к статье или в мою группу ВКОНТАКТЕ, все консультации я провожу бесплатно.

Система налогообложения для интернет-магазинов без торговой площади

Интернет-торговля с каждым годом все набирает и набирает новые обороты. Рынок товаров, продаваемых с помощью интернета, увеличивает свой охват. И как следствие этого возникает огромное количество вопросов по поводу разрешенной для интернет-магазинов налоговой системы. В данной статье мы расскажем какую систему можно применять владельцам интернет-площадок торговли различными товарами.

Читайте так же:  Пособие на ребенка до 3 лет в кемеровской области

Законодательное регулирование вопроса

Законодательное регулирование вопроса осуществляется Налоговым и Гражданским кодексами РФ, также есть различные пояснения Министерства Финансов по данной теме, в частности Письмо Министерства Финансов от 28 декабря 2005года с номером 03-11-02-86, которое прямо указывает на невозможность применения ЕНВД для интернет-торговли.

Системы налогообложения, которые может использовать интернетмагазин

К системам налогообложения, которые могут быть использованы предпринимателями и организациями, продающими товары чрез всемирную паутину относятся следующие:

  1. Общая система;
  2. Упрощенная система.

Только эти две системы разрешены для хозяйствующих субъектов, осуществляющих торговлю в интернете.

Почему нельзя ЕНВД и ПСНО

Среди перечня разрешенных видов деятельности в Налоговом кодексе для ЕНВД и Патента (ПСНО) есть розничная торговля и разносная торговля. Но розничная торговля согласно налоговому кодексу должна осуществляться на какой то площади и иметь четкие физические границы. В интернетторговле же такого нет. Есть склад и площадка в интернете — покупатель делает заказ, оплачивает его. Поставщик привозит товар. Поскольку было огромное количество запросов налоговикам, Федеральная налоговая служба дала письменное объяснение по возможности применения ЕНВД для интернет-магазина — Письмо Министерства Финансов от 28 декабря 2005года с номером 03-11-02-86. В данном письме сказано, что предприниматели и организации, которые ведут деятельность по торговле через сеть Интернет, не могут применять ЕНВД. Поскольку Патентная система предназначена для тех же видов розничной торговли, что ЕНВД, применение Патента на интернет-торговлю также не представляется возможным.

Если розничный магазин имеет свой сайт, через который можно заказать товары

Бывают ситуации когда розничный магазин запускает свой интернет-магазин, в котором представлены все те же товары. По обычному магазину хозяйствующий субъект может применять ЕНВД, если его площадь не превышает 150 квадратный метров. А вот по интернет-торговле налогоплательщик не может уплачивать ЕНВД. В Письме Министерства Финансов от 28 декабря 2005 года с номером 03-11-02-86 сказано, что в такой ситуации предприниматель или ИП должен вести раздельный учет доходов и расходов.

Если розничный магазин имеет свой сайт, через который нельзя заказать товары

Если розничный магазин имеет свой сайт, в котором указаны товары, продающиеся в этом магазине, их характеристики и цена, но нет возможности для заказа, то это не противоречит применению ЕНВД или Патента. В таком случае сайт носит рекламный, ознакомительный характер и не является объектом интернет-торговли.

Упрощенная система для интернет-магазина

Если предприниматель или организация выбрала для себя УСН, то в такой ситуации директор или ИП должны знать ряд особенностей ее применения:

  1. Объектом налогообложения при упрощенной системе могут быть доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов. Наиболее выгодным при наличии подтверждающих документов является объект доходы, которые уменьшены на величину расходов. Ставка налога в таком случае — 15% от разницы доходов и расходов. При объекте доходы налог считается из всей суммы доходов, не зависимо от понесенных хозяйствующим субъектом расходов. Ставка налога в таком случае составляет 6%.
  2. Ставка налога на УСН устанавливается региональными властями и может отличаться в разных субъектах Федерации.
  3. Упрощенная система налогообложения подразумевает уплату в течение года авансовых платежей налога на УСН до 25 числа месяца, первого после окончания квартала. По итогам года же уплачивается налог организациями до 31 марта, предпринимателями — до 30 апреля.
  4. Декларация сдается один раз по итогам года.

Важно! Упрощенная система налогообложения является наиболее выгодной для предпринимателя и организации по продаже товаров через всемирную сеть.

Общая система для интернет-магазина

Некоторые интернет-магазины выбирают общую систему налогообложения для своей работы. Как правило это происходит, если большинство крупных поставщиков работают также на ОСН. В таком случае входящий налог на добавленную стоимость будет вычетом при уплате НДС. ООО и ИП, находящиеся на ОСНО, должны уплачивать:

  • Налог на прибыль организаций (ставка 20%) или НДФЛ предпринимателей (ставка 13%);
  • Налог на добавленную стоимость (ставка налога может варьироваться 0, 18, 10%);
  • Налог на имущество (ставка до 2%).

Если поставщики предпринимателя или юридического лица, который открыл интернет-магазин, не являются плательщиками НДС, то налоговая нагрузка будет горазо ниже при применении УСНО нежели ОСН.

Нужна ли касса интернет-магазину

Согласно 54ФЗ закону все интернетмагазины обязаны направлять чек покупателю в электронном виде, если платеж совершен через электронные сервисы. Чек направляется на электронную почту, указанную покупателем, или на номер телефона покупателя. Если же покупатель получает и оплачивает товар в пункте выдачи магазина, то в таком случае продавец обязан выдан печатный вариант чека. Есть еще один вариант — товар привозит курьер и принимает деньги за него. В таком случае у курьера должен быть ККТ и он обязан выдавать бумажные чеки покупателю в момент получения денежных средств.

Оптимальной системой налогообложения для предприятий, которые ведут торговлю через всемирную сеть, является система УСНО с объектом доходы за вычетом расходов. Правда бывают ситуации когда подтверждающих расходы документов поставщики не предоставляют. Тогда выгоднее будет перейти на объект — доходы по УСН. Такие системы как ЕНВД или ПСН вообще нельзя применять при торговле через интернет.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Может ли ИП на ЕНВД торговать в розницу через интернет-магазин?

Добрый день,
есть ООО, которое продает компьютерную технику через интернет-магазин, на ОСНО, решили открыть ИП (на ЕНВД) чтобы продавать частным лицам так же компьютерную технику. то есть схема работы следующая: ИП арендует у ООО комнату, куда приходит частное лицо , он оплачивает за товар, ему передают товар. я была уверена, что абсолютно законно и верно, но внезапно наткнулась на консультацию, в которой сказано:

Минфин РФ напоминает, что не признается розничной торговлей и не подлежит переводу на ЕНВД предпринимательская деятельность в сфере реализации товаров по образцам и каталогам вне объектов стационарной торговой сети, а также дистанционная реализация товаров через интернет-сайты (интернет-магазины), с условием последующей доставки товаров покупателям на дом. Об этом говорится в письме № 03–11–11/77 от 07.03.2012.

честно говоря, консультанта нет и это письмо ни на одном сайте не открывается, и хотя я знаю, что письма Минфина носят исключительно рекомендательный характер, сама консультация меня напугала.

подскажите, пожалуйста, действительно ли ИП на ЕНВД не может продавать в розницу через интернет-магазин?

Добрый день!
Изучать новую для себя систему налогообложения нужно начинать не с писем Минфина и не с новостей из интернета, а с первоисточника. Для ЕНВД таким первоисточников является глава 26.3 НК РФ.
В адаптированном для новичков виде основные положения и правила ЕНВД изложены в специальной статье на нашем портале.
Иначе текст письма, вполне понятный тем, кто знаком с ЕНВД, сыграет с Вами злую шутку.
Как в этот раз.

Теперь сути вопроса.

Торговать то он может, но это уже будет не ЕНВД, а УСН или ОСНО.

Как известно, ЕНВД в числе прочих видов применяется при розничной торговле.
Однако для применения ЕНВД в розничной торговле есть ряд ограничений. Наиболее известное — площадь торгового зала должна быть не более 150 кв. м.
Но есть и другие. В частности, ряд вполне «розничных» методов торговли для ЕНВД не считается «розничной торговлей».

Но давайте обратимся к первоисточнику. Сначала читаем ст. 346.26 НК РФ:

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее в настоящей главе — единый налог) может применяться . в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
.
6) розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Для целей настоящей главы розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;
7) розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;

А теперь читаем статью 346.27 НК РФ — о том. что включается в понятие «розничная торговля, а что нет:

розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), передача лекарственных препаратов по льготным (бесплатным) рецептам, а также продукции собственного производства (изготовления). Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле;

Итак, черным по белому написано, что продажа товаров через интернет не является розничной торговлей и поэтому не переводится на ЕНВД.

Вот и получается, что торговать через интернет никто не запрещает, но под ЕНВД эта торговля не попадет. Если у этого ИП есть еще обычный розничный магазин или, хотя бы, ларек, у него будет и ЕНВД по обычной рознице, и УСН или ОСНО по интернет-продажам.

Вот, как-то так.
Как я понимаю, само письмо уже не нужно. Там написано то же самое, только другими словами.

Цитата (Александр Погребс): Добрый день!
Изучать новую для себя систему налогообложения нужно начинать не с писем Минфина и не с новостей из интернета, а с первоисточника. Для ЕНВД таким первоисточников является глава 26.3 НК РФ.
В адаптированном для новичков виде основные положения и правила ЕНВД изложены в специальной статье на нашем портале.
Иначе текст письма, вполне понятный тем, кто знаком с ЕНВД, сыграет с Вами злую шутку.
Как в этот раз.

Теперь сути вопроса.

Торговать то он может, но это уже будет не ЕНВД, а УСН или ОСНО.

Как известно, ЕНВД в числе прочих видов применяется при розничной торговле.
Однако для применения ЕНВД в розничной торговле есть ряд ограничений. Наиболее известное — площадь торгового зала должна быть не более 150 кв. м.
Но есть и другие. В частности, ряд вполне «розничных» методов торговли для ЕНВД не считается «розничной торговлей».

Но давайте обратимся к первоисточнику. Сначала читаем ст. 346.26 НК РФ:

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее в настоящей главе — единый налог) может применяться . в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
.
6) розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Для целей настоящей главы розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;
7) розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;

Читайте так же:  Претензия по договору оказания услуг между юридическими лицами образец

А теперь читаем статью 346.27 НК РФ — о том. что включается в понятие «розничная торговля, а что нет:

розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), передача лекарственных препаратов по льготным (бесплатным) рецептам, а также продукции собственного производства (изготовления). Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле;

Итак, черным по белому написано, что продажа товаров через интернет не является розничной торговлей и поэтому не переводится на ЕНВД.

Вот и получается, что торговать через интернет никто не запрещает, но под ЕНВД эта торговля не попадет. Если у этого ИП есть еще обычный розничный магазин или, хотя бы, ларек, у него будет и ЕНВД по обычной рознице, и УСН или ОСНО по интернет-продажам.

Вот, как-то так.
Как я понимаю, само письмо уже не нужно. Там написано то же самое, только другими словами.

о, спасибо за такой подробный ответ!я уже ознакомилась с главой НК РФ, посвященной ЕНВД.
мое непонимание состоит в том, что наш ИП как таковой с интернет-магазином не связан. арендует комнату в офисе, звонит ему клиент и спрашивает есть ли у него в наличии тот или иной товар, заказ через интернет-магазин от физического лица не поступает никоим образом. у ИП есть арендованное место под его деятельность, а каким образом покупатели узнают о нем ведь не имеет значения? формально, ИП занимается розничной торговлей, вне связи с интернет-магазином, ведь так?

Как законно уйти от ЕНВД или уменьшить площади?

Ну тогда делить помещение на торговую площадь и прочие помещения (складские, подсобные, административные).
Вот совсем свеженькое письмо Вам в помощь:

Письмо Минфина России от 06.09.2011 № 03-11-06/3/99
Вопрос: Организация применяет одновременно упрощенную систему налогообложения и систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. В целях ведения предпринимательской деятельности по розничной реализации товаров организация арендует помещение общей площадью 90 кв.м. При этом в договоре субаренды на помещение указано, что помещение будет использоваться субарендатором для размещения торгового зала, подсобных помещений и административного помещения.

Какую площадь помещения следует учитывать организации при расчете суммы единого налога на вмененный доход в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через указанное арендованное помещение?

Ответ: По вопросу о порядке расчета суммы единого налога на вмененный доход в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через арендованное помещение, в котором арендатор планирует организовать торговый зал, следует учитывать следующее.

Согласно статье 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м по каждому объекту организации торговли.

В соответствии со статьей 346.29 Кодекса при исчислении единого налога на вмененный доход в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, в качестве физического показателя базовой доходности используются «площадь торгового зала (в квадратных метрах)».

Статьей 346.27 Кодекса установлено, что площадью торгового зала признается часть магазина, павильона (открытой площадки), занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей. К площади торгового зала относится также арендуемая часть площади торгового зала. Площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей, не относится к площади торгового зала.

Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов.
К инвентаризационным и правоустанавливающим документам относятся любые имеющиеся у организации или индивидуального предпринимателя документы на объект стационарной торговой сети, содержащие необходимую информацию о назначении, конструктивных особенностях и планировке помещений такого объекта, а также информацию, подтверждающую право пользования данным объектом (договор купли-продажи нежилого помещения, технический паспорт на нежилое помещение, планы, схемы, экспликации, договор аренды (субаренды) нежилого помещения или его части (частей), разрешение на право обслуживания посетителей на открытой площадке и другие документы).

При этом следует отметить, что исходя из статьи 606 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) по договору аренды арендодатель обязуется предоставить арендатору имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

Исходя из статьи 607 ГК РФ в договоре аренды (субаренды) должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче арендатору в качестве объекта аренды.

Обращаем внимание, что при отсутствии таких данных в договоре аренды (субаренды), условие об объекте, подлежащем передаче в аренду, считается не согласованным сторонами, а соответствующий договор не считается заключенным.

Учитывая изложенное, исчисление суммы единого налога на вмененный доход в отношении предпринимательской деятельности организации в сфере розничной торговли, осуществляемой через арендованную площадь, которая согласно договору субаренды передается под организацию торгового объекта с выделенным торговым залом, подсобными и административными помещениями, должно осуществляться с использованием физического показателя «площадь торгового зала (в квадратных метрах)».

Интернет-магазин: регистрация и налоги

С 1 июля 2017 года необходимо при покупке через интернет пересылать покупателю электронный кассовый чек(письмо Минфина от 1 марта 2017 г. № 03-01-15/11618). А при обычной покупке применять онлайн-ККМ.

Оформление интернет-магазина в налоговой ничем не отличается от оформления другого бизнеса.

Для начала нужно определиться: Что выгоднее: ИП или ООО?. Другие формы регистрации юрлиц для Интернет-магазинов обычно не применяют.

Вы можете вписать до 57 кодов в заявление на открытие, но обязательно нужны эти:

[Старый ОКВЭД] 52.6 Розничная торговля вне магазинов [Новый ОКВЭД] 47.9 Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков

[Старый ОКВЭД] 52.61 Розничная торговля по заказам [Новый ОКВЭД] 47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков

[Старый ОКВЭД] 52.61.1 Розничная почтовая (посылочная) торговля [Новый ОКВЭД] 47.91.1 Торговля розничная по почте

[Старый ОКВЭД] 52.61.2 Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет) [Новый ОКВЭД] 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет

[Старый ОКВЭД] 52.63 Прочая розничная торговля вне магазинов [Новый ОКВЭД] 47.9 Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков Эта группировка включает:
— розничную торговлю любым видом товаров, осуществляемую передвижными средствами развозной и разносной торговли
— торговлю через автоматы

[Старый ОКВЭД] 72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий [Новый ОКВЭД] 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая

Опт или розница?

Оптом — продажа для организаций и ИП для последующей перепродажи(или использовании в производстве). В розницу — для конечного потребителя. От количества товара эти понятия не зависят.

Разрешения и лицензии

Специальных лицензий или разрешений ненужно. Исключение: алкоголь, лекарства, оружие, военная техника и некоторые другие опасные виды товаров.

Для оптовой торговли ЕНВД и Патент не предусмотрен. Будет УСН либо ОСНО. УСН выгоднее, но об ОСНО стоит подумать если партнерам нужен НДС.

Без торговой площади

Интернет магазин без торговой площади(доставка курьером, либо по почте) может быть на УСН(упрощенка) либо ОСН.

Если продажа товара происходит непосредственно на сайте(оплачивается прямо на сайте), а потом человек получает товар через точку выдачи то это под ЕНВД не подпадает.

Статья 346.27 НК РФ «Розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится торговля через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети. Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле.»

Если сотрудников в компании меньше сотни, то лучше сразу написать заявление на упрощенку.

Есть вариант также представить торговлю как разносную.

Разносная торговля

Если продажа товара происходит по наличному расчету и осуществляется с использованием специально оборудованного транспортного средства то это подпадает под ЕНВД или Патент(разносная и развозная торговля). Конечно интернет-магазин это розничная торговля по заказам и она не является разносной. Но, совсем малым компаниям(без торговой площади и желания приобретать ККМ) стоит подумать об вмененке разносная торговля. Ведь налоговая(особенно в регионах) пока не сильно проверяет есть ли сайт и как именно осуществлялась продажа по заказу или не по заказу. Без всяких проблем со стороны налоговой можно использовать только УСН если нет торговой площади.

Разносная торговля — розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или на улице. К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек;

При разносной торговле можно использовать ЕНВД. По этому виду вмененки становятся на учет по месту регистрации ИП(нахождению офиса организации). Его можно, к примеру применять в Москве(где нет ЕНВД), если при этом ИП зарегистрировать в Московской области или в другом городе где есть данный вид вмененки.

Отмечу, налоговая поверит в разносную торговлю недорогим, желательно повседневным товаром. Врядли холодильники, телевизоры или Айфоны можно продавать «с рук, лотка, из корзин и ручных тележек». Одежда и продукты питания, а также мелкие бытовые предметы(спички, пластиковая посуда, салфетки, товары для кошек) более всего сюда подходит.

С торговой площадью

Интернет магазин с торговой площадью(точка выдачи товара) подпадает под ЕНВД(вмененку) во всех регионах, кроме Москвы. В Москве УСН либо ОСНО.

Интернет магазин с торговой площадью это розничная торговля с использованием сайта как интернет витрины и это уже не розничная торговля по заказам.

Читайте так же:  Заявление о замене огрн

При этом важно знать что вмененка по розничной торговле платиться по месту ведения деятельности(вставать на учет нужно по месту деятельности). Т.е. место регистрации ИП при этом не важно.

ОКВЭД (52.4) Прочая розничная торговля в специализированных магазинах

ЕНВД зависит от торговой площади и при площади 5-10 кв.м. составит 500-1000 рублей в месяц. При УСН доходы со всех доходов вы должны будете отчислить 6%.

Также с 2013 года появилась возможность приобретать патент(ПСН) для розничной торговли. Эта система похожа на ЕНВД. Но ПСН покупается на определенный срок. Смотрите стоимость тут.

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, ПФР, СЗВ, Единый расчет 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате (если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

письмо Минфина № 03-11-11/77 от 07.03.2012

Вопрос: Я индивидуальный предприниматель, занимаюсь продажей товаров в розницу через арендованную площадь, в которой располагается часть реализуемых товаров, на площади находится терминал, где покупатели могут заказать себе и другие товары, которых на данный момент в магазине нет (также со списком товаров покупатели могут ознакомиться на сайте компании), но будут доставлены туда в течение 2х дней и выдаваться в этом же помещении. При желании заказчика товар может быть бесплатно доставлен по адресу клиента. Склада нет, товары доставляются от местных и удаленных контрагентов. Данный вид деятельности попадает под ЕНВД?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу о порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и на основании информации, изложенной в запросе, сообщает следующее.

Согласно подпункту 6 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.

Статьей 346.27 Кодекса установлено, что к розничной торговле относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.

К данному виду предпринимательской деятельности не относится, в частности, реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети).

Таким образом, не признается розничной торговлей и, соответственно, не подлежит переводу на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход предпринимательская деятельность в сфере реализации товаров по образцам и каталогам вне объектов стационарной торговой сети, а также дистанционная реализация товаров через интернет-сайты (интернет-магазины), с условием последующей доставки товаров покупателям на дом.

Одновременно следует отметить, если розничная торговля товарами по образцам, выставленным на интернет-сайте, осуществляется через объект торговли, который согласно инвентаризационным и правоустанавливающим документам является объектом стационарной торговой сети, то такая деятельность, в целях применения главы 26.3 Кодекса, может быть признана розничной торговлей и переведена на уплату единого налога на вмененный доход.

Также может быть переведена на уплату единого налога на вмененный доход предпринимательская деятельность по реализации товаров через специальные терминалы, установленные в объектах стационарной торговой сети, на территории которых осуществляются расчеты за выбранные покупателями товары (заключаются сделки розничной купли-продажи).

При этом торговля товарами, осуществляемая посредством заказа покупателями товаров через специальные терминалы, установленные в помещениях, не относящихся к объектам стационарной торговой сети, не признается розничной торговлей и на уплату единого налога на вмененный доход не переводится.

Вместе с тем обращаем внимание, что согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 329, и Регламенту Минфина России, утвержденному приказом Минфина России от 23 марта 2005 г. N 45н, в Минфине России рассматриваются индивидуальные и коллективные обращения граждан и организаций по вопросам, находящимся в сфере ведения Министерства. При этом в соответствии с Положением и Регламентом, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Какой налоговый режим лучше?

Какой налоговый режим лучше считать надо. Знать, что есть в вашем регионе. Они абсолютно по разному считаются.

  • УСН, ЕНВД розница, Патент(если есть торговая площадь и продажа с неё)
  • УСН, ЕНВД разносная и развозная торговля, Патент (если нет торговой площади)

Конечно, для любого бизнеса есть еще вариант ОСНО но он обычно самый невыгодный. Его можно рассматривать только при торговле оптовой, когда нужен НДС.

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, ПФР, СЗВ, Единый расчет 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате (если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

С 1 июля 2017 года необходимо при покупке через интернет пересылать покупателю электронный кассовый чек(письмо Минфона от 1 марта 2017 г. № 03-01-15/11618). А при обычной покупке применять онлайн-ККМ.

При приеме наличных на УСН, ОСНО — ККМ нужен. При этом пробивать кассовый чек нужно даже если покупатель оплатил товар через интернет банковской картой(письмо ФНС от 31.12.2013 № ЕД-4-2/23721) На ЕНВД и Патенте ККМ не нужен(но нужно выдавать товарный чек по требованию). Необязательность ККМ при ЕНВД и Патенте делает этот налог очень привлекательным. Процедура регистрации и работы с ККМ сложна. Сложнее чем процедура регистрации самого бизнеса.

Товарные чеки вы обязаны выдавать по требованию покупателя в любом случае, это требование не налоговой а закона о защите прав потребителей. Товарные чеки никак ни на какие налоги не влияют и для налоговой это не документ.

Бланки строгой отчетности используют только в сфере услуг и для интернет-магазина и любой торговли их никогда нельзя было применять.

Электронные деньги

Вывод WMR на банковский расчетный счет. Очень популярный способ вывода электронных денег. Webmoney, а точнее ООО ‘Гарантийное агентство’ (www.guarantee.ru) имеет расчетный счет в ЗАО НКО ‘Сетевая Расчетная Палата’ (www.spr.ru), откуда и причисляет деньги на счета физических лиц, решивших ‘вывести деньги в банк’. Минимальными требованиями для вывода в банк является наличие формального аттестата и расчетного счета, открытого на ФИО, владельца аттестата.

Выведенные на счет WMR, согласно платежным документам, являются ценными бумагами. Эта операция купли-продажи облагается налогом на доход физических лиц согласно 214 статье налогового кодекса РФ. В итоге получаем: до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом, Вы обязаны подать налоговую декларацию на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ и не позднее 15 июля года, следующего за отчетным периодом, перечислить государству 13% в счет уплаты налога. К тому же на УСН с этой суммы нужно заплатить еще 6%

Все расчёты, которые проводятся через электронные платёжные системы Яндеркс-Деньги, должны быть проведены в полном соответствии с агентским договором, заключённым между платёжной системой и пользователем. Например, для отслеживания и учёта денежных потоков и средств, которые принадлежат участнику системы, оператор Яндекс-Денег имеет право использовать счёт 76 или «Расчеты с разными дебиторам и кредиторами», для которого возможно открытие, по желанию клиента, специального субсчёта.

За денежные переводы средств в системе Яндекс-Деньги участники данной системы обязаны выплачивать оператору вознаграждение, сумма которого обговорена в заключённом договоре, прописанное в нём как вознаграждение агента. Именно эти выплаты по агентскому договору, которые выплачиваются оператору системы в виде вознаграждения, относятся к денежным средствам, которые идут для налогообложения получаемой прибыли и прочим расходам, связанных с различной реализацией и производством. При одном условии, что они соответствуют данным критериям. Для документального подтверждения этих выплат, которые произвёл участник системы Яндекс-Деньги, возможно использование выписок, которые обязуется предоставить оператор системы. А также любая сумма, принятая на счёт электронной денежной системы Яндекс-Деньги, облагается налогом на добавленную стоимость или НДС по всем стандартным правилам, принятым налоговой службой Российской Федерации. А при выводе средств через системы денежных переводов, пользователь обязан заплатить налог, который будет составлять 13 процентов НДФЛ на ОСН, либо 6% на УСН.

Прием платежей через платежную форму на сайте Яндекс.Денег бесплатен для компании, а с покупателя удерживается комиссия 30 рублей. И наоборот, платеж через сайт вашей компании бесплатен для покупателей, а с компании удерживается комиссия. Для приема платежей на сайте вашей компании потребуется заключить договор и произвести технические работы. О размерах комиссии и прочих условиях вы можете узнать у менеджеров Яндекс.Денег.

Сертификаты соответствия

Необходимо понимать что товары для перепродажи должны быть оформлены и растаможены должным образом.

На многие товары необходимы сертификаты соответствия. На одежду такие сертификаты необязательны(кроме детской одежды и спецодежды).

Сертификаты может получить как продавец товара, так и любой другой дилер или сам производитель.

Доставка Почтой России

Другие службы доставки(DHL, EMS и пр.)

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, ПФР, СЗВ, Единый расчет 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате (если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Читайте так же:

  • Уголовный кодекс ст 106 Статья 106. Убийство матерью новорожденного ребенка Информация об изменениях: Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ в статью 106 внесены изменения Статья 106. Убийство матерью новорожденного ребенка См. комментарии к статье 106 УК РФ Убийство матерью новорожденного ребенка во […]
  • Образец заявления на загранпаспорт нового образца ребенку Заявление на загранпаспорт ребенку Бланк «Заявление на загранпаспорт нового образца» для несовершеннолетних, не достигших 18-лет Скачать бланк анкеты «Заявление на биометрический загранпаспорт нового образца» для несовершеннолетних, не достигших 18-лет. Важно. Все поля анкеты заявления […]
  • Смоленский банк ликвидация ООО КБ "Смоленский Банк" информация актуальна на 22.02.2019 на карточке организациис учетом всех используемыхисточников данных."> разделы Анкета Ликвидация Реквизиты Учредители Госзакупки Арбитраж ФССП Связи Филиалы ОКВЭД Выписка из ЕГРЮЛ ФНС РФ"> Организация […]
  • Пособие ребенку не посещающему детский сад в самарской области Документы для получения пособия на ребенка самарская область родители в разводе 1 тыс. рублей на первого ребенка в семье; 1,5 тыс. рублей на 2-ого малыша; 2 тыс. рублей на 3-его ребенка. ЕДВ на третьего по счету ребенка в семье в Самарской области На третьего ребенка в возрасте […]
  • Синоним наглядное пособие Словарь русских синонимов Морфология «наглядный» Прилагательное мужского рода, единственного числа, винительного падежа, неодушевленное, качественное прилагательное Прилагательное мужского рода, единственного числа, именительного падежа, одушевленное, неодушевленное, качественное […]