Меню

Как вести отчетность на енвд

Оглавление:

Как вести книгу доходов и расходов ип на енвд

Это исключительно важный параметр, знание о котором необходимо всем, кто ведет учет у индивидуального предпринимателя. Объектами основных средств, подлежащими амортизации, считаются все объекты, которые участвуют в приобретении дохода, могут эксплуатироваться более года и стоят более двадцати тысячи рублей. При этом в объекты ОС часто записывают объекты, которые эксплуатируются не в рабочих целях или стоят менее двадцати тысячи рублей, хотя выгоднее было бы зафиксировать их как материальный расход. Надеемся, что наша статья помогла будущим и действующим ИП разобраться в том, что такое налоговый учет и отчетность ИП.

Как зарегистрировать и вести книгу доходов и расходов ип на енвд?

Учитываем расходы Расходами предпринимателя признаются фактически произведенные и документально подтвержденные затраты, непосредственно связанные с извлечением доходов от предпринимательской деятельности. В соответствии с пунктом 16 Порядка расходы подразделяются на материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизационные отчисления и прочие расходы. К материальным расходам, в частности, относятся затраты на сырье, материалы, упаковку, используемые при производстве продукции, выполнении работ и оказании услуг.
При этом приобретенные МПЗ включаются в расходы того налогового периода, в котором были получены доходы от реализации товаров (пп. 1 п. 15 Порядка).

Бухучет ип на енвд в 2017

N 03-11-11/8433: плательщик ЕНВД осуществляет расчет налога исходя из вмененного дохода (другими словами, потенциально возможного, а не полученного по факту). Обязанность же перечисления ЕНВД в бюджет имеет место быть вне зависимости от факта наличия дохода от предпринимательской деятельности. Порядок учета доходов и расходов, утвержденный Приказом Минфина России N 86н и МНС России N БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 года, не распространяется на плательщиков ЕНВД (пункт 3).


Следовательно, у индивидуального предпринимателя, применяющего СНР в виде уплаты ЕНВД, нет обязанности по ведению книги учета доходов и расходов. Минфин России писал об этом еще в 2005 году (Письмо от 14.03.2005 N 03-06-05-04/58). Факт отсутствия необходимости ведения учета доходов и расходов, равно как и бухучета ИП на ЕНВД, ни в 2017 году, ни ранее изменениям не подвергался.

Ип — «вмененщик» может не вести книгу учета доходов и расходов

Таким образом, фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, являются профессиональным налоговым вычетом. Если документально подтвердить расходы предприниматель не может, то профессиональный налоговый вычет предоставляется в размере 20% от общей суммы доходов(п. 1 ст. 221 НК РФ). Определение налоговой базы, исчисление и уплату НДФЛ предприниматель производит самостоятельно (п.
1, 2 ст. 227 НК РФ). Он обязан представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 227, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Как ип на енвд подтвердить свой доход

Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей). К сведению. Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать обязательные реквизиты, установленные пунктом 9 Порядка.

Учет и отчетность индивидуального предпринимателя

Порядок ведения книги Существует несколько правил, как вести учет ИП в книге доходов и расходов, которые ИП, находящиеся хоть на УСН, хоть на ОСН, должны учитывать:

  1. все доходы, расходы и совершенные хозяйственные операции должны быть зафиксированы в полном объеме, информация должна быть достоверной и фиксироваться постоянно (непрерывно);
  2. в книге необходимо отражать имущественное положение ИП и итог предпринимательской деятельности за отчетный период;
  3. каждую хозяйственную операцию должен сопровождать оправдательный документ;
  4. весь учет ведется позиционным способом.

ИП на ЕНВД и книга доходов и расходов Налоговый кодекс (пункт семь статьи 346.26) предписывает ИП на ЕНВД ведение учета ИП,но порядок ведения книги доходов и расходов при такой форме налогообложения нигде не указана, к тому же величина доходов и расходов на сумму налога не влияет.
Поэтому стоимость приобретенных товаров предприниматель формирует исходя из договорной цены поставщика и расходов, непосредственно связанных с их приобретением (например, таможенных пошлин, сборов и других аналогичных расходов, ст. 320 НК РФ). Амортизационные отчисления определяются предпринимателем ежемесячно отдельно по каждому объекту амортизируемого имущества и учитываются в расходах в сумме, начисленной за налоговый период. Расчет амортизации такого имущества производится в разделах II и IV книги учета доходов и расходов. В расходы на оплату труда включаются любые начисления (выплаты) работникам в денежной и (или) натуральной формах, выплачиваемые на основании трудовых договоров (п.23 Порядка). Указанные расходы учитываются в момент выплаты денежных средств.

Как вести книгу доходов и расходов ип на енвд

Чтобы открыть и легально развивать собственный бизнес, проще всего зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП). Сделать это предельно просто, нужно всего лишь написать заявление о регистрации, оплатить госпошлину (800 рублей) и получить квитанцию об оплате, снять копии с паспорта и идентификационного кода и с этим пакетом документов прийти в налоговую по месту регистрации. Через пять дней вы станете индивидуальным предпринимателем и сможете забрать соответствующие документы.
Постановка на учет индивидуального предпринимателя осуществляется налоговой службой по месту регистрации автоматически на основе сведений из Единого государственного реестра (согласно статье 83 Налогового кодекса Российской федерации).

Индивидуальные кадровые документы На каждого работника должны быть:

  • трудовой договор;
  • приказ (распоряжение) о приеме работника на работу;
  • личная карточка работника;
  • трудовая книжка;
  • табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда;
  • приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику;
  • заявление работника о предоставлении отпуска без сохранения зарплаты;

В случае несения работником полной материальной ответственности (кладовщики, завхозы) заключается Договоры о полной материальной ответственности. При наличии сменной работы обязательно составляется график сменности. Учет основных средств у ИП В перечне расходов предпринимателей, находящихся на УСН, должны учитываться основные средства (ОС): имущество, являющееся амортизируемым в соответствии с главой 25 Налогового кодекса.

Налогоплательщик, осуществляющий наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению ЕНВД, иные виды деятельности, должен вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций (п. 7 ст. 346.26 НК РФ). Распределение расходов, одновременно относящихся ко всем видам деятельности, необходимо производить пропорционально доле дохода от каждого вида предпринимательской деятельности в общем объеме дохода (п. 9 ст. 274, п. 1 ст. 221 НК РФ; письма Минфина России от 04.05.2005 N 03-06-05-05/60, ФНС России от 22.08.2005 N 22-2-14/[email protected]). Таким образом, в книге учета доходов и расходов предпринимателя отражаются хозяйственные операции, относящиеся к общему режиму налогообложения. Записи ведутся в валюте РФ — рублях.

Как вести бухгалтерский учет ООО на ЕНВД

ЕНВД, единый налог на вмененный доход или вмененка — это один налога, который предприниматель или компания платит от предполагаемого дохода — вмененного. Сам доход не важен для налоговой, важна деятельность, которой занимается компания. На основе этой деятельности налоговая устанавливает сумму предполагаемого дохода. Предприниматель платит 15 % от суммы этого дохода. Вмененка работает на всей территории России, кроме Москвы.

На ЕНВД могут перейти предприниматели, у которых есть:

  • магазин или палатка с розничной торговлей;
  • столовая, кафе или ресторан;
  • ветеринарная клиника;
  • ремонт и мойка автомобилей;
  • рекламное агентство;
  • агентство по аренде недвижимости;
  • такси;
  • парковки.

Чтобы перевести компанию на единый налог нужно заполнить заявление по форме ЕНВД-1 для организаций и ЕНВД-2 для ИП. Отнести заявление в налоговую по месту ведения деятельности не позднее 5 дней после того, как компания начала работать. Если компания торгует в розницу, вешает рекламу на транспорт или содержит такси, то заявление нужно отнести в налоговую по месту жительства предпринимателя.

Как вести бухгалтерию ООО на ЕНВД

По закону 402 ФЗ «О бухгалтерском учете» все компании на ЕНВД обязаны вести бухучет и ежегодно сдавать в налоговую бухгалтерскую отчетность.

Ведение бухгалтерии полностью можно получить бесплатно в некоторых банках, при открытии расчётного счёта.

Чтобы сдать отчетность, нужно соблюдать правила бухучета для ООО на ЕНВД:

  • в компании должна быть разработана учетная политика на основе 8 статьи 402 ФЗ и ПБУ 1/2008;
  • бухгалтер должен вести учет в соответствии с учетной политикой;
  • если компания решает изменить учетную политику, то нужно это сделать с начала следующего отчетного года;
  • сделать форму для учета доходов и расходов компании по рекомендации из п. 2 ст. 9 закона 402 ФЗ;
  • создать форму для учета хозяйственных операций с помощью п. 3 ст. 10 402 ФЗ.

Бухгалтерская отчетность ООО на ЕНВД

Компании на ЕНВД сдают бухгалтерскую отчетность в налоговую раз в год до 31 марта следующего года. Например, отчетность за 2017 год нужно сдать до 31 марта 2018 года.

В бухгалтерской отчетности должны быть:

  • баланс по форме 1 или форма по ОКУД № 071000;
  • финансовый отчет — отчет о прибылях и убытках форма 2;
  • отчет об изменениях капитала по форме 3;
  • отчет о движении денежных средств по форме 4;
  • приложения к формам;
  • пояснительная записка.

Бухгалтерский баланс

Баланс по форме 1 показывает, что происходит с активами и пассивами компании. В начале баланса необходимо указать реквизиты компании, дату составления документа, вид деятельности, статус и форму собственности.

Справа в таблицу нужно написать:

  • еще раз дату,
  • когда составлен отчет,
  • код по ОКПО,
  • ИНН компании;
  • код по ОКВЭД;
  • код ОКФС.

Основная часть баланса состоит из двух разделов:

  • актива, где компания указывает все имущество компании;
  • пассива, где компания указывает откуда поступают средства.

В активе есть два раздела:

  • внеоборотные активы, например: дебиторская задолженность, финансовые вложения;
  • оборотные активы, например: основные средства, финансовые вложения.

Пример раздела «Актив» формы 1:

Вторая часть баланса — пассив, которая состоит из трех разделов:

  • капитал и резервы, например — уставной капитал, резервный, добавочный;
  • долгосрочные обязательства — отложенные налоговые обязательства, доходы будущих периодов;
  • краткосрочные обязательства, например — заемные средства, кредиторская задолженность.

Пример раздела «Пассив» формы 1:

Баланс состоит из кодов. Все коды указаны в приложении 4 к Приказу Минфина 66н.

Финансовый отчет

Отчет о прибылях и убытках или финансовый отчет показывает состояние компании:

  • есть ли прибыль у компании,
  • откуда самый большой доход, откуда маленький;
  • куда уходят расходы;
  • какая чистая прибыль после того, как компания оплатит все налоги и кредиты.

Отчет состоит из данных:

  • о выручке;
  • о себестоимости продаж;
  • о коммерческих расходах;
  • об управленческих расходах.

Все эти данные бухгалтер соединяет в один отчет, чтобы увидеть состояние финансов, например, за квартал или год.

Компания сдает финансовый отчет в двух экземплярах — один в налоговую, другой остается в компании.

В таблице с отчетными показателями пять граф:

  • первая — номер пояснения к отчету;
  • вторая — вид доходов или расходов, например, выручка или коммерческие расходы;
  • третья — коды, которые прописаны в приложении 4 к приказу 66н;
  • четвертая — величина за отчетный период
  • пятая — величина за прошлогодний отчетный период, можно перенести из отчета за прошлый год.

Отчет об изменении капитала

Отчет об изменениях капитала по форме 3 нужен для того, чтобы показать:

  • движение уставного, добавочного и резервного капиталов компании за год;
  • изменение нераспределенной прибыли или непокрытого убытка;
  • сведения об исправлении ошибок в учетной политики компании.

Отчет о движении денежных средств

По отчету о движении денежных средств по форме 4 можно узнать:

  • о платежах компании;
  • о поступлениях на счета компании;
  • об остатках денег на конец отчетного периода.
Читайте так же:  Договор на аренду лесов строительных

Приложения к формам и пояснительные записки

Бухгалтер составляет приложения к формам и пояснительные записки, если нужно уточнить информацию в финансовом отчете. В пояснении указывает только ту информацию, без которой нельзя понять финансовое положение компании. Если налоговая обнаружит ошибки в отчете, то выставит компании штраф.

Если в компании нет бухгалтера, то можно обратиться к специалистам, которые занимаются бухгалтерией. Они составят отчет и сами отправят его в налоговую.

Бухгалтерский учет в ООО на ЕНВД в 2018 году: как вести и как сдавать отчеты

В соответствии с Федеральным законом РФ «О бухгалтерском учете», принятым Государственной Думой 22 ноября 2011 года, все юридические лица, включая ООО, обязаны вести бухгалтерский учет.

В этой статье мы разберем, как вести бухгалтерский учет ООО на ЕНВД и какие отчеты нужно сдавать.

Для начала отметим, что Единый налог на вмененный доход или ЕНВД применяется вместе с общей системой налогообложения и допустим только при определенных видах деятельности. Такая система позволяет заменить уплату ряда налогов и сборов, максимально сокращает и дает возможность упростить общение с налоговыми службами.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ размер ставки по данному виду налога на сегодняшний день составляет 15%.

Если же говорить о том, как правильно вести учет общества, перешедшего на ЕНВД, то следует подчеркнуть, что в данном случае хозяйствующий субъект должен подробно фиксировать все проводимые хозяйственные операции, включая доходы и расходы, и подкреплять их соответствующими документами.

При этом, в соответствии с обозначенным выше нормативным документом, регламентирующим ведение финансового учета, бухгалтерское подразделение юридического лица, в случае наличия такового, либо руководитель предприятия обязаны придерживаться принятых законом правил. В качестве самых главных из них выделяют:

  • разработку, утверждение и внедрение учетной политики, для чего должен быть издан соответствующий приказ руководителя;
  • учет доходов и расходов должен осуществляться посредством первичных документов установленного образца. Разработать такие документы можно самостоятельно, наделив их обязательными реквизитами, полный перечень которых приводится в действующих нормативно – правовых актах;
  • фиксировать операционную деятельность либо первичные документы следует в регистрах, делая двойную запись по счетам. Впоследствии данные таких регистров будут сведены в форму 1 финансовой отчетности, в которой будут отражены активы и пассивы предприятия на каждую отчетную дату. Вести такие регистры можно, как на бумаге, так и в электронной форме.

В результате, вся бухгалтерская документация хозяйствующего субъекта должна содержать всеобъемлющие сведения о финансовом состоянии общества на каждую дату ее составления.

Какие отчеты сдаются ООО на ЕНВД?

Общества с ограниченной ответственностью должны отчитываться, сдавая декларации по таким налогам, как:

  • ЕНВД;
  • земельный налог;
  • транспортный налог;
  • налог на доходы физических лиц.

Таким образом, общества обязаны предоставлять в налоговые службы:

  • ежеквартальную декларацию по ЕНВД до 20 числа месяца, следующего после окончания налогового периода;
  • ежегодно до 20 января предоставлять сведения о среднесписочной численности сотрудников;
  • ежегодно до 1 апреля отчитываться по форме 2 – НДФЛ;
  • ежеквартально предоставлять сведения по форме 6 – НДФЛ.

Помимо того, ООО, выбравшие систему ЕНВД, обязаны согласно требованиям законодательства вести бухгалтерскую отчетность в полном объеме и ежегодно до 30 марта предоставлять ее в федеральную налоговую инспекцию.

Вместе с тем, в российский Пенсионный фонд должны предоставляться:

  • до 15 числа каждого месяца сведения о лицах, участвующих в системе государственного пенсионного страхования;
  • до 1 марта ежегодно данные о стаже сотрудников.

Что касается отчетности перед Фондом социального страхования, то тут следует выделить:

  • ежеквартальный отчет по форме 4 ФСС;
  • ежегодно обновляемые заявление и справка – подтверждение об основном виде экономической деятельности.

Бухгалтерский баланс

Составлять отчетность общества с ограниченной ответственностью следует также, как и у предприятий, имеющих другую организационно – правовую форму. Однако, у бухгалтерского баланса хозяйствующих субъектов в форме обществ есть некоторые особенности.

Так, вид баланса, который рекомендовано предоставлять в фискальные службы, утверждена приказом российского Министерства финансов за №66-Н от 2 июля 2010 года. Существуют полная и сокращенная формы указанного финансового документа. В случае с ООО на ЕНВД юридическое лицо, как было упомянуто выше, обязано вести полную форму данной финансовой отчетности.

Единственная особенность балансовый отчет ООО, обусловленная его организационно – правовой формой, заключается в том, что при полной форме баланса ООО не заполняются такие строки, как «Собственные акции, выкупленные у акционеров». Обусловлено это тем, что в случае с ООО такие понятия, как акционеры и акции отсутствуют.

Финансовая отчетность по форме 1 общества дает представление о том, в каком состоянии находятся активы и пассивы хозяйствующего субъекта.

Баланс состоит из двух разделов:

  • актива, где отражается все имущество предприятия;
  • пассива, где указываются источники такого имущества.

В активной части баланса существует два раздела, в том числе:

  • внеоборотные активы, например, дебиторская задолженность;
  • оборотные активы, например, основные средства компании.

Пассивная часть баланса разбита на 3 раздела:

  • капитал и резервы, например, уставной капитал и резервные фонды;
  • долгосрочные обязательства, например, отложенные платежи по налогам;
  • краткосрочные обязательства, включая кредиторскую задолженность, заемные средства.

Предприятия, которые не могут отнести себя к числу малых, должны составлять более детализированный баланс. Данное замечание актуально и для ООО.

Таким образом, в рамках ведения бухгалтерского учета ООО, выбравшего систему ЕНВД, предъявляются требования, в соответствии с которыми отчетность должна быть полной и подкрепляться первичными документами. Не менее важное значение имеет своевременная сдача отчетности в государственные органы.

ООО на ЕНВД: отчетность и налоги

В России действует несколько систем налогообложения, которые присваиваются индивидуальному предпринимателю или ООО по их заявлению или на основании определенных правил (годовой оборот, количество работников и пр). В этой статье мы поговорим о том, как вести бухгалтерский учет ООО на ЕНВД , как действует эта система и почему следует работать именно на ней, а не на упрощенных вариантах.

Единый налог на вмененный доход — это достаточно комфортный режим работы для ИП и ООО. Он вводится на добровольных основаниях, то есть по заявлению владельца компании. Для того чтобы перейти на ЕНВД, нужно чтобы он действовал на заданной территории, то есть там, где находится предприятие.

Также он применяется в других отраслях. Чаще всего это следующие области:

  1. Различные виды бытовых услуг (уборка, ремонт оборудования и сантехники).
  2. Услуги по лечению животных и птиц.
  3. Услуги по мойке, восстановлению, обслуживанию и ремонту автомобильного транспорта (мотоциклов в том числе).
  4. Услуги транспортировки и перевозки, в том числе грузов и пассажиров.
  5. Рекламные услуги (разработка, изготовление, размещение, распространение рекламных товаров и услуг).
  6. Торговля различными товарами в розницу через МАФы, ларьки, магазинчики и пр.
  7. Выносная торговля, в том числе и развозная.
  8. Услуги парковки, предоставляемые на платных условиях.
  9. НА ЕНВД могут работать различные хостелы, отели, гостиницы и другие объекты, предоставляющие посетителям соответствующие услуги.
  10. Общественное питание. В этот раздел попадают коммерческие столовые, кафе, рестораны, закусочные и пр., кроме социальных столовых, действующих на территории детских садов, школ, заводов и пр.
  11. Услуги по аренде земли для компаний, занимающихся торгово-закупочной деятельностью. При этом под данный пункт не попадают арендодатели, сдающие землю под размещение авто-газозаправок.
  12. Услуги по аренде торговых мест вне залов обслуживания. Сюда попадают рынки, отдельно стоящие МАФы и пр.

Внимание: детальное описание объектов представлено в статье 346,26 Налогового кодекса. Изучите ее, чтобы понимать, подходит ли ваш бизнес под вмененный доход.

Преимущества перехода на ЕНВД

ЕНВД довольно интересный налог, на который выгодно перейти как с единого, так и в некоторых случаях с упрощенки. Предприниматель должен четко понимать, какие достоинства и недостатки имеются у ЕНВД и как именно он работает. Может ли ООО применять ЕНВД и какие плюсы оно даст предпринимателю? Рассмотрим, какие достоинства присутствуют у вмененного дохода.

  1. При ЕНВД предприниматель освобождается от целого ряда налогов, в том числе от налога на добавленную стоимость, на прибыль, на имущество и пр.
  2. Налоговая нагрузка на ИП и ООО падает, поскольку он оплачивает только единую ставку в размере 15%.
  3. Вмененный доход может действовать с другими налогами и режимами.
  4. Предприниматель имеет право пересмотреть размер налоговой базы, используя для этого корректирующие коэффициенты. Это позволяет снизить базу налогообложения, в результате чего снизится общая сумма налога.
  5. Отчитываться по ЕНВД значительно проще, чем по общему налогу, что позволяет предпринимателю значительно сократить трудозатраты и временные потери.

Наряду с плюсами, у ЕНВД существуют и минусы. Основным можно назвать постоянство суммы налога. Даже если у компании размер расходов превысит доходы, то все равно придется его заплатить. Здесь нужно понимать, что базой налогообложения является вмененный доход, а не полученный организацией в процессе ведения хозяйственной деятельности.

Внимание: работая на ЕНВД, компания все же может снизить налог на сумму выплат работникам пособия по временной нетрудоспособности, а также на размер страховых взносов. При этом действует ограничение: сумма выплат не может превышать 50% от размера налога.

То есть если вы выплатили 200 тысяч страховых взносов, а размер налога 300 тысяч, то 150 тысяч будет погашено. При этом отчетность для юридических лиц значительно упрощается, поскольку ООО нет необходимости подавать отчетность по налогам на имеющееся имущество (соответственно, платить также не нужно), по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль.

Когда сдаются декларации

Рассмотрим, когда следует сдавать отчетность по налогу на вмененный доход. В 2019 году, несмотря на некоторые изменения налогового кодекса, сроки подачи не изменились. Слегка поменялись формы, по которым сдается отчетность, но в целом никаких особых затруднений они у вас не вызовут (речь идет о формулах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ). В 2017 и 2018 году налоговые представители принимали отчеты по двум вариантам отчетностей, но в 19 уже будет действовать новая. Хотя, возможно, некоторые территориальные отделения и будут принимать старые декларации. Рассмотрим, какие отчеты должно подавать действующее ООО, которое работает на вмененном доходе. В налоговую службу необходимо подать следующие отчетности ООО на ЕНВД :

  1. Основную декларацию. Она сдается каждый квартал (три месяца) Сроки подачи — до 20 числа следующего месяца. Например, если вы отчитываетесь за второй квартал, то нужно подать декларацию до 20 июля.
  2. Транспортная декларация (в случае если у ООО есть принадлежащий ей автомобильный транспорт). Декларация подается каждый год, сдать ее нужно до 1 февраля следующего года.
  3. В случае если юридическому лицу принадлежат земельные участки, то подается земельная декларация. Частота подачи — 1 раз в год, до 1 февраля следующего года.
  4. Среднесписочное количество сотрудников, работающих на предприятии. Подается раз в год, срок подачи — до 20 января следующего года.
  5. Форма 2-НДФЛ или как ее еще называют — отчетность по налогу на доход физлиц. Подается каждый год, срок подачи — до 1.04 за прошлый отчетный период.
  6. Форма 6-НДФЛ. Подается каждый квартал (3 месяца), не позже, чем последний день месяца, который следует за завершением квартала (за первый квартал подается до конца апреля, за второй до конца июля и пр).
  7. Бухгалтерские документы Ф1 (баланс) и Ф2 (финрезультаты). Подача осуществляется каждый год, до конца 1 квартала (марта).
  8. Сделанный расчет по страховым взносам. Подается каждый квартал, срок сдачи — до 30 числа следующего месяца.

Как видите, ничего особо сложного в этом нет. Документы можно подавать как в бумажном, так и в электронном виде. На их заполнение опытный предприниматель потратит пару часов, что является вполне приемлемым вариантом. Но проблема в том, что подавать декларации нужно не только в налоговую. Рассмотрим, что нужно сдать в ПФР:

  1. Документ, в который вносятся сведения обо всех застрахованных сотрудниках предприятия. Данный документ подается каждый месяц, сроки подачи — до 15 числа следующего месяца.
  2. Справка ОДВ-1, которая содержит сведения о страхователе, а также СЗВ, в которой указываются сведения о стаже. Подавать данный документ нужно раз в год, до 1.03 за отчетный период.

Также следует подавать некоторые декларации в ФСС. Не забывайте это делать, поскольку против вас введут санкции и штраф. Вам все равно придется оплачивать заданную сумму в фонд соцстрахования, но к ней добавится еще и штраф с пеней.

  1. 4-ФСС, которая называется взносы на травматизм. Подается каждый квартал, до 20 числа следующего месяца.
  2. Справка, которая подтверждает, что предприниматель или ООО занимается положенным ему видом экономической деятельности, а также соответствующее заявление. Подается раз в год, до 20 числа следующего месяца.

Отдельно хочется отметить, что предпринимателям необходимо подавать бухгалтерские отчетности (Ф1 и Ф2) в федеральную службу госстатистики. Эти документы подаются каждый год, до конца 1 квартала за отчетный период.

Обратите внимание: данный перечень документов подается ООО в любом случае, т. е. независимо от того, есть ли у нее наемные сотрудники или же их нету. Если работников нет, то сдается нулевая декларация.

Некоторые нюансы ЕНВД

Выше мы уже рассмотрели, какие налоги платить ООО на ЕНВД и как часто подавать декларации, поэтому давайте рассмотрим несколько спорных вопросов, на которых часто останавливаются незадачливые предприниматели. Итак, Федеральная налоговая служба принимает декларации как в электронном, так и в бумажном виде. Мы рекомендуем все же освоить компьютер и подавать их в электронном виде — это занимает в разы меньше времени, чем бумажная подача. По сути, вам нужно будет просто вставить изменившиеся цифры в соответствующие строчки, причем большинство цифр останется прежним. Если же такой возможности нет, то подавать отчетности можно самостоятельно, посетив территориальное подразделение налоговой инспекции. Также вы можете передать их посредством заказного письма или через посредника, составив на него доверенность.

Читайте так же:  Договор купли продажи и акт передачи земельного участка

Внимание: если в вашей компании работает более 100 человек, то налоговая примет отчетность исключительно в электронном виде. Бумажные декларации при таком количестве сотрудников не принимаются.

Впрочем, нужно знать, что если у вас в компании работает больше 100 человек, то вы не имеете права работать на вмененном доходе. Соответственно, вас просто переведут на общую систему со всеми вытекающими отсюда последствиями. У справки о стаже (СЗВ-М) также есть ограничения — в электронном виде ее можно подавать максимум на 25 человек. Помните, что ООО, работающее по ЕНВД, в любом случае должно соблюдать кассовую дисциплину, заполнять книгу, составлять ордера и пр. Соответственно, компания должна вести полноценный бухучет, заполнять регистры и добиваться максимальной прозрачности, чтобы налоговые представители не заподозрили ее в нарушениях.

Что нужно знать про ЕНВД для ИП?

До 2013 года Единый налог на вмененный доход был обязательным. С 1 января 2013 года ЕНВД стал добровольным. В нашей сегодняшней публикации мы расскажем читателям о том, как вести учет ИП на ЕНВД.

Понятие «Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)»

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это система налогообложения некоторых видов деятельности предпринимателей.

Налогом ЕНВД облагается не ИП или юридическое лицо, а вид предпринимательской деятельности

ЕНВД может сочетаться с ОСН (Общей системой налогообложения) или УСН (Упрощенной системой налогообложения).

От других систем налогообложения ЕНВД отличается тем, что налог в этом случае берется с вмененного дохода (а не с фактически полученного).

Применение системы ЕНВД для ИП

Переход организаций и ИП на ЕНВД является добровольным. Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут применять Единый налог на вмененный доход, если они осуществляют виды деятельности, попадающие под ЕНВД.

Применение ЕНВД не допускается:

  • налогоплательщиками, чья деятельность связана с оказанием услуг в сфере общественного питания, социального обеспечения, образования и здравоохранения, в части предпринимательской деятельности по оказанию услуг общественного питания, если оказание услуг общественного питания является неотъемлемой частью процесса функционирования указанных организаций и эти услуги оказываются непосредственно указанными организациями;
  • налогоплательщиками, получающими крупные доходы;
  • для ИП и организаций, которые передают в аренду автогазозаправочные и автозаправочные станции;
  • не допускается ЕНВД для ИП и организаций, численность наемных сотрудников которых превышает сто человек (за предшествующий календарный год), кроме организаций потребительской кооперации, а также в отношении хозяйственных обществ, единственными учредителями которых являются потребительские общества и их союзы;
  • для организаций, в которых более 25% приходится на долю участия других организаций.

Единый налог на вмененный доход нельзя применять в видах предпринимательской деятельности, указанных в ст. 346.2, п.2 НК РФ.

Переход на ЕНВД

Переход ИП на ЕНВД возможен только в случае осуществления вида (или видов) деятельности, который попадает под эту систему налогообложения в соответствии с местным законодательством.

Прекращение предпринимательской деятельности на ЕНВД допустимо только в связи с прекращением вида деятельности, попадающего под действие Единого налога на вмененный доход.

Федеральным законом от 25.06.2012 № 94-ФЗ устанавливается добровольный переход на уплату ЕНВД для ИП и организаций.

Отчетность ИП на ЕНВД

Обязательной является подача декларации по ЕНВД. Крайний срок подачи — 20-е число (первого месяца следующего налогового периода). Под налоговым периодом в данном случае имеется в виду квартал.

Требования к налоговой отчетности в Российской Федерации могут отличаться. Все зависит от региона регистрации ИП и местного законодательства.

Отметим, что отчетность ИП на ЕНВД во многом совпадает с отчетностью на ОСН и УСН.

За 4 квартал 2017 года необходимо заполнять Форму декларации КНД 1152016, утвержденную приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/[email protected] с изменениями в ред. от 19.10.2016.

Но за 1 квартал 2018 года, декларация ЕНВД будет сдаваться по новой форме. На текущий момент новая форма подготовлена ИФНС, проект приказа по ее утверждению можно посмотреть на официальном сайте на regulation.gov.ru. Дата вступления в силу этого приказа пока не определена. Следите за новостями на нашем сайте и не пропустите много важного и полезного для работы ИП на ЕНВД.

Налоги ИП на ЕНВД

Уплата ЕНВД производится в срок не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода (квартала).

ЕНВД, как упоминалось ранее, рассчитывается по физическому показателю деятельности, а не по фактическим доходам ИП.

Под термином «физический показатель деятельности» следует понимать, что в зависимости от вида бизнеса, показателем может выступать:

 количество сотрудников;
 количество автомобилей;
 площадь торгового зала и прочее.

Помимо уплаты самого налога ЕНВД обязательными к оплате являются:

  • фиксированные взносы за ИП на пенсионное и медицинское страхование;
  • с зарплаты наемных работников:

 взносы на медицинское страхование;
 взносы на обязательное пенсионное страхование;
 взносы по временной нетрудоспособности и материнству;
 взносы на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний;
 НДФЛ.

ИП на ЕНВД в 2018 году освобождается от уплаты:

 налога на имущество, за исключением имущества, на которое определена кадастровая стоимость;
 налога на добавленную стоимость (НДС);
 налога на прибыль.

ЕНВД для ИП: ведение учета

Организации на ЕНВД обязаны вести бухгалтерский учет. ИП, которые ведут свою деятельность только на основании ЕНВД, могут учитывать физические показатели своей деятельности в любом удобном для себя виде.

Очень желательно для каждого ИП сохранять свои записи и документы. Они смогут доказать в случае необходимости законный характер деятельности предпринимателя. Особенно важно хранение всех документов для правоохранительных и контролирующих органов.

С 1 января 2013 года ИП должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Имеется в виду ведение кассовой книги.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД в 2018 году

Однако ЦБ РФ своим указанием №3210-У от 11.03.2014, которое вступило в силу с 1.06.2014, для всех предпринимателей, в том числе и применяющих ЕНВД, упростил порядок соблюдения кассовой дисциплины. ИП могут не заполнять кассовую книгу и соответственно приходно-расходные ордера, если они ведут учет показателей для целей налогообложения. Им разрешено не устанавливать лимит кассы, а, следовательно, без ограничений хранить денежные средства в кассе.

Большой резонанс вызвала новость об обязанности применения кассовых аппаратов с 2017 года. Законодательство в сфере применения кассовых аппаратов в течение года менялось несколько раз. На начало 2018 года законодатель определился и установил Законом № 337-ФЗ от 27.11.2017, следующее: до 1 июля 2019 года кассовый аппарат можно не применять:

  • организациям и предпринимателям на ЕНВД, которые осуществляют виды деятельности, предусмотренные подпунктами 1–5 и 10-14 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ. Т.е., все виды деятельности, доступные для ЕНВД, кроме розничной торговли и общепита;
  • ИП, в том числе на ЕНВД, не имеющие работников, принятых по трудовым договорам, и ведущие деятельность, указанную в подпунктах 6-9 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ. К этим пунктам относится розничная торговля и общепит.

Рано или поздно онлайн-кассы ИП на ЕНВД придется установить, тем более Федеральным законом № 349-ФЗ, принятым в ноябре 2017 года, государство практически берет на себя расходы по приобретению кассового аппарата. Предпринимателям на ЕНВД дана возможность снизить сумму исчисленного вмененного налога на величину расходов, связанных с внедрением ККТ в размере 18 000 рублей.

Чтобы использовать вычет на покупку кассового аппарата необходимо:

  • для ИП на ЕНВД для всех видов деятельности, кроме розничной торговли и общепита, и для ИП на ЕНВД в розничной торговле и общепите, но без наемного труда, в сроки с 01.02.2017 до 01.07.2019 зарегистрировать онлайн-кассу в ИФНС;
  • для ИП на ЕНВД в сфере розничной торговли и общепита с наемными сотрудниками зарегистрировать ККТ в срок с 01.02.2017 до 01.07.2018.

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Привет, меня зовут Майя, просто делюсь своим опытом

Отчетность ИП в налоговую

Любая отчетность ИП вне зависимости от выбранного типа системы налогообложения предполагает сдачу декларации и ряд дополнительных документов. Отличие упрощенной системы уплаты налогов в том, что в нее не включены некоторые виды сборов, такие как налог на имущество и НДС. Более того, отчетность для ИП по «упрощенке» предусматривает выбор желаемой налоговой ставки с общих доходов или с разницей между доходами и расходами.

Во избежание штрафов предприниматель обязан помнить о сроках и перечне справок, которые необходимы, чтобы отчитаться перед налоговой.

Совет 1: Какие отчеты надо сдавать ИП

Документация для ИП сдается в Федеральную налоговую службу (ФНС) ежегодно, для других инстанций каждый квартал или месяц. С 2015 года ставка налога определяется региональными властями индивидуально в зависимости от экономики региона.

Отчетность без работников

Отчетность ИП на УСН в обязательном порядке должна проходить и тогда, когда для организации бизнеса предпрениматель не привлекал сотрудников. В этом случае в сдачу отчетности ИП входит 2 документа:

  1. Налоговая декларация по УСН, которая предполагает отчет о финансовых действиях предпринимателя за год этот документ подается ежегодно до 30 апреля в ФНС. В случае работы без штата сведения о среднесписочной численности работников не подаются, но вносятся налоги в ФФОМС и ПФР до конца отчетного года.
  2. КУДИР книга учета доходов и расходов документ, который обязан вести каждый бизнесмен, работающий по упрощенке и в других формах налогообложения. КУДИР необязательно заверять в Федеральной налоговой службе достаточно исправно вести статистику в ней в течение года. Книгу учета доходов и расходов ИП должен сдавать по требованию.

До 2015 года последний документ требовалось каждый год составлять и отправлять на заверение в ИФНС и в дальнейшем хранить у себя. Что касается нынешней ситуации, то на данный момент законодательство приняло решение упростить задачу бизнесменам. ИП в 2016 году и в дальнейшем до следующих изменений в законе РФ, достаточно скрепить и подшить КУДИР, не заверяя в ИФНС.

ИП с сотрудниками

Для тех бизнесменов, которые имеют штат сотрудников, отчетная документация сильно отличается от ИП на УСН без работников. Согласно законодательству РФ, предприниматель имеет право набирать в штат не более 100 людей. В этом случае в налоговую предоставляется несколько справок, подтверждающих численность работников, их оплату труда и другую информацию.

В отличие от ИП без работников, отчетная документация для бизнесмена со штатом сильно расходится в количестве необходимых справок. В налоговую отчетность ИП с сотрудниками входят 7 документов:

  1. Налоговая декларация по УСН сдается аналогично для всех предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения. Сроки не меняются.
  2. КУДИР заполняется в течение года, подшивается и остается на руках ИП для предоставления в налоговую по первому требованию.
  3. Сведения о среднесписочной численности сотрудников это небольшая справка, в которой указывается количество людей, находящихся в штате. Обязательна для ИП УСН, но только с сотрудниками. Справка подается в ИФНС каждый год.
  4. Справка о доходах работников (физических лиц) в отчеты ИП обязательно входит справка по форме 2-НДФЛ вне зависимости от формы налогообложения. В документ вписываются сведения о заработной плате сотрудника за каждый месяц и о налоговой ставке, которая была вычтена из суммы. Индивидуальный предприниматель обязан предоставлять в ИФНС справку НДФЛ ежегодно.
  5. Справка по форме РСВ-1 это главная отчетность ИП в ПФР, в нее входят сведения об общих страховых взносах предпринимателя в ПФР за квартал и за каждый месяц. Справка подается в пенсионный фонд ежеквартально.
  6. Вместе с предыдущей справкой в ПФР сдаются сведения персонифицированного учета в рамках документа по форме РСВ-1. В индивидуальную отчетность по ИП, работающего в рамках упрощенной системы, входят сведения о каждом работнике: ФИО, страховой номер, ИНН.
  7. Справка по форме 4-ФСС документ, который ИП УСН должен сдавать каждый квартал в ФСС, в нем предоставляется информация о взносах на социальное страхование работников.

Отчеты ИП, который имеет определенное количество сотрудников в штате, занимают около 1-1.5 месяца с учетом подготовки всех документов, в отличие от ИП без работников. Следует заранее разработать план по срокам составления отчетности. С другой стороны, одна часть документов выполняется ежемесячно, вторая ежеквартально, а остальные справки сдаются каждый год. Чтобы не запутаться в сроках и в том, как отчитываться, желательно вести календарь со всеми обозначенными датами.

Что такое нулевая декларация

О том, какие отчеты сдают ИП, если отсутствовала деятельность за прошедший отчетный период, спрашивают многие предприниматели с небольшим бизнесом.

Читайте так же:  Как оформить отношения с учредителем

Главное правило, который должен запомнить для себя каждый ИП, в налоговую службу сдается декларация каждый год вне зависимости от активности бизнеса.

Если предприниматель за прошедший год не занимался коммерческой деятельностью, он в любом случае обязан сдавать налоговую декларацию в ФНС. Практически во всех графах декларации ставятся нули.

Более того, помимо отсутствия ведения бизнеса за отчетный год, нулевая декларация сдается в слеудющих случаях:

  • ИП прекратил деятельность на 1 год;
  • ИП был исключен из ЕГРИП, ЕГРЮЛ и потерял право на статус индивидуального предпринимателя или организации на 1 год;
  • ИП потерял права на использование упрощенной системы налогообложения на 1 год.

В этих случаях в отчетную документацию, которую необходимо сдавать ИП, входит нулевая декларация. Сроки ее подачи остаются прежними. Отчетность для ИП представляет собой несложный сбор документации, ее подготовку и предоставление в необходимые налоговые инстанции. В каждый документ следует вписывать только точные данные, иначе ИП рискует привлечь к своей деятельности усиленный контроль и наблюдение со стороны налоговых служб.

Отчетность Индивидуального Предпринимателя

Индивидуальный предприниматель пользуется либо общей (ОСНО), либо упрощенной (УСН) системой налогообложения. Также, в зависимости от осуществляемого вида деятельности, индивидуальный предпринимателль может быть плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Систему налогообложения предприниматель избирает исходя из своих предпочтений. Перейти с ОСНО на УСН ИП может в период пяти дней после регистрации, тогда он будет применять УСН с момента своего создания. Если же в период 5 дней заявление на переход на УСН не представленно, то обязан автоматически ИП применять ОСНО. На УСН индивидуальный предприниматель только сможет в следующем году, представив заявление начиная с первого октября по 30 ноября.

Если предприниматель использует общую систему налогообложения, то он должен отчитываться по следующим налогам:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог выплачивается в размере 13% с прибыли, т.е.

Как составить отчет по УСН для ИП

С доходов, уменьшенных на величину расходов. Предприниматель в течение года должен уплачивать авансовые платежи по НДФЛ. Они исчисляются либо на основании суммы фактического дохода, либо на основании декларации с суммой предполагаемого дохода, полученного в прошлом году. Для вновь созданного ИП, при появлении дохода в течение года он должен представить в ФНС декларацию с суммой предположительного дохода от своей деятельности в текущем году. Декларация подается в течение 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода. Сумму предполагаемого дохода он определяет самостоятельно. Авансовые платежи выплачиваются налогоплательщиком на основании налоговых уведомлений. На самом деле практически невероятно определить свой доход, ведь индивидуальный предприниматель только начал свою деятельность. Поэтому при истечении налогового периода, когда будет подана декларации по НДФЛ с полученным доходом, сумма авансовых платежей меняетс соответственно. Если авансовые платежи увеличенны, то производится доплата, ну а если уменьшенны, то суммы излишне выплаченных средств могут либо по письменному заявлению возвращены индивидуальному предпринимателю, либо засчитываться в счет погашения платежей в будущем.

Авансовые платежи уплачиваются:

Январь-июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере? Годовой суммы авансовых платежей;

Июль-сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере? Суммы авансовых платежей;

Октябрь-декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере? Годовой суммы авансовых платежей.

Декларация по форме 3-НДФЛ представляется в налоговую инспекцию по месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

2. НДС ИП уплачивает в общем порядке. Декларация предоставляется ежеквартально не позже 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

ИП может получить освобождение от уплаты НДС, но при условии, что:

В течении 3 предшествующих календарных месяца общая сумма выручки от реализации товаров без учета налогов не превысила в совокупности 2 млн. Руб.

За 3 предшествующих календарных месяцев предприниматель не осуществлял реализации подакцизных товаров.

Предприниматель, претендующий на освобождение, обязан предоставить в ФНС по месту своего учета следующие документы:

Соответствующее письменное уведомление;

Выписку из книги продаж;

Выписку из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций;

Копию журнала полученных и выставленных счетов-фактур.

Документы подаються не позже двадцатого числа месяца, начиная с которого предприниматель хочет воспользоваться освобождением. Форма утверждена Приказом МНС России от 4 июля 2002 г. N БГ-3-03/342.

Документы представляються лично или направляются в налоговую инспекцию почтовым заказным письмом. Тогда днем их предоставления будет считаться шестой день со дня направления заказного письма.

При применении УСН возможно два режима налогообложения:

Индивидуальный предприниматель выплачивает сумму, равную 6 процентам своего годового дохода.

Предприниматеь платит сумму, равную 10 % от разницы между доходами и расходами (ставка действительна по Санкт-Петербургу с 01 января 2010г).

Авансовые платежи по УСН следует оплачивать каждый квартал не позже 25 числа, следующим за истекшим кварталом, месяца.

Декларация по УСН подается не позднее 30 апреля года,, следующего за отчетным налоговым периодом.

Предприниматель как на ОСНО, так и на урощенной системе налогообложения должен вести учет доходов и расходов в книге учета.

Если ИП является плательщиком ЕНВД, то декларацию по ЕНВД следует подавать каждый квартал не позже 20 числа, следующего за истекшим кварталом, месяца.

Если деятельность по ЕНВД не ведется, то предприниматель должен сдавать отчеты, либо по общей системе, либо по упрощенной системе.

ИП на ЕНВД книгу учета доходов и расходов НЕ ВЕДУТ!

Если ИП является работодателем, т.е. Имеет наемных сотрудников, то помимо вышеуказанного, он отчитывается за работников в:

Пенсионный Фонд Российской Федерации. Начисление взносов в Пенсионный Фонд с выплаты в пользу своих сотрудников индивидуальный предприниматель осуществляет по тем же ставкам, что и организации. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР по форме РСВ-1 ПФР преддоставляется не позднее 30 числа месяца,, следующего за отчетным кварталом. А также ИП по своим работникам должен предоставить индивидуальные сведения в ПФР за первое полугодие до 1 августа и за календарный год до первого февраля следующего года.

Фонд социального страхования Российской Федерации. ИП оплачивает взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Расчетная ведомость по форме 4-ФСС предоставляется ежеквартально не позже пятнадцатого числа следующего за истекшим кварталом, месяца.

В налоговую инспекцию: Годовая декларация по налогу на доходы физ. Лиц по форме 2-НДФЛ представляется не позже первого апреля следующего за истекшим налоговым периодом, года.

Для предпринимателей установлен фиксированный платеж в бюджет пенсионного фонда. Размер фиксированного платежа определяется исходя из стоимости страхового года. Стоимость страхового года ежегодно обязано утверждать Правительство России. Взносы уплачивают раз в год или частями, но не позже 31 декабря. Поэтому за несвоевременную плату с предпринимателя могут быть взысканы пени. При этом они начисляются с 1 января следующего года. Перечислять взносы нужно и тогда, когда ИП вообще не получает дохода от своей деятельности. Если в установленный срок годовая сумма платежа не будет перечислена или платеж будет перечислен не полностью, пенсионный фонд Российской Федерации может принять решение о привлечении индивидуального предпринимателя к ответственности по ст. 27 Закона №167-ФЗ. За нарушение пенсионного законодательства грозит штраф в размере 20 % от установленной годовой суммы фиксированного платежа.

Не позже двадцатого января все предприниматели (как работодатели, так и не имеющие сотрудников) вне зависимости от применяемой системы налогообложения представляют в налоговую инспекцию отчеты о среднесписочной численности сотрудников за прошлый год.

Индивидуальные предприниматели, которые имеют в собственности землю и пользуются ею в своей деятельности, независимо от системы налогообложения должны подать в ФНС Декларацию по земельному налогу не позже 1 февраля, следующего за отчетным налоговым периодом, года.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2018-2019 году

Отчётность ИП без работников на общем режиме налогообложения

В том случае, если предприниматель не подпадает под Единый налог на вмененный доход и не подавал заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, отчетность индивидуального предпринимателя осуществляется по следующим налогам и сборам:

В Налоговую инспекцию:

Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) подается 4 раза в год не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Какую отчетность сдает ИП

То есть декларация за первый квартал сдается не позднее 20 апреля, за второй – не позднее 20 июля, за третий – до 20 октября, а за четвертый квартал – до 20 января уже следующего года. Декларация в рамках отчетности индивидуального предпринимателя представляется в районную налоговую инспекцию (по месту учета индивидуального предпринимателя).

Отчетность по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Данная отчетность индивидуального предпринимателя начинается с того, что ИП подает декларацию о предполагаемом доходе (форма 4-НДФЛ). Эта декларация подается в течение пяти дней по истечение месяца с момента начала предпринимательской деятельности.
Например. Предприниматель начал свою деятельность с 1 октября. Месяц осуществления предпринимательской деятельности истекает 31 октября. Следовательно с 1 по 5 ноября для отчетности индивидуальный предпринимателя должен представить в налоговую инспекцию декларацию о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ, чтобы уплачивать авансовые платежи по этому налогу.

Далее ежегодно предприниматель обязан подавать декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, для отчетности индивидуальный предприниматель подает декларацию за год до 30 апреля следующего года.

В том случае, если в течение года доходы работодателя увеличились по сравнению с предыдущим годом более, чем на 50%, ИП обязан об этом сообщить в налоговую инспекцию, предоставив дополнительно к форме 3-НДФЛ декларацию по форме 4-НДФЛ.

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год форма по КНД 1110018 за отчетный год до 20 января следующего года.

В Пенсионный фонд РФ:

Отчетность индивидуального предпринимателя по страховым взносам. Один раз в год ИП обязан посетить Пенсионный фонд. Здесь он отчитывается о сумме уплаченных за год страховых взносов. Отчет сдается по форме АДВ-11 не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

Информация о своем стаже в свой пенсионный фонд подается в срок не позднее 1 марта следующего года.

В Фонд Социального Страхования (ФСС):

Отчетность индивидуального предпринимателя в Фонд социального страхования (ФСС). Один раз в год ИП, добровольно заключившие с ФСС РФ договор страхования на случай временной нетрудоспособности или материнства предоставляют отчет по форме 4а – ФСС. Срок представления – не позднее 15 января года, следующего за годом отчётности.

Если вы хотите сдать отчетность ИП без работников на общем режиме налогообложения, сдать отчетность в пенсионный фонд (ПФР), фонд социального страхования (ФСС), звоните прямо сейчас в «1С:БухОбслуживание. Лоранза БухУчет» по телефону в Тюмени: (3452) 23-88-08

Какие отчеты сдавать в 2018 году ИП и ООО на «упрощенке»

Коротко: формы отчетности, которую должен сдавать в налоговые органы предприниматель зависит от режима налогообложения (ЕНВД, УСН, патент), а также от наличия персонала. Более подробно о видах отчетности и сроки подачи вы узнаете из нашего материала.

Начинающему бизнесмену необходимо четко представлять тот объем налоговой отчетности, который предстоит сдавать в определенные сроки, в обратном случае можно попасть на серьезные штрафы. Пакет итоговых отчетов различен для предприятий разных специальных режимов. Чтобы требования закона не обескуражили предпринимателя, предлагаем ознакомиться с набором отчетных форм, которые нужно оформить и сдать в ИФНС по итогам деятельности за отчетный (налоговый) период.

Упрощенный режим налогообложения (УСН)

Перечень документов, который должен представить в ИФНС предприниматель, работающий без нанятого персонала, значительно меньше пакета форм, необходимого для отчета бизнесмена, имеющего штат сотрудников. Представленная таблица поможет разобраться, какой отчет сдает ИП на УСН в налоговую службу в 2015-2016 году.

Читайте так же:

  • Курсы валют в армении на сегодня купля продажа Курсы валют в армении на сегодня купля продажа Курс доллара США в Армении 15 января составил 484,74 драма. В сравнении с предыдущим днем он повысился на 1,25 драма. Об этом Новости Армении – NEWS.am сообщили в пресс-службе Центробанка. Курс евро составил 528,71 драма (повысился на 1,6 […]
  • Приказ 81 н от 280710 минфина рф Приказ 81 н от 280710 минфина рф Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 сентября 2010 г. N 18530 МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 28 июля 2010 г. N 81н К ПЛАНУ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННОГО (МУНИЦИПАЛЬНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ В соответствии с подпунктом 6 пункта […]
  • Приказ 834н от 15122019 в ворде Приказ Министерства здравоохранения РФ от 15 декабря 2014 г. N 834н "Об утверждении унифицированных форм медицинской документации, используемых в медицинских организациях, оказывающих медицинскую помощь в амбулаторных условиях, и порядков по их заполнению" (с изменениями и […]
  • Адвокат шишкова сочи Адвокаты в г. Сочи. Требуются услуги или консультации квалифицированных специалистов адвокатского бюро, коллегий по приемлемым ценам? Услуги адвокатов – 80 объектов в нашей базе! Sochi.big-book-money.ru – поможем узнать адреса, телефоны и режим работы организаций в г. Сочи! Требуются […]
  • Образец договора дарения подарков работникам Образец договора дарения подарков работникам Договордарения подарков сотрудникам N ___(многосторонний) г. __________ "___"________ ____ г. _______________________________, именуем__ в дальнейшем "Работодатель", (наименование)в лице […]